格力电器：对外投资管理办法(2012年4月)

格力电器股份有限公司内部控制评价在公司战略的制定过程及日常的经营活动中,往往会存在诸多风险,为了进一步规避或者降低风险,实现公司的战略目标,经营者强调风险管理,并制定及落实相关的保障措施,这就是内部控制。

内部控制要求公司上至董事会、管理层,下至全体员工,都要参与其中。

确保财务报告及经营信息可靠,日常经营活动有效及高效,资产安全,这是内部控制实施的三大基本目标。

在企业运作过程当中,内部控制系统如同计算机的后台运作系统掌控着前台的一切行动。

作为非财务信息重要组成部分的内部控制信息不仅反映了企业内部控制状况,也反映了公司发展潜力及未来价值,弥补了财务信息仅表示企业过去业绩的缺陷,同时影响人们对其财务信息可靠性的判断。

理论上讲,完善的内部控制系统能为财务报告及其相关信息的真实完整提供可靠保障。

因此，对企业的内部控制体系进行评价，判断其内部控制体系是否完善对企业的经营和发展具有重要的意义。

本文通过分析中国上市内部控制指数研究课题组设计的中国上市公司内部控制衡量指标体系来评价珠海格力电器股份有限公司的内部控制情况。

一、格力电器内部控制的基本情况（一）内部控制环境：1.治理结构格力电器建立了规范的格力电器治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，确保了股东大会、董事会、监事会等机构合法合规有效运作。

董事会下设战略委员会、提名、薪酬与考核委员会、审计委员会，董事会成员各司其职。

此外，格力电器还建立并公告了内部审计制度，设立独立审计部，审计部在格力电器董事会审计委员会领导下，依照国家相关法规政策和格力电器内部控制制度要求，独立开展审计工作。

审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

因此总体而言，格力电器的格力电器治理水平较高。

2．发展战略未来格力电器将加大科研投入，坚持科技创新，研发具有自主知识产权的国际领先产品和技术；加快进度和加大力度向空调产品链和服务链延伸；从扩大自主品牌的出口着手，将出口市场做大做强。

公司对外投资管理制度第一条为规范公司对外投资行为,防范对外投资过程中的差错、舞弊和风险,保证对外投资的安全,提高对外投资的效益,依据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范——基本规范试行、内部会计控制规范——对外投资试行、深圳证券交易所上市公司内部控制指引以及国家其他相关法律、法规的规定,并结合本公司实际制定本制度.第二条本制度适用于江南公司股份有限公司及下属子分公司.第三条公司对外投资要按照对外投资业务的业务流程,对公司对外投资预算、对外投资计划、对外投资取得、对外投资保管、对外投资处置和对外投资帐务处理、对外投资信息披露等方面实施控制.对于对外投资各环节中的不相容职务分离、授权批准、对外投资的可行性研究、评估与决策、对外投资执行、对外投资处置以及监督检查等作为关键控制点,加以重点控制.第四条对外投资中不相容需要分离的岗位至少包括：(一)对外投资项目可行性分析编制人员与评估人员分离；(二)对外投资业务的执行人员与决策人员分离；(三)投资业务操作人员与投资业务会计记录人员分离；(四)有价证券的保管人员与从事投资业务会计记录人员分离；(五)有价证券的保管人员、保管人员不能同时负责有价证券的盘点工作；(六)股利或利息的经办人员与从事投资业务会计记录人员分离；(七)对外投资处置的审批人员与执行人员分离；(八)投资业务的全过程不由同一个部门或一人办理.第五条岗位轮换公司根据具体情况对办理对外投资业务的人员定期进行岗位轮换.办理对外投资业务的相关人员应当具备良好的职业道德,掌握金融、投资、财会、法律等方面的专业知识.第六条业务归口办理(一)公司各类对外投资包括长期投资、短期投资,证券投资、股权投资等都归口总部财务部办理.(二)未经授权,其他部门不得办理对外投资业务.第七条授权审批一授权方式1.公司对董事会的授权由公司章程和股东大会决议；2.公司对董事长、总经理的授权,由公司章程和公司董事会决议；3.总经理对其他人员的授权,年初以授权文件的方式明确,对投资审批,一般只对财务总监给予授权；4.对经办部门的授权,在部门职能描述中规定或临时授权.二审批权限1.投资审批2.延续投资及投资处置审批1投资项目合同到期,公司除延续投资外,公司须及时进行清算、到期收回或出售、转让,公司延续投资的审批按“投资审批”规定的权限办理；2未到期的投资项目提前处置,在处置前按原决定投资的审批程序和权限进行审批,未经批准,不得提前处置.3.投资损失确认审批1股东大会审批的投资损失确认事项：单项投资损失100万元以上含100万元；年度累计投资损失200万元以上含200万元.2董事会审批的投资损失确认事项：除需股东大会审批的投资损失确认事项外,投资损失确认事项,都由董事会审批确认；需由股东大会审批的投资损失确认事项在送交股东大会审议批准前,董事会审议确认.三审批方式1.股东大会批准以股东大会决议的形式批准,董事长根据决议签批；2.董事会批准以董事会决议的形式批准、董事长根据决议签批；3.董事长在董事会闭会期间,根据董事会授权直接签批；4.总经理根据总经理会议规则,由总经理办公会议批准或根据授权直接签批；5.财务总监根据授权签批.四批准和越权批准处理1.审批人根据对外投资业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限；2.经办人在职责范围内,按照审批意见办理对外投资业务；3.对于审批人超越授权范围审批的对外投资业务,经办人有权拒绝并应拒绝办理,并及时向审批人的上一级授权部门报告.五责任追究对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体审批程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员,公司将处以罚款、降职、停职、开除等内部处分.给公司造成重大损失的,公司保留依据相关法律追究责任的权力.第八条对外投资预算(一)公司根据发展战略目标和公司的投资能力编制投资预算,投资预算应符合国家产业政策,投资预算应对投资规模、结构和资金作出合理安排.(二)公司对外投资预算一经批准,必须严格执行.(三)公司对外投资预算的编制、审批和调整,按公司公司预算控制制度执行.第九条对外投资的计划、取得、保管和处置一短期投资和长期证券投资控制公司的投资计划包括长短期证券投资、期货、期权等衍生产品投资、委托理财及信托产品投资必须以经过公司股东大会或董事会审批的文件作为执行指令.公司应委托证券经纪人从事证券投资行为.选择证券经纪人时,应以对方资信状况、财务状况良好,无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方.公司应与证券经纪人签订明确的委托合同,明确双方的权利与义务.经纪人为公司购置证券,必须取得公司有效的投资指令.该指令应明确规定购置证券的最高价格指令的有效期限.经纪人不得从事任何超出授权范围的投资行为.经纪人应填写成交通知书,内容应包括：投资指令号、最高价格、证券名称、数量、面值和实际成交价格等.成交通知书应由财务经理或其授权的其他职员进行审核,以证实购入证券的数量和价格是否符合投资指令.如果一项投资指令,经纪人需要分期执行或需要购置不同的证券,需要经纪人对指令已执行的结果分期填制成交通知书.公司进行委托理财投资时,董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况,出现异常情况时应要求其及时报告,以便董事会立即采取有效措施回收资金,避免或减少公司损失.公司对投资资产指股票和债券资产一般有两种保管方式：一种是由独立的专门机构保管,如在公司拥有较大的投资资产的情况下,委托银行、证券公司、信托投资公司等机构进行保管.这些机构拥有专门的保存和防护措施,可以防止各种证券及单据的失窃或毁损,并且由于他与投资业务的会计记录完全分离,可以大大降低舞弊的可能性.另一种方式是由公司自行保管,在这种方式下,必须建立严格的联合控制制度,即至少要由两名以上人员共同控制,不得一人单独接触证券.对于任何证券的存入或取出,都要将债券名称、数量、价值及存取的日期、数量等详细记录于证券登记簿内,并由所有在场的经手人员签名.财务经理或其他被授权人应当定期检查银行等机构送来的证券存放情况记录,并将这些记录同财务经理签署的证明文件存根和公司有关证券帐户的余额相核对.投资资产处置控制程序为,任何有价证券的出售必须有经财务经理或董事会的批准；代公司进行证券出售活动的经纪人应受到严格的审定；经纪人同投资者之间的各种通讯文件应予记录保存,反映经纪人处置证券结果的清单应根据处理指令受到检查.如果投资资产的处置为不同证券之间的转移,则该业务应同时置于证券取得和处置的控制制度之下.如果处置的结果是收回现金,还应结合货币资金的控制方法,来对投资资产处置进行控制.二长期股权投资和项目投资控制1.投资的可行性研究、评估与决策程序2.投资的执行和管理程序：第十条投资处置一投资处置的决策按本项目原投资审批程序审批.二投资转让1.由公司财务部研究确定转让价格,并经董事会批准；2.必要时,由财务部聘请具有相应资质的专门机构进行评估.三对外投资处置收回的资产1.公司对投资收回的资产,应及时足额收取,并按会计规定入账；2.收回货币资金,应及时办理收款业务；3.收回实物资产,应编制资产回收清单并由相关部门验收；4.收回无形资产,应检查核实被投资单位未在继续使用；5.收回债权的应确认其真实性和价值.四对外投资核销1.财务部应取得因被投资单位破产等不能收回投资的法律文书和证明文件；2.按投资损失的审批权限审批.第十一条对外投资记录控制一过程记录控制.公司建立投资决策、审批过程的书面记录制度.二会计记录控制1.公司按企业会计制度和公司会计核算制度对外投资业务进行会计核算和记录,所有对外投资业务纳入公司的会计核算体系,严禁账外设账；2.财务部进行对外投资业务会计处理时,对投资计划、审批文件、合同或协议、资产评估证明、投资获取的权益证书等相关凭证的真实、合法、准确、完整情况进行严格审核；3.公司建立对外投资台账,记录被投资单位的名称、投资合同与协议的编号及存放地点,出资方式、股权比例,投资收益分配情况等；4.公司建立有价证券记录台账,记录证券的名称、面值、数量、编号、取得日期、期限、利率等；5.财务部定期和不定期检查核对被投资单位有关投资账目以及对外投资有关权益证书.三权益证书和档案管理1.公司取得的股权证、有价证券等权益证书,由财务部保管或委托其他机构保管；2.公司对外投资的决策、审批等过程记录、审批文件、投资合同或协议、投资计划书、对外投资处置等文件资料定期由财务部整理存档,送公司档案部门保管；3.档案的调阅、保管、归档,按公司档案管理办法执行.第十二条监督检查一监督检查主体1.公司监事会.依据公司章程和股东大会决议对对外投资管理进行检查监督；2.公司审计部门.依据公司授权和部门职能描述,对公司对外投资合同或协议以及投资过程进行审计监督；3.公司财务部门.对公司的对外投资业务进行财务监督；4.上级对下级对外投资的日常工作进行监督检查.二检查监督方式按公司规定的检查权限定期或不定期进行检查.三监督检查的主要内容1.对外投资业务相关岗位设置及人员配备情况.重点检查岗位设置是否科学、合理、是否存在不相容职务混岗的现象,以及人员配备是否合理.2.对外投资业务授权审批制度的执行情况.重点检查分级授权是否合理,对外投资的授权批准手续是否健全、是否存在越权审批等违反规定的行为.3.对外投资业务的决策情况.重点检查对外投资决策过程是否符合规定的程序.4.对外投资资产的投出情况.重点检查各项资产是否按照投资计划投出；以非货币性资产投出的,重点检查资产的作价是否合理. 5.对外投资项目进展情况.重点检查项目的执行进展和投资效益情况.6.对外投资持有的管理情况.重点检查有关对外投资权益证书等凭证的保管和记录情况,投资期间获得的投资收益是否及时足额收回.7.对外投资的处置情况.重点检查投资资产的处置是否经过授权批准,资产的回收是否完整、及时,资产的作价是否合理.8.对外投资的会计处理情况.重点检查会计记录是否真实、完整.四监督检查结果处理1.对监督检查过程中发现的对外投资内部控制中的薄弱环节,负责监督检查的部门应当告知有关部门,有关部门应当及时查明原因,采取措施加以纠正和完善.2.监督检查部门应当向上级部门报告对外投资内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况.3.监督检查部门发现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况,应及时通报公司董事会,并协助董事会应查明原因,追究有关人员的责任.第十三条本制度自发布之日起施行.。

股份有限公司对外投资管理办法(总7页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--股份有限公司对外投资管理办法股份有限公司对外投资管理办法范文对外投资管理办法第一章总则第一条为规范____股份有限公司(以下简称“公司”)对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理的使用资金，使资金的时间价值最大化，依照《中华人民123下一页股份有限公司对外投资管理办法范文第二十三条已批准实施的对外投资项目，应由董事会授权公司相关部门负责具体实施。

第二十四条公司经营管理班子负责监督项目的运作及其经营管理。

第二十五条长期投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，长期投资合同或协议须经公司法律顾问(或公司聘请的律师)审核，并经授权的决策机构批准后方可对外正式签署。

第二十六条公司财务部负责协同被授权部门和人员，按长期投资合同或协议规定投入现金、实物或无形资产。

投入实物必须办理实物交接手续，并经实物使用部门和管理部门同意。

第二十七条对于重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。

第二十八条对投资相关管理部门根据公司所确定的投资项目，相应编制实施投资建设开发计划，对项目实施进行指导、监督与控制，参与投资项目审计、终(中)止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。

第二十九条公司财务部负责对投资项目的进度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、存在问题和建议等每季度汇制报表，及时向公司领导报告。

项目在投资建设执行过程中，可根据实施情况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。

第三十条公司监事会、董事会审计委员会、财务部门应依据其职责对投资项目进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨论处理。

第五章对外投资的转让与收回第三十一条出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：(一)按照公司章程规定，该投资项目(企业)经营期满。

对外投资管理制度（二）对外投资管理制度（二）一、背景介绍随着全球经济一体化的不断发展，越来越多的企业开始积极开展对外投资活动，以获取更多的市场机会和资源。

然而，对外投资也存在着一定的风险和挑战，因此建立完善的对外投资管理制度对企业的发展至关重要。

本文将继续对对外投资管理制度进行探讨，以进一步加强企业对外投资的管理和监控。

二、风险评估与尽职调查在进行对外投资前，企业应进行全面的风险评估和尽职调查，以确定投资项目的可行性和风险程度。

风险评估应综合考虑投资项目的市场环境、国家政策、竞争情况等因素，评估潜在的经营风险和经济风险。

尽职调查主要包括对投资对象的财务状况、经营状况、法律合规性等方面的调查，确保投资项目的信息真实、准确，并能够全面评估投资对象的价值。

三、投资决策与审批程序投资决策是对外投资管理中的核心环节，决策的合理性和准确性直接影响到企业的投资回报和风险控制。

在投资决策过程中，应制定明确的审批程序，明确审批权限和责任，并进行充分的信息沟通和决策分析。

投资决策应综合考虑投资项目的风险与收益，以及与企业的战略目标是否相符。

对高风险或大额投资项目，应进行更加严格的审批程序，确保决策能够经过充分的论证和审慎的决策。

四、投资合同签订与执行投资合同是对外投资的基础文书，签订和执行合同是对外投资管理中的重要环节。

在签订投资合同前，应进行合同条款的详细审查，保证合同的合法性和有效性，并避免风险和纠纷。

在合同执行过程中，应确保双方履行合同义务，及时解决合同纠纷，避免损失的发生。

企业应建立健全的合同管理制度，对投资合同进行有效的监督和管理，确保合同的执行符合法律法规和风险控制要求。

五、投资项目监控与评估投资项目监控和评估是对外投资管理中的关键环节，通过监控投资项目的运营情况和财务状况，及时发现和解决问题，确保投资项目的顺利进行。

监控主要包括对投资项目的经营数据、财务报表、市场状况等方面的监测，评估投资项目的业绩和风险。

对外投资管理制度范本第一章总则第一条为了加强对外投资的管理，规范公司对外投资行为，提高投资效益，规避投资风险，合理、有效地使用资金，使资金的使用价值最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定，特制定本制度。

第二条本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。

第三条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。

短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括但不限于证券投资、期货投资、委托理财等金融投资。

长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。

第二章对外投资决策权限第四条公司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的实施。

第五条公司进行对外投资决策时，应遵循国家有关法规和产业政策，符合公司发展战略，有利于增强公司竞争能力，有利于合理配置企业资源，创造良好经济效益，促进公司可持续发展。

第六条对于达到一定标准的对外投资事项，如涉及资产总额、净资产、营业收入、净利润或成交金额达到一定比例，应提交董事会甚至股东大会审议。

第三章对外投资的管理与监督第七条公司应建立健全对外投资的内部管理制度，明确投资管理的职责、权限和程序，确保投资行为的合法性、合理性和效益性。

第八条公司进行证券投资时，应遵守相关法规和公司章程的规定，严格执行投资决策程序，确保投资安全。

第九条公司应定期对投资项目进行跟踪管理，了解项目的执行进展和效益情况，确保投资目标的实现。

第四章投资的转让与回收第十条对于投资项目的转让与回收，应严格按照本制度和公司章程的规定进行，确保投资行为的合法性和合规性。

第十一条在投资项目经营期满、经营不善或因不可抗力无法经营等情况下，公司可按照本制度和公司章程的规定回收或转让对外投资。

股份子公司对外投资管理办法股份子公司对外投资管理办法第一章总则第一条为规范公司子公司对外投资行为，维护公司及子公司合法权益，提高公司对外投资的管理水平，制定本管理办法。

第二条公司对外投资，应当遵循国家的法律法规、政策以及公司及子公司的章程及规定。

第三条公司子公司对外投资应当坚持稳健、谨慎、适度、分散的原则，注重风险控制和合规经营。

第四条公司子公司的对外投资事宜，应当经过公司董事会或其授权的机构审议并批准。

子公司设立外资公司或在外资公司出资增资应当提交公司董事会或其授权的机构审议批准。

第五条公司子公司对外投资应当注意文化冲突、产权环节、环境保护等与投资相关的社会责任问题，防范或化解可能产生的社会风险。

第六条公司子公司对外投资应当遵循诚实信用、公平竞争、合规经营的原则，不得从事不正当竞争、违反法律法规的经营活动。

第七条公司子公司向外商投资的选择应当遵循市场化原则，投资领域和合作方式应当符合公司发展战略和资源禀赋、风险偏好等实际情况。

第二章对外投资的审批程序第八条公司子公司拟对外投资应当按照下列程序申请审批：（一）编制《对外投资意向书》，提出投资方案，包括投资对象、投资额、投资方式、投资期限、预期收益、风险控制措施等，并进行初步论证；（二）经子公司董事会或其授权的机构审议批准后，填写《对外投资申请书》和《对外投资风险评估报告》，向公司财务部和内部审计部门申请核准；（三）经公司财务部和内部审计部门审查核准；（四）报送公司法务部门审查；（五）经公司总经理审批后，报送公司董事会审议并批准，并报公司股东大会备案。

第九条对外投资应当注重风险控制，包括但不限于资金、市场、管理、政策、流程等风险的评估和控制措施，进行全面论证，降低风险。

第十条对外投资应当符合国家产业政策、行业政策、区域政策等相关规定。

第三章投资行为和风险管理第十一条公司及其子公司应当建立完善的投资管理制度，明确职责分工、流程及监管要求等方面的内容，确保对外投资行为的合规性和风险控制。

企业对外投资管理制度1. 引言企业对外投资是指企业将资金、技术和其他资源投资到其他企业或项目中，以实现利益最大化的一种经营行为。

企业对外投资不仅可以带来项目收益和资产增值，还可以拓展企业的市场和影响力。

然而，不合理的对外投资可能会给企业带来风险和损失，因此需要建立一套完善的对外投资管理制度，规范和管理企业的对外投资行为。

2. 目的和原则2.1 目的企业对外投资管理制度的目的是为了保护企业利益，规范对外投资行为，降低投资风险，并确保对外投资与企业战略目标的一致性。

2.2 原则企业对外投资管理制度应遵循以下原则：•合规性原则：遵守国家法律法规，遵循商业道德和职业道德，保证对外投资合法、合规。

•风险控制原则：对外投资应全面评估风险，并采取相应的风险控制措施，确保投资回报和资金安全。

•透明度原则：对外投资应公开透明，确保投资决策的公正和透明。

•资源整合原则：对外投资应充分利用企业资源，实现资源整合和优势互补。

•资本市场原则：对外投资应符合资本市场规则和要求，保护投资人权益。

3. 对外投资审批流程企业对外投资审批流程是指企业内部对外投资项目进行审查、评估和决策的程序。

对外投资审批流程应包括以下环节：1.投资提案的提交：项目负责人向企业管理层提交对外投资提案，包括项目概况、投资金额、预期收益等信息。

2.项目评估：企业相关部门对投资项目进行评估，包括市场分析、风险评估、预期收益分析等。

3.决策会议：由企业管理层组织的投资决策会议，根据评估报告和企业战略目标进行投资决策。

4.审批程序：根据决策结果，启动对外投资审批程序，包括向政府主管部门报备、申请批准等。

5.合同签署：经过审批程序后，与对外投资方签署投资合同，明确双方权益和责任。

6.资金支付：按合同约定支付投资款项，并在后续投资过程中进行跟进和监督。

4. 风险控制措施为了降低对外投资的风险，企业应采取以下风险控制措施：1.充分尽职调查：在进行对外投资前，进行充分的尽职调查，了解投资对象的经营状况、财务状况和市场前景。

对外投资管理规定对外投资是指在国际市场购买国外企业股权、合资、合作等方式，从而实现对外扩张、多元化经营的一种重要手段。

我国对外投资管理规定是保障国家经济安全和利益，规范和引导企业对外投资行为的基础性文件。

本文就我国对外投资管理规定进行详细解析，分析其主要内容及应用。

一、对外投资管理的法律依据1、《中华人民共和国对外投资法》《中华人民共和国对外投资法》是我国法律体系中对于对外投资管理方面的基础性法律。

该法律于2009年3月28日通过，2009年9月6日执行。

《对外投资法》统一规定了中华人民共和国境内企业、个人对外投资的范围、基本原则、审批、备案制度以及对非依法对外投资的行为的处罚等内容。

2、《国务院关于加强对外投资管理的若干规定》《国务院关于加强对外投资管理的若干规定》于2014年5月8日经国务院一致通过，自同年5月17日起施行，是我国对外投资管理的重要政策文件。

该规定围绕“鼓励、规范、引导”三个基本原则，落实大力推动“一带一路”战略、促进境内外经济联动、促进中国制造转型升级等目标，进一步强化了对外投资的管理。

二、对外投资管理的主要内容1、对外投资审批制度CIIIPDF]博客专栏-机构改革启动后对外投资将加强管理[PDF]中华人民共和国政府采购网Attachment12/20074415784502.doc我国的对外投资需经过审批机构审核批准后才能实施。

根据《对外投资法》规定，对外投资是分级审批和备案的。

其中，超过规定投资额度的大额项目，应当报国务院批准。

2、对外投资备案制度对于符合条件的对外投资，应当在前期申请审批后及时备案。

根据《对外投资法》规定，除了国务院规定的需要取得批准的投资项目，其他投资项目都应当在取得相应证件之后，向所在地县级以上人民政府商务主管部门进行备案。

3、对外投资准入前国家安全审查制度为了加强对外投资管理，保障国家经济安全和利益，我国对外投资准入前实行国家安全审查制度，这也是一种管理模式的转变和提升。

证券代码：000651 证券简称：格力电器 公告编号：2010-13珠海格力电器股份有限公司对外担保管理办法第一章 总则第一条 为了规范珠海格力电器股份有限公司（以下简称“公司”）的对外担保行为，有效控制担保风险，保护股东和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《公司章程》之规定，制订本办法。

第二条 公司对外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。

第三条 本办法所称对外担保是指以第三人的身份为债务人对于债务人所负的债务提供担保，当债务人不履行债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。

第四条 本办法适用于本公司控股的子公司。

第二章一般原则第一条 公司对外担保应当遵循下列一般原则：（一）符合《公司法》、《中华人民共和国担保法》和其他相关法律、行政法规、规范性文件之规定；（二）公司不得为股东及其关联方、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；（三）公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并报表净资产的50%；（四）公司不得直接或间接为资产负债率超过70%的被担保人提供债务担保；（五）公司对外担保必须要求被担保人提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力；（六）公司全体董事及经营层应当审慎对待对外担保，严格控制对外担保产生的债务风险，对任何强令公司为他人提供担保的行为应当予以拒绝；（七）公司经营层必须如实向公司聘请的审计机构提供全部对外担保事项；（八）公司必须严格按照《上市规则》的有关规定，认真履行对外担保事项的信息披露义务；（九）公司独立董事应当在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、执行相关规定情况进行专项说明，并发表独立意见。

公司对外投资管理制度第一章总则第一条为了规范公司对外投资行为，防范投资风险，提高投资效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司下属子公司、控股公司的对外投资活动。

第三条对外投资应遵循合法、合规、审慎、效益的原则，确保公司资产安全，实现公司发展战略。

第四条对外投资应严格按照公司决策程序进行，明确投资责任，建立健全投资风险评估和防范机制。

第二章投资决策机构第五条公司设立投资决策委员会（以下简称“投委会”），负责审议和决策公司对外投资项目。

第六条投委会成员由公司董事长、总经理、财务负责人、相关部门负责人及外部专家组成。

第七条投委会审议投资项目时，应邀请项目实施部门、财务部门、法务部门等相关人员列席会议，提供项目资料和意见。

第八条投委会决策投资项目时，实行少数服从多数的原则，投票结果作为投资决策的依据。

第三章投资管理流程第九条公司对外投资项目的发起、论证、审批、实施、监督和评估等环节应严格按照投资管理流程进行。

第十条投资项目的发起，应由项目实施部门或相关部门提出投资建议书，提交给投委会审议。

第十一条投委会对投资项目进行初步审查，包括项目可行性、投资额度、投资方式、投资期限、预期收益等。

第十二条投委会认为有必要对投资项目进行深入论证的，应组织相关部门或聘请外部专业机构进行评估。

第十三条投委会根据评估结果，决定是否批准投资项目，并将决策结果报告给公司董事会。

第十四条经公司董事会审议批准的投资项目，由项目实施部门负责组织实施。

第十五条项目实施部门应定期向投委会报告项目进展情况，确保投资项目的顺利实施。

第十六条投资项目实施过程中，如遇重大问题或风险，项目实施部门应及时向投委会报告，并提出解决方案。

第十七条投资项目实施结束后，项目实施部门应组织相关部门对项目进行总结评估，并向投委会报告。

第四章投资风险管理第十八条公司应建立健全投资风险评估和防范机制，对投资项目进行全面风险评估。