赊销与风险控制1

东林公司赊销业务管控流程与风险控制
东林公司赊销业务管控流程与风险控制应当包括以下步骤：
1. 客户评估：公司在与客户进行业务合作之前，应对客户进行评估，包括客户经济实力评估、信用评估、公司背景评估等，确保客户有能力按期还款。

2. 合同签订：公司与客户签订赊销合同，明确双方的权利和义务、货款支付方式、期限、逾期利息等条款，确保双方共同遵守。

3. 货款垫付：公司在向客户提供货物之前，应该要求客户预付一定比例的货款，以规避部分风险。

4. 监控追踪：公司应建立完善的客户档案，实时监控客户的经济状况和风险情况，及时进行调整和处理。

5. 逾期处理：公司应建立逾期处理机制，对逾期未支付货款的客户采取相应的措施，包括催收电话、上门催收等，争取尽快收回货款。

6. 风险防范：公司应建立完善的风险防范机制，建立应急预案，并根据实际情况调整和完善。

总之，东林公司在赊销业务中，应该认真评估客户风险，在合同签订后，加强监控客户经济状况和风险情况，及时采取相应措施，防范赊销业务中的风险。

赊销与风险控制企业要加强赊销管理【本讲重点】企业面临的信用风险环境企业的拖欠现状分析企业信用风险是如何产生的【导言】目前我国的市场经济已经进入了买方经济，随着竞争的加剧，企业经营面临很多实际问题。

其中，一个重要的挑战就是销售方式的改变，越来越多的客户希望能够以赊购的方式交易，从而获得融资。

销售企业则面临两难选择，一方面，不提供赊销会削弱竞争能力，另一方面，提供赊销则会面临来自客户的信用风险。

信用成为中国商品过剩时期最稀缺的资源。

目前的“三角债”问题和企业间普遍存在的拖欠问题，都是社会经济生活中的“信用”问题。

中国企业的信用管理，已经成为入世以后和世界经济接轨，与信誉卓著的跨国公司同台竞争，必须迫切解决的首要问题。

企业面临的信用风险环境中国人不讲信用吗小故事设想在一个小村子里，张三向李四借了500元钱。

即使没有打借条，张三也会按照口头承诺的期限如期归还借款，否则，张三的失信行为会很快在村子里传播，就没有人再借钱给他了。

中国人不是缺乏信用品德，而是缺少社会信用体系和机制。

局部的商品经济和市场经济之所以没有办法扩张为全国性的甚至世界性的市场，主要的原因在于没有一个信用体系，信用可以在局部地区或者一个规模较小的经济中存在，但是要扩张到全国，就必须要有法律系统的支撑。

中国自秦以后，就没有法制传统，靠儒家的伦理道德治理国家，规范人们的行为，这也是中国为什么信用发展不起来，市场经济发展不起来的原因之一。

市场经济是信用经济基本概念所谓信用( c.re D.it)，是指一种建立在授信人对受信人偿付承诺的信任的基础上、使后者无须付现即可获取商品、服务或货币的能力。

由于现代市场经济中的大部分交易都是以信用为中介的交易，因此信用是现代市场交易的一个必备的要素。

现代商业社会是一个契约社会，交易建立在共同遵守契约的基础之上。

当不守信用和欺骗盛行时，一切契约都不可靠，商业活动就无法进行。

这种相互间的契约关系彼此交织，使企业处于一个复杂的社会信用网络中。

客户赊销与风险控制1. 概述在商业活动中，客户赊销是一种常见的交易方式，即向客户提供货物或服务，并允许客户在一定的时间范围内支付款项。

然而，客户赊销也存在一定的风险，如客户延迟付款、逾期未付款或付款能力不足等问题。

因此，对客户赊销进行有效的风险控制是企业保护自身利益的重要手段。

2. 客户信用评估在进行客户赊销前，企业需要对客户进行信用评估，评估客户的信用状况和还款能力。

常用的客户信用评估方法包括：•财务分析：通过分析客户的财务报表和财务指标，评估客户的经济状况和偿债能力。

•征信查询：查询客户的信用记录和征信报告，了解客户的还款记录和信用状况。

•交叉验证：与其他供应商或合作伙伴交流，了解客户的信用状况和付款能力。

通过客户信用评估，企业可以对客户赊销的风险有一个较为准确的预估，从而制定相应的风险控制措施。

3. 风险控制措施为了有效控制客户赊销的风险，企业可以采取以下措施：3.1. 设置赊销额度企业可以根据客户信用评估的结果，为客户设置赊销额度。

赊销额度是指客户可以在一定的时间范围内购买货物或服务的最高金额。

通过设置赊销额度，可以限制客户的购买能力，降低风险。

3.2. 设定付款期限在赊销交易中，企业可以明确规定客户的付款期限，如客户必须在30天内付款。

在设定付款期限时，企业需要考虑客户的还款能力和交易金额，以确保客户能够按时付款。

3.3. 建立监控机制企业应建立有效的监控机制，及时了解客户的付款情况。

通过监控客户的付款记录和付款能力，可以及时发现潜在的风险，并采取相应的措施，如催款或限制赊销额度。

3.4. 多样化风险分散为了降低集中风险，企业可以通过与多个客户开展赊销交易，将风险分散。

同时，企业还可以与其他合作伙伴共享客户信用情况，以便更好地进行风险控制和决策。

4. 应对风险的应急措施尽管企业采取了一系列风险控制措施，仍然可能面临客户赊销风险。

为了应对风险，企业需要制定相应的应急措施：•建立应急资金储备：企业可以预留一定金额的应急资金，以应对客户延迟付款或逾期未付款的情况。

E01-赊销与风险控制第一讲企业要加强赊销管理第一节引言第二节企业面临的信用风险环境第三节企业拖欠应付账款现状分析第四节企业信用风险产生的原因第二讲企业信用管理整体解决方案第一节引言第二节企业信用管理的误区第三节信用管理的地位和作用第四节双链条全过程控制方案第三讲预防商业欺诈和陷阱第一节引言第二节常见的商业欺诈和陷阱第三节商业欺诈和陷阱的手法第四节商业欺诈和陷阱的预防第四讲如何判断新客户的合法身份第一节引言第二节法人营业执照的内容第三节如何明确新客户身份第四节如何核实客户的资料第五讲如何识别客户风险第一节引言第二节根据定性信息和资料识别客户风险第三节根据定量信息和资料识别客户风险第四节根据历史信用记录识别客户风险第五节需要密切注意的两类客户第六讲如何搜集客户的信用资料第一节引言第二节直接搜集法第三节公共渠道法第四节专业机构调查法第五节信息真伪识别法第七讲客户资信管理第一节资信管理中的客户界定第二节客户资信管理方法————初选法第三节客户资信管理方法————资信调查法第四节客户资信管理方法————分类管理法第五节客户数据库的建立和数据库营销第八讲客户赊销风险的评估第一节基本观点说明第二节定性和定量指标的选择第三节权数的研究与确定第四节评分方法和评分标准的确定第五节评估结果及使用第九讲赊销价值及风险评估第一节引言第二节赊销价值和风险因素第三节权数的研究和确定第四节评分标准的确定第五节评估结果的使用第十讲如何确定客户的赊销额度第一节引言第二节用营运资产法确定赊销额度第三节用销售量统计法确定赊销额度第四节赊销风险自动评估决策系统的使用第十一讲授信程序与额度控制第一节引言第二节授信流程设计第三节典型的额度控制方法第四节订单处理系统与发货控制流程第十二讲赊销政策（一）第一节引言第二节赊销政策的内容第三节信用额度的使用第四节信用期限的使用第五节其他赊销条件的使用第十三讲赊销政策（二）第一节引言第二节典型赊销政策类型与实施第三节不同类型客户的赊销政策第十四讲应收账款监控（一）第一节引言第二节应收帐款的弊端第三节总量控制法第四节账龄管理法第五节 DSO法第十五讲应收账款监控（二）第一节引言第二节 RPM监控法第三节 AR会议和监控报告第四节应收账款管理信息系统第十六讲收账政策与程序第一节引言第二节债务分析第三节收账政策第四节收账程序第十七讲收账技巧（一）第一节引言第二节电话追账技巧第三节收账信的写法第四节其他收账技巧第十八讲收账技巧（二）第一节针对不同类型企业的追账技巧第二节不同追账阶段技巧第三节不同追账方式下的注意事项第十九讲合同风险防范第一节引言第二节签订合同的注意事项第三节合同纠纷的处理与合同管理第二十讲结算风险防范第一节引言第二节主要结算方式第三节票据风险防范第二十一讲保障债权与担保的使用第一节引言第二节保障债权——尽量使用担保手段第三节常见担保形式使用的注意事项第二十二讲信用服务和风险转移工具第一节引言第二节第三方信用服务第三节风险转移工具第二十三讲设立信用管理部门第一节引言第二节信用管理部的职能第三节人员配备与培训第四节业绩考核与报告第二十四讲信用管理信息化建设第一节引言第二节信用管理信息系统的基础数据库第三节信用管理信息系统的功能要求第四节不同类型企业信息化的途径和方法企业要加强赊销管理【本讲重点】企业面临的信用风险环境企业的拖欠现状分析企业信用风险是如何产生的【导言】目前我国的市场经济已经进入了买方经济，随着竞争的加剧，企业经营面临很多实际问题。

赊销业务风险控制赊销业务常常被企业用来扩大销售和市场份额，但同时也伴随着企业的资金风险和信用风险。

因此，赊销业务风险控制至关重要，以下是一些常用的控制方法和建议：1. 客户信用评估：在开始赊销业务之前，企业应对客户进行信用评估。

这些评估可以通过客户的财务状况、过往信用记录、和行业背景进行。

如果客户的信用评级不佳，企业就需要谨慎考虑提供赊销。

2. 设定信用额度：企业可以为客户设定信用额度，并实时监控客户的信用额度使用情况。

如果客户已经接近或超过信用额度，企业需要采取措施及时停止提供赊销服务。

3. 设置赊销期限：企业可以根据客户和行业情况来设置赊销期限，以确保企业能及时收回款项。

对于高风险客户，企业可以将赊销期限缩短，或者在特定条件下实行短期付款计划。

4. 建立合同和签署文件：为确保客户的赊销行为符合协议条件，企业应明确的建立合同文件和商务文件，包括商品单据和采购订单等，及时签署合同和文件。

5. 提高征信透明度：企业可以将客户赊销记录报告到征信机构，提高客户征信透明度，减少资金风险和信用风险。

同时，企业也需要提供最准确和通畅的信息以保证征信记录不存在误差及误导。

6. 严格的账务管理：企业应确保账务管理规范，包括赊销业务的账务管理。

该管理应确保准确记账、及时核对，对于赊销客户，可以设置专门的赊销账户，便于进行有效的跟踪和管理。

7. 加强内部控制流程：企业可以建立一套完善的内部流程控制机制，以确保所有的赊销业务都有像测量风险、审批、合同签署等步骤。

同时，将所有的流程记录起来，便于管理、监控和优化流程。

8. 对赊销业务进行定期检查：企业可以定期检查赊销业务的销售情况，债务收回情况，产品质量情况，运输情况等，从而及时梳理赊销业务的风险和反哺制度。

在控制赊销业务风险方面，企业需要找到平衡点，准确度量和有效地评估风险，与客户建立起一个信任、合作的关系，并采取相应的控制风险措施，降低赊销业务所带来的财务和信用风险，从而提高企业的市场份额和盈利水平。

赊销与风险控制赊销是商业活动中一种常见的交易方式，特指卖方向买方提供商品或服务后延迟收取付款的做法。

赊销的运用可以促进销售，增加企业的流动资金，但同时也带来了风险和挑战。

本文将探讨赊销的风险，并提出有效的风险控制方法。

第一部分：赊销的风险赊销存在多种风险，以下是其中几个主要的方面：1. 信用风险：赊销交易要求买方延迟支付，这意味着卖方需要对买方的信用状况进行评估。

如果买方信用不佳或者经营状况不稳定，卖方可能无法收到应有的款项，导致财务损失。

2. 经济风险：市场的不确定性使得赊销交易可能受到宏观经济波动的影响。

经济衰退或金融危机可能导致买方无力支付欠款，对卖方造成损失。

3. 运输与货物损失风险：赊销一般涉及大量商品的物流运输。

在运输过程中，货物可能会遭受意外损坏或丢失，增加了卖方的损失风险。

第二部分：赊销风险控制方法为了有效控制赊销带来的风险，以下是一些常见的方法：1. 信用评估：在进行赊销交易之前，卖方应该对买方的信用状况进行评估和调查。

这可以通过查阅买方的财务报表、与其他卖方交流或者请第三方进行信用调查来完成。

只有对买方有足够的信心，卖方才能确保收到支付款项。

2. 合同约束：在赊销交易中，卖方可以与买方签订相关合同来保护自身利益。

合同内容应包括付款日期、付款方式、利率、风险分担等条款，以确保交易的可靠性和合法性。

3. 保险制度：卖方可以购买货物运输保险来降低货物运输过程中的风险。

这样一来，即使货物在运输过程中遭受损失或丢失，卖方也能获得相应的赔偿。

4. 多元化市场：赊销交易不应过于依赖特定的买方或市场，卖方应该寻求扩大市场份额，以分散风险。

这可以通过寻找更多的买家，发展新的市场，提高市场竞争力实现。

5. 资金预留：为了应对赊销交易可能带来的财务压力，卖方可以预留一定比例的资金来应对紧急情况。

这可以确保即使买方延期支付款项，卖方也能满足自身的资金需求。

结论赊销交易作为一种促进销售和增加流动资金的方式，存在一定的风险。

学习课程：赊销与风险控制单选题1.下面哪一项不属于赊销风险评估指标体系的评估内容回答：正确1. A 利润水平2. B 客户的履约要求3. C 担保条件4. D 环境风险2.对于占赊销额80％的客户的赊销风险，我们应当仔细评估，下列哪一项不能达到有效评估回答：正确1. A 早期评估2. B 修订评估说明3. C 参加销售计划会议4. D 走访潜在客户3.客户每延迟一个月付款，就相当于耗费应收金额的回答：正确1. A 1%2. B 2%3. C 3%4. D 4%4.下面哪一项风险不包含在支付结算风险中回答：正确1. A 政治风险2. B 信用风险3. C 支付风险4. D 诈骗风险5.企业将产品赊销给分销商或大客户，每半年或一年核准一次，这种信用额度属于回答：正确1. A 企业信用销售总额度2. B 客户常规信用额度3. C 促销信用额度4. D 重、特大项目信用额度6.请指出下面哪一项不属于赊销风险的评估内容回答：正确1. A 利润水平2. B 客户履约要求3. C 担保条件4. D 环境风险7.经营状况和财务状况运行平稳，无任何拖欠记录的客户属于回答：正确1. A 最高风险客户2. B 高风险客户3. C 一般风险客户4. D 低风险客户8.买方或第三方将其财产交给债权人，从而使后者享有债权优先受偿的权利。

这种债权担保方式叫做回答：正确1. A 质押2. B 抵押3. C 保证4. D 留置9.一般情况下，对于企业来说下列哪项追帐方法效率较高回答：正确1. A 自行追帐2. B 法律追帐3. C 委托代理机构追帐4. D 靠客户觉悟和自律10.对客户赊销进行风险评估时所使用的方法是回答：正确1. A 减少分析法2. B 增加分析法3. C 插入分析法4. D 析出分析法11.下列四种客户资料中，哪一项不属于对客户风险分析的定性信息资料回答：正确1. A 企业概况资料2. B 组织管理资料3. C 交易背景资料4. D 经营情况12.为节省客户筛选成本，提高赊销审批效率，我们首先应当考虑的方法是回答：正确1. A 客户分类管理法2. B 客户初选法3. C 客户定性分析法4. D 客户定量分析法13.下列哪项不属于DSO法的计算方法回答：正确1. A 倒推法2. B 逐月计算法3. C 平均法4. D 加权法14.造成目前社会信用状况损坏最根本的原因是回答：正确1. A 经营失误2. B 历史沿袭3. C 人们缺乏信用品德4. D 缺少社会信用体系和机制15.总资产周转率的计算公式是回答：正确1. A 销售成本/ 平均存货2. B 销售收入净额/ 平均应收账款余额3. C 销售收入净额/ 平均资产总额4. D 销售利润/ 销售收入净额。

1. 经营状况和财务状况运行平稳，无任何拖欠记录的客户属于A 最高风险客户B 高风险客户C 一般风险客户D 低风险客户2. 在企业信用风险中，第一大风险是哪一项？A 投资风险B 交易风险C 人员风险D 管理风险3. 追收不良小企业账款的关键是A 破坏其信誉B 寻找到其资产C 向法院提起诉讼D 找知情人士4. 一般情况下，对于企业来说下列哪项追帐方法效率较高A 自行追帐B 法律追帐C 委托代理机构追帐D 靠客户觉悟和自律5. 常见的担保形式不包括以下哪项A 定金担保B 荣誉担保C 保证担保D 抵押担保6. 对于占赊销额80％的客户的赊销风险，我们应当仔细评估，下列哪一项不能达到有效评估A 早期评估B 修订评估说明C 参加销售计划会议D 走访潜在客户7. 买方或第三方将其财产交给债权人，从而使后者享有债权优先受偿的权利。

这种债权担保方式叫做A 质押B 抵押C 保证D 留置8. 临时机构签订合同出现问题时，诉讼对象应为A 国家B 合同的另一方C 本方合同签字人D 承办单位9. 我国近十年来企业的管理费用、财务费用和销售费用三项合计占销售收入的比重为A 0.04B 0.14C 0.24D 0.3410. 为有效控制赊销行为带来的客户风险，我们应当采取如下的解决方案A 全方位合同解决方案B 全方位信用监控方案C 双链条全过程控制方案D 全过程有效跟踪方案11. 企业最不容易产生风险的是哪一些业务环节？A 签订合同B 争取定单C 收回欠款D 招聘人员12. 总资产周转率的计算公式是A 销售成本/ 平均存货B 销售收入净额/ 平均应收账款余额C 销售收入净额/ 平均资产总额D 销售利润/ 销售收入净额13. 下列哪项不属于DSO法的计算方法A 倒推法B 逐月计算法C 平均法D 加权法14. 为节省客户筛选成本，提高赊销审批效率，我们首先应当考虑的方法是A 客户分类管理法B 客户初选法C 客户定性分析法D 客户定量分析法15. 在国内，每个信用管理人员最多能够控制多少客户A 50B 100C 200D 4002. 企业将产品赊销给分销商或大客户，每半年或一年核准一次，这种信用额度属于A 企业信用销售总额度B 客户常规信用额度C 促销信用额度D 重、特大项目信用额度4. 一个企业的信用部经理,他主要应该向谁负责A 客户B 销售部经理C 总经理D 自己部门员工5. 信用政策可将企业的盈利目标和其行业的内在竞争力相结合，下面哪一种不属于信用政策的基本类型A 财务型B 均衡型C 销售型D 计划型8. 在收集客户信用资料常用的三种方法中，不包括下面哪一种A 民意收集法B 公共渠道法C 直接收集法D 专业机构调查法9. 下面的哪些风险是通常会转嫁给别人的A 人员风险B 管理风险C 政治风险D 投资风险10. 收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式叫A 托收承付B 汇兑C 支票支付D 委托收款11. 信息管理系统三大类信息数据库中,不包括下列的哪类A 客户类信息B 业务类信息C 市场类信息D 财务类信息12. 请指出下面哪一项不属于赊销风险的评估内容A 利润水平B 客户履约要求C 担保条件D 环境风险14. 对于多数企业来讲，仅次于投资风险的是？A 自然风险B 政治风险C 交易风险D 管理风险15. 注册资金在多少万元以上的要设立信用管理部？A 500万元B 1000万元C 2000万元D 3000万元1. 下列四种客户资料中，哪一项不属于对客户风险分析的定性信息资料A 企业概况资料B 组织管理资料C 交易背景资料D 经营情况2. 下面哪一项不属于赊销风险评估指标体系的评估内容A 利润水平B 客户的履约要求C 担保条件D 环境风险6. 客户每延迟一个月付款，就相当于耗费应收金额的A 0.01B 0.02C 0.03D 0.047. 在计算总资产报酬率的时候，不需要了解以下哪项指标A 利润总额B 利息支出C 平均资产总额D 销售收入净额9. 下面哪一项风险不包含在支付结算风险中A 政治风险B 信用风险C 支付风险D 诈骗风险14. 企业向客户提供服务或产品后，应收账款最终变成资金现金收回或做坏账处理。