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招聘财务会计岗位笔试题与参考答案(某大型国企)(答案在后面)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、在财务会计中，下列哪一项属于流动资产？A、长期投资B、固定资产C、应收账款D、无形资产2、哪一项是财务报表中最能反映企业盈利能力的报表？A、资产负债表B、现金流量表C、利润表D、所有者权益变动表3、下列各项中，不属于财务会计报表的是：A、资产负债表B、利润表C、现金流量表D、成本计算表4、企业从银行取得三年期长期借款100万元，年利率为6%，按年支付利息。
则该笔借款在第二年年末的分录应为：A、借：长期借款 100万，贷：实收资本 100万B、借：财务费用 6万，贷：应付利息 6万C、借：管理费用 6万，贷：银行存款 6万D、借：其他应付款 6万，贷：财务费用 6万5、某企业2023年1月购入一台设备，原值为100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用直线法计提折旧。
则该设备2023年末的账面价值为（）万元。
A. 95B. 90C. 85D. 806、某企业2023年1月1日发行3年期、年利率为5%的债券，面值为1000万元，实际发行价格为950万元。
该债券发行时产生的债券溢价为（）万元。
A. 50B. 100C. 50D. 1507、在财务会计中，哪一种财务报表反映了公司在一定时期内的经营成果？A、资产负债表B、现金流量表C、利润表D、所有者权益变动表8、下列哪一项不属于财务会计中的资产类型？A、应收账款B、固定资产C、应付账款D、无形资产9、关于增值税的征收管理，以下说法正确的是：A. 增值税的征收管理实行属地征收，由各地的税务机关具体实施。
B. 增值税的纳税人必须在取得营业执照后的30天内到税务机关办理税务登记。
C. 增值税的纳税申报期限一般为每月的10日前，季度的月份为季度终了后的15日内。
D. 增值税申报表需要在税务机关领取，无法自行在线申报。
10、下列哪种企业需要缴纳企业所得税：A. 个人独资企业B. 合伙企业C. 外资企业D. 股份制企业二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）1、某公司2022年度营业收入为1000万元，营业成本为600万元，期间费用为200万元，投资收益为50万元，营业外收入为30万元，营业外支出为20万元，所得税费用为100万元。
2025年招聘财务岗位笔试题与参考答案(某大型国企)(答案在后面)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、在下列会计科目中，属于资产类科目的是：A、应付账款B、主营业务收入C、库存现金D、固定资产2、下列关于会计等式的说法，正确的是：A、资产=负债+所有者权益B、收入-费用=利润C、资产-负债=所有者权益D、资产+负债=收入3、在编制现金流量表时，下列哪项应归类为经营活动产生的现金流量？A. 购买固定资产B. 发行股票收到的现金C. 支付给供应商的货款D. 偿还银行贷款利息4、某公司年度财务报表显示其应收账款从年初的120万元增加到了年末的150万元。
假设该公司本年度实现了全部销售均以赊销方式进行，并且没有发生坏账损失，则该变化对现金流量的影响是：A. 经营活动产生的现金流入减少了30万元B. 投资活动产生的现金流出增加了30万元C. 筹资活动产生的现金流入增加了30万元D. 对现金流量无影响5、某公司2021年度营业收入为5000万元，营业成本为3000万元，期间费用为500万元，税前利润为多少万元？A. 2000B. 1500C. 1000D. 25006、下列关于增值税的说法，正确的是：A. 增值税是针对商品和劳务的增值部分征税的一种流转税B. 增值税的纳税人是在中国境内销售商品或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 增值税的税率分为固定比例税率和超额累进税率D. 增值税的征税范围包括无形资产7、根据会计准则，下列哪一项不属于流动资产？A. 库存现金B. 存货C. 长期股权投资D. 应收账款8、企业在计算所得税费用时，下列哪一项应该作为递延所得税资产确认的基础？A. 应纳税暂时性差异B. 可抵扣暂时性差异C. 永久性差异D. 应付账款9、某公司2022年度实现利润总额为500万元，其中营业利润为450万元，投资收益为30万元，营业外收入为20万元，营业外支出为5万元。
招聘财务会计岗位笔试题与参考答案(某世界500强集团)(答案在后面)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、某公司2023年销售总额为500万元，其中销售收入为400万元，成本费用为120万元，税金及附加为20万元。
该公司的营业利润是多少？A、260万元B、220万元C、180万元D、60万元2、在以下的会计要素中，属于资产的是：A、应收账款B、实收资本C、未分配利润D、销售费用3、某公司2021年度营业收入为2000万元，营业成本为1500万元，期间费用为100万元，营业外收入为50万元，营业外支出为30万元，所得税费用为40万元。
求该公司2021年度的净利润是多少？A. 1150万元B. 1250万元C. 1300万元D. 1350万元4、下列关于会计等式“资产=负债+所有者权益”的说法，正确的是：A. 这个等式在任何情况下都是恒等的B. 这个等式只有在期末余额确定时才是恒等的C. 这个等式在会计期间内可能会因为业务发生而失衡D. 这个等式仅适用于股份有限公司5、500强集团的财务会计工作主要涉及哪一项？A、日常的财务报表管理B、主要负责企业的销售活动C、负责员工的考勤与工资发放D、以上都不是6、在编制财务报表时，必须遵循哪种会计原则？A、历史成本原则B、收入与费用配比原则C、权责发生制原则D、以上都是7、某公司在20X6年12月份收到一笔预收账款800,000元，这笔款项应计入以下哪个账户？A. 预收账款账户B. 应收账款账户C. 财务费用账户D. 预收收入账户8、下列关于应付票据的说法，不正确的是：A. 应付票据是企业与金融机构或其他企业间签发的，承诺在一定期限内支付一定金额的票据。
B. 应付票据到期时，企业应支付票面金额，包括票面金额和可能产生的利息。
C. 企业可以签发银行承兑汇票或商业承兑汇票。
D. 无论银行承兑还是商业承兑，企业都需要在票据到期时支付票面金额。
9、关于固定资产折旧方法的选择，下列说法错误的是：A. 直线法下，每年的折旧费用相等。
财务笔试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪项不是财务报表的组成部分？A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有者权益变动表答案：D2. 会计的四大基本假设不包括以下哪项？A. 会计主体B. 持续经营C. 会计分期D. 货币计量答案：D3. 以下哪项不是流动资产？A. 现金B. 应收账款C. 存货D. 长期股权投资答案：D4. 以下哪项不是财务分析的主要方法？A. 比率分析B. 趋势分析C. 因素分析D. 成本分析5. 以下哪项不是财务风险？A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 流动性风险答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于财务报表分析的主要内容？A. 资产负债分析B. 利润分析C. 现金流量分析D. 所有者权益变动分析E. 财务状况分析答案：ABC2. 以下哪些是会计信息质量要求？A. 可靠性B. 相关性C. 可理解性D. 及时性E. 可比性答案：ABCDE3. 以下哪些属于会计要素？A. 资产B. 负债C. 所有者权益D. 收入答案：ABCDE4. 以下哪些是财务杠杆的表现形式？A. 财务杠杆系数B. 资产负债率C. 权益乘数D. 利息保障倍数E. 利润总额答案：ABC5. 以下哪些是财务分析的局限性？A. 财务报表数据可能不真实B. 财务分析方法可能不适用C. 财务分析结果可能不准确D. 财务分析可能忽略非财务因素E. 财务分析可能受主观判断影响答案：ABCDE三、判断题（每题2分，共10分）1. 资产负债表是反映企业在一定时期内财务状况的报表。
（×）2. 利润表是反映企业在一定时期内经营成果的报表。
（√）3. 现金流量表是反映企业在一定时期内现金及现金等价物流入和流出的报表。
（√）4. 所有者权益变动表是反映企业所有者权益变动情况的报表。
（√）5. 财务分析的目的是评价企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（√）四、简答题（每题5分，共20分）1. 简述财务报表分析的目的是什么？答案：财务报表分析的目的是通过对企业财务报表的分析，了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，评价企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展潜力，为投资者、债权人、管理层等利益相关者提供决策依据。
2024年招聘会计岗位笔试题与参考答案(答案在后面)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、以下哪项不属于会计的基本职能？A、核算B、监督C、分析D、预测2、下列关于会计等式的说法，不正确的是：A、资产=负债+所有者权益B、收入-费用=利润C、资产=收入-费用D、收入+费用=利润3、下列各项中，不属于会计要素的是（）A、资产B、负债C、所有者权益D、收入4、下列关于会计等式的表述，正确的是（）A、资产=负债+所有者权益+收入B、负债=资产-所有者权益C、收入=费用+所有者权益D、资产=负债+所有者权益-收入5、题干：以下哪项不属于会计凭证的基本要素？A、日期B、金额C、附件D、签章6、题干：下列关于会计科目设置的说法，正确的是：A、会计科目设置应尽量简化，减少科目数量B、会计科目设置应与企业的经济业务种类和规模相适应C、会计科目设置应根据会计制度的要求进行D、以上说法都不正确7、下列哪个会计科目属于负债类科目？A. 应收账款B. 预收账款C. 库存现金D. 本年利润8、企业在计算应交税费时，下列哪项税种属于增值税？A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 所得税9、某公司2022年度销售总额为5000万元，销售毛利率为20%，销售费用为100万元，管理费用为150万元，财务费用为50万元。
若公司2022年度实现净利润，以下计算公式正确的是（）。
A. 净利润 = 销售总额 - 销售成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用B. 净利润 = 销售总额× 销售毛利率 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用C. 净利润 = 销售总额× (1 - 销售毛利率) - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用D. 净利润 = 销售总额 - 销售成本 - 销售费用 - 管理费用 + 财务费用 10、下列关于会计凭证的表述，错误的是（）。
A. 会计凭证是记录经济业务发生和完成情况的书面证明B. 会计凭证分为原始凭证和记账凭证C. 原始凭证必须真实、合法、完整D. 记账凭证可以根据实际需要编制多份二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）1、以下哪些会计准则对于企业财务报表的编制具有强制性？（）A、企业会计准则B、企业会计制度C、行业会计准则D、内部控制规范2、在会计核算过程中，以下哪些属于会计信息的质量要求？（）A、可靠性B、相关性C、可理解性D、及时性3、根据企业会计准则，下列哪些项目应在资产负债表中作为流动资产列示？A. 应收账款B. 长期股权投资C. 存货D. 固定资产E. 预付账款4、企业在计算应纳税所得额时，允许扣除的项目包括：A. 合理的工资薪金支出B. 罚款和滞纳金C. 公益性捐赠D. 与取得收入直接相关的成本费用E. 赞助支出5、以下哪些属于会计凭证的构成要素？（）A. 日期B. 金额C. 摘要D. 账户名称E. 签字6、以下哪些属于会计核算的基本方法？（）A. 借贷记账法B. 收付实现制C. 权责发生制D. 复式记账法E. 记账凭证法7、根据企业会计准则，下列哪几项属于流动资产？A. 应收账款B. 固定资产C. 存货D. 长期投资E. 现金及现金等价物8、企业在编制资产负债表时，对于应付账款的处理正确的选项有：A. 按照应付账款的未来支付金额的现值计量B. 按照应付账款的账面价值减去坏账准备后的净额列示C. 如果与供应商达成协议延期支付，则按照协议后的支付条件调整应付账款余额D. 如果应付账款是近期发生的，且没有重大融资成分，则通常按照其账面价值计量E. 应付账款应当按历史成本计量，除非存在减值迹象9、以下哪些会计凭证属于原始凭证？（）A. 收据B. 发票C. 付款凭证D. 原始凭证汇总表 10、下列关于会计科目和会计账户的说法，正确的是？（）A. 会计科目是对会计要素进行分类的项目B. 会计账户是根据会计科目设置的，具有一定的结构和格式C. 会计科目和会计账户在形式上具有一致性D. 会计科目是会计账户的名称，会计账户是会计科目的具体内容三、判断题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、企业收到的政府补助，无论是否与日常经营活动相关，都应当计入营业外收入。
财务专业笔试题及答案大全一、单项选择题1. 会计的基本职能是（）。
A. 核算和监督B. 管理与决策C. 预测与控制D. 计划与分析答案：A2. 资产负债表反映的是企业（）。
A. 经营成果B. 财务状况C. 现金流量D. 经营活动答案：B3. 会计信息质量要求中，要求企业应当以实际发生的交易或事项为依据，这体现了会计信息的（）。
A. 可靠性B. 相关性C. 可理解性D. 及时性答案：A二、多项选择题1. 以下哪些属于流动资产？（）A. 现金B. 存货C. 固定资产D. 应收账款答案：A B D2. 利润表中，以下哪些项目属于费用？（）A. 财务费用B. 管理费用C. 营业外支出D. 销售费用答案：A B D三、判断题1. 会计年度与日历年度相同，都是从1月1日到12月31日。
（）答案：错误2. 企业在进行会计核算时，应当遵循权责发生制原则。
（）答案：正确四、简答题1. 简述会计的基本假设。
答案：会计的基本假设包括会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设和货币计量假设。
五、计算题1. 某公司2019年销售收入为1000万元，销售成本为600万元，销售费用为100万元，管理费用为50万元，财务费用为20万元，营业外收入为30万元，营业外支出为10万元。
请计算该公司2019年的营业利润和利润总额。
答案：营业利润 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用= 1000 - 600 - 100 - 50 - 20= 230万元利润总额 = 营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出= 230 + 30 - 10= 250万元六、案例分析题1. 某公司计划购买一项新的生产设备，预计该设备将带来额外的年收入100万元，同时需要支付的年折旧费用为20万元，年维修费用为10万元。
请分析该公司是否应该购买这项设备，并给出理由。
答案：根据题意，购买新设备后，公司每年的净收入为100 - 20 - 10 = 70万元。
会计笔试题目及答案结账注意事项会计笔试题目及答案：结账注意事项一、单选题1. 结账时，以下哪项不是必须核对的内容？A. 账簿记录B. 银行对账单C. 员工出勤记录D. 资产负债表答案：C2. 结账时，以下哪项不是结账流程的一部分？A. 编制试算平衡表B. 调整分录C. 编制利润表D. 计算个人所得税答案：D3. 在结账过程中，以下哪项是不需要进行的？A. 核对所有账簿记录B. 编制财务报表C. 编制现金流量表D. 进行年终审计答案：D二、多选题1. 结账时，以下哪些是必须进行的调整分录？A. 预提费用B. 折旧C. 坏账准备D. 存货跌价准备答案：A, B, C, D2. 结账时，以下哪些文件或记录需要进行核对？A. 原始凭证B. 账簿记录C. 银行对账单D. 合同协议答案：A, B, C三、判断题1. 结账前不需要编制试算平衡表。
（错误）2. 结账时，所有账簿记录必须与银行对账单一致。
（正确）3. 结账时，只需要编制资产负债表，不需要编制利润表和现金流量表。
（错误）四、简答题1. 请简述结账时应注意的事项。
答案：结账时应注意以下事项：- 确保所有交易都已记录在账簿中。
- 核对所有账簿记录，确保没有遗漏或错误。
- 编制试算平衡表，检查借贷平衡。
- 进行必要的调整分录，如预提费用、折旧、坏账准备等。
- 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
- 核对银行对账单，确保银行存款余额与账簿记录一致。
- 完成所有结账流程后，进行财务报表的审计。
五、案例分析题案例：某公司在年末进行结账，发现有一笔应收账款可能无法收回。
请分析该公司应如何处理这笔应收账款，并说明结账时应注意的事项。
答案：该公司应首先评估这笔应收账款的可收回性，如果确定无法收回，则需要计提坏账准备。
在结账时，应注意以下事项：- 对应收账款进行详细的分析和评估。
- 根据评估结果，进行相应的坏账准备分录。
- 确保所有调整分录都已正确记录在账簿中。
会计岗位常考笔试题目及答案一、选择题1. 会计的基本职能是什么？A. 核算与监督B. 预测与决策C. 计划与控制D. 组织与管理答案： A. 核算与监督2. 根据《企业会计准则》，下列哪项不是资产的特征？A. 企业拥有或控制的B. 预期会给企业带来经济利益C. 企业已经支付的款项D. 企业未来可能获得的收益答案： D. 企业未来可能获得的收益二、判断题1. 会计分期假设是企业会计核算的基本假设之一。
（）答案：正确2. 会计信息的可靠性原则要求企业在编制财务报表时，应当以实际发生或实际存在的交易或事项为依据。
（）答案：正确三、简答题1. 简述会计信息的质量要求。
答案：会计信息的质量要求主要包括可靠性、相关性、清晰性、可比性、及时性等。
可靠性要求会计信息真实、准确，不含有误导性的信息。
相关性要求会计信息能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等，帮助使用者做出经济决策。
清晰性要求会计信息表述清晰，便于理解。
可比性要求不同企业在相同或相似条件下的会计信息应具有可比性。
及时性要求会计信息应当及时提供，以满足使用者的需求。
2. 什么是会计政策？请举例说明。
答案：会计政策是指企业在会计核算中所采用的具体原则、基础和方法。
例如，企业可以选择先进先出法（FIFO）或加权平均法来计算存货的成本；选择直线法或双倍余额递减法来计提固定资产的折旧等。
四、计算题1. 某企业2023年1月1日购买一台设备，原值为100,000元，预计使用年限为5年，预计净残值为2,000元。
若采用双倍余额递减法计提折旧，请计算该设备在2023年的折旧额。
答案：双倍余额递减法的年折旧率 = 2 / 预计使用年限 = 2 / 5 = 0.42023年的折旧额 = 原值× 年折旧率= 100,000 × 0.4 =40,000元2. 某企业2023年实现营业收入1,000,000元，营业成本600,000元，销售费用100,000元，管理费用50,000元，财务费用20,000元，营业外收入30,000元，营业外支出10,000元。
财务会计岗位笔试题目及答案一、选择题（每题2分，共计20分）1. 以下哪项不是财务会计的基本职能？A. 预测B. 核算C. 控制D. 分析答案：A2. 以下哪个账户属于资产类账户？A. 应付账款B. 预收账款C. 银行存款D. 应交税费答案：C3. 以下哪个会计原则要求企业在会计处理过程中，对收入和费用进行合理匹配？A. 权责发生制B. 历史成本原则C. 一致性原则D. 实际成本原则答案：A4. 在财务报表中，以下哪个项目属于流动负债？A. 应付债券B. 预收账款C. 应付职工薪酬D. 长期借款答案：C5. 以下哪个会计准则要求企业在财务报表中，对财务信息进行充分、透明、公正的披露？A. 企业会计准则B. 国际会计准则C. 财政部会计准则D. 会计法答案：B二、判断题（每题2分，共计20分）6. 财务会计的主要目的是为外部用户提供决策有用的信息。
（）答案：正确7. 企业的财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
（）答案：正确8. 会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明。
（）答案：正确9. 直接成本是指与产品生产直接相关的成本，间接成本是指与产品生产间接相关的成本。
（）答案：错误（直接成本和间接成本的定义相反）10. 财务会计的职能包括预测、核算、控制和分析。
（）答案：正确三、简答题（每题10分，共计30分）11. 简述财务会计的职能。
答案：财务会计的职能主要包括以下几个方面：（1）预测：预测企业未来的经济活动，为决策提供依据。
（2）核算：对企业已发生和正在发生的经济业务进行记录、分类、汇总，形成会计信息。
（3）控制：通过对会计信息的分析，对企业经济活动进行监督，确保企业经济活动的合规性。
（4）分析：对会计信息进行深入分析，为企业管理层提供决策依据。
12. 简述权责发生制和收付实现制的区别。
答案：权责发生制和收付实现制是会计处理经济业务的两种基本方法。
权责发生制：以经济业务的发生时间为依据，确认收入和费用。
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摘要:随着我国社会主义市场经济的不断发展，企业面临的竞争也越来越激烈，因此企业只有加强内部资金管理水平，提高经济效益，才能够保证在市场竞争中存有一席之地通过有效的、科学的资金管理财务控制手段，能够帮助企业走出困境，更好的生存与发展。
因此有必要对企业资金管理财务控制的相关问题进行研究。
关键词: 企业;资金管理;财务控制
一、我国企业资金管理中存在的问题
(一)忽视现金流量控制
在一些将利润指标作为考核依据的公司中，过度重视了利润考核指标的实现，而忽视了现金流量的控制，并没有资金项目的完好性以及现金流量的运行情况给予考核评价，导致一些单位需要新增资金时，仅仅能够提供可批性报告，并且在得到资金之后，具体的实施结果和报告中的结果不相符合，导致企业当中的资金出现了大量浪费，且没有对现金流量的运行情况进行可行性分析和控制，导致决策出现失误风险。
(二)管理水平低
虽然我国大多数企业内部都制定了关于资金使用的计划以及各项费用开支的相关计划，但是在实际操作中，往往都不能够按照计划来进行，导致计划的可行性较差，甚至有一些将计划抛诸脑后，导
致计划和实际严重脱节，致使企业内部的资金管理和控制丧失目的性，影响到企业资金的正常周转，例如有一些企业中存有诸多银行账户，资金比较分散，对外投资决策时的随意性较大，并不能够对其进行严格的控制，对资金占用情况的管理不严格。
(三)内控制度流于形式
传统的管理体系中的资金管理主要功能为事后核算，以及对企业中发生的生产经营活动资金进行反应和监督，而随着我国市场经济的不断发展，企业的管理者和决策者逐渐意识到了资金管理中的其他功能，期望能够通过资金管理实现对企业成本、支出、收益的来源进行追踪和分析。
从财务角度来讲，成本和费用属于企业资金的耗费，收入和利润属于资金的来源，因此资金的管理应当实现事前计划、事中控制以及事后核算。
目前，我国多数企业的所有者对子公司、分公司等都存在着监理不足以及内控现象严重等情况，虽然设置了一些需要实现监督的职能，也制订了一些内控制度，但是往往起不到理想的效果，究其原因，主要为企业管理层的问题，一些管理者带头违反制度和规矩，一些企业在重大资金决策时并没有形成有效的决策约束机制，导致资金的流向失去控制。
一些公司无法及时掌握财务资金的具体变动情况，尽管实施了资金统一管理模式，强化了预算和计划的职能，但是对于资金投放和使用过程中的管理和控制措施还有待加强。
另外，还有一些企业领导甚至不清楚企业内部的资金情况，财务人员又对经营状况不是十分了解，且属于从属地位中，因此导致财务控制制度流于形式。
二、我国企业资金管理财务控制策略
(一)提高资金管理水平
新型的资金管理模式对企业内部的财务管理人员提出了新要求，因此企业要加强内部人才队伍的建设，根据资金管理工作来划分岗位职责，规定任职条件以及程序，推行全员参与制度，不能将所有筹码都压在企业财务人员的身上，其他部门也要给予适当的配合。
另外，企业内部员工作为资金管理的具体执行者，因此企业要采取一些激励手段来鼓励员工参与到财务管理活动中，激发员工的工作热情，共同为降低企业成本、提高资金管理水平而努力。
(二)改善资本结构
一般来讲，企业的资产负债率要少于50%，如果负债率的比例升高，那么企业的长期负债能够便会随之加强，如果企业的盈利率高于负债应支付利息，那么对企业的经营具有一定的积极作用，主要表现在企业的流动资金方面，企业流动资金能够直接体现出企业的经济效益，因此企业要改善自身企业资本机构，并根据企业的长期负债率和资本之间的关系进行确定，负债率低的话，那么资本的管理成本就会较小，企业的获益就会比较明显，抵抗风险的能力就会增强。
在企业资本管理过程中，管理人员首先要先在决策方面，完善企业的信息反馈机制，只有具有完善的信息反馈机制，才能够让企业的管理者和财务管理人员及时的了解企业资金使用、支出等相关情况。
在企业资金计划方面，要首先进行科学的分析，对资金结构进行合理的配置，追求最小资金消耗和占用，实现最大资金收益。
在资金控制方面，要加大计算机网络技术的应用，通过利用先进的计算机技术，能够减少资金管理控制中的人为因素，实现高效率的信息化管理，例如ERP能够实现统一计算机平台、统一规章制度、统一管理、统一监督、统一信息和业务编码等，实现财务系统和企业生产、供应、销售等系统的信息数据共享。
(三)做好风险控制
企业应当尽量多层次、多渠道的进行资金筹集，并且要把握好其中的界限。
首先，要积极研究相关政策，除去传统的银行贷款、发行股票等渠道外，企业可以通过公司债、发行票据等方式来进行资金的筹集。
其次，要重点解决资金投向的管理问题，提高资金的使用效率，强化企业资金风险控制，建立并健全资金内控制度，保证制度和相关规定的严格执行和落实。
再次，要建立起风险预警机制，一旦发现潜在的资金风险，要及时对其进行分析和研究，主动制定管理预案。
(四)提高资金使用效益
任何企业都会对资金的存量表现比较敏感，因此要合理控制存量资金，提高使用效益。
例如通过加强对货币的使用和控制，预测最低成本，合理优化资金的持有量，对企业的固定资产进行清理，将一些闲置资金转移到运营过程中，加强对应收账款的保存和管理，建立起客户档案以及预警机制，通过对客户的信用进行分析和研究，能够有效规避财务风险，保证企业资金的回笼速度。
结束语: 综上所述，企业的资金管理工作是需要全企业人员共同努力的，因此企业内部的管理者和决策者要全面认知财务管理工
作，合理分配岗位职责。
本文通过对目前我国企业资金管理中的问题进行分析，针对资金管理工作中的财务控制和重点问题提出一些个人建议。
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