分公司财务管理制度

销售分公司财务管理制度

2009-12-04 00:00:00 作者：admin 来源： 浏览次数：74 网友评论 0 条

1、 现金管理

1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。

1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。

1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。

1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。

2、银行存款管理

2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。

2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。

（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。

（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。

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***分公司财务管理制度

一、总则

第一条：为加强分公司的财务管理工作，规范分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定，特制定本制度。

二、分公司财务部的职能与岗位设置

第二条：分公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊。

(四)积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。

(五)贯彻落实成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。

(六)协调分公司内外部的关系；配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条：分公司财务部由主办会计、出纳等工作人员组成。主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。

第四条：主办会计的主要工作职责是： 第 2 页 共 5 页

(一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。

(二)全面贯彻落实财务内控管理制度，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。

第五条：出纳的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。

(二) 全面贯彻落实财务内控管理制度，及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查，积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符。

分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度

公司授权的收款帐户、分公司备用金帐户、分公司其他需要的帐户。

⒉分公司所有银行帐户的管理和维护由分公司财务人员负责，包括开户、销户、变更、查询、对账等事项。

㈡资金收付

⒈分公司所有资金收付必须通过银行帐户进行，不得私自收取或支付现金。

⒉分公司财务人员必须按照公司的资金管理要求进行资金调度，确保资金的安全和合理使用。

⒊分公司财务人员必须及时记录并核对所有资金收付的帐目，确保帐目的准确性和完整性。

㈢备用金管理

⒈分公司可以设立备用金帐户，用于日常开支和应急情况。

⒉备用金帐户由分公司财务人员负责管理和维护，必须按照公司的备用金管理制度进行操作。

⒊备用金帐户必须定期进行清点和对账，确保备用金的安全和正确使用。 三、费用管理

㈠费用报销

⒈分公司所有费用报销必须按照公司的费用管理制度进行审核和审批。

⒉费用报销必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的费用报销标准。

⒊费用报销必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。

㈡付款管理

⒈分公司所有付款必须按照公司的付款管理制度进行审核和审批。

⒉付款必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的付款标准。

⒊付款必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。

四、税务管理

㈠税务申报

⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务申报和缴纳税款。

⒉税务申报必须及时、准确、完整，确保分公司的税务合规。 ⒊税务申报必须有相应的凭证和票据，并且必须符合国家和地方税务部门的规定。

㈡税务管理

⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务管理和协调。

⒉分公司财务人员必须熟悉税务法规和政策，及时了解税务部门的通知和要求。

⒊分公司必须建立健全的税务档案和证照管理制度，确保税务合规和证照有效。

五、其他管理

㈠财务内控

⒈分公司必须建立健全的财务内控制度，确保分公司的财务安全和合规。

⒉分公司财务人员必须熟悉公司的财务内控制度，严格按照要求执行。

设计类分公司财务管理制度

1.背景

为规范设计类分公司的财务管理行为，提高财务管理效率和质量，减少财务风险，制定本财务管理制度。

2.管理原则

2.1.合规原则

设计类分公司应该遵守国家法律法规和各级财务管理规定，保证财务活动的合法性和规范性。

2.2.审慎原则

设计类分公司应该谨慎处理财务活动，保证财务活动的安全性和风险控制能力。

2.3.透明原则

设计类分公司应该公开财务活动信息，保证财务活动的透明性和公正性。

2.4.效率原则

设计类分公司应该提高财务管理效率，减少财务管理成本，提高企业的竞争力和盈利能力。

3.核算管理

3.1.财务核算

设计类分公司应该按照国家财务规定和会计原则开展财务核算工作，包括凭证记账、日记账、总账、明细账等，保证会计账目的真实、准确和完整。

3.2.资产管理

设计类分公司应该建立健全的资产管理制度，包括资产购置、验收、入账、盘点、清查等环节，保证资产的安全性和财务准确性。

3.3.费用管理

设计类分公司应该建立费用控制制度，包括费用预算、支出审批、报销管理等环节，控制费用增长，提高财务效率。 4.报表管理

4.1.资产负债表和利润表

设计类分公司应该定期编制资产负债表和利润表，保证财务报表的真实、准确和可比性。

4.2.财务分析报告

设计类分公司应该定期编制财务分析报告，包括财务分析、经营分析、风险分析等，提供决策参考数据。

5.审计管理

5.1.内部审计

设计类分公司应该建立内部审计制度，保障转移单位或上级领导对分公司财务管理情况的监督和检查。

5.2.外部审计

设计类分公司应该按照国家财务管理规定，每年接受外部审计机构进行财务审计，保证财务管理的合规性和质量。

6.其他

6.1.财务培训

设计类分公司应该加强员工财务培训，提高员工财务管理意识和水平，促进设计类分公司财务管理工作的有效开展。

6.2.财务监督

设计类分公司应该加强财务监督和管理，制定明确的财务管理职责和权限分配，严格执行财务管理制度。