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公司财务部工作流程第一步：财务预算财务预算是公司财务部门的重要职责之一，在每个财年开始前制定财务预算计划。
主要分为以下几个步骤：1.收集公司各部门对财务需求的信息和数据；2.根据上述数据进行预测和分析，确定财务目标和指标；3.制定财务预算计划，包括各项收入、费用和投资的预算；4.定期和相关部门沟通，以调整和更新预算计划。
第二步：日常账务处理日常账务处理是财务部门的核心工作之一，主要包括以下流程：1.检查和审查各类凭证和单据，包括合同、发票、收据等；2.录入和核对发票和账单信息，确保准确性和完整性；3.进行账务分录和记账操作，包括收入、费用、资产等；4.定期进行银行对账，检查和核对账户余额和交易记录；5.处理涉及现金、支票、转账等款项的付款事项。
第三步：会计报表编制会计报表的编制是财务部门的重要职责之一，主要包括以下几个步骤：1.收集和整理各项账务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等；2.进行会计分析和调整，确保数据的准确性和合规性；3.编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；4.进行会计分析和解读，以提供给公司管理层和股东的参考。
第四步：财务分析财务分析是财务部门的重要职责之一，主要包括以下几个步骤：1.根据财务报表，进行财务比率分析，包括盈利能力、偿债能力、运营能力等；2.进行财务指标的解读和评估，提供给公司管理层决策的参考；3.分析和研究行业趋势和市场环境，以便针对性地改善和调整财务策略；4.编制财务报告，向内外部股东提供有关公司财务状况和经营成果的信息。
第五步：决策支持财务部门在公司决策中扮演着重要角色，主要包括以下几个步骤：1.提供财务数据和分析，为公司决策提供有关财务状况和风险的参考；2.参与和支持各类投资决策，包括项目投资、并购和资本运营等；3.参与企业战略制定过程，提供财务角度的评估和建议；4.定期向公司管理层汇报财务情况和业绩，以便做出相应的决策和调整。
以上是一个典型的公司财务部工作流程，每个公司的情况可能会有所不同，需要根据具体情况进行调整和完善。
一般公司的财务流程
公司的财务流程是指在日常运营中，资金的流动和使用过程。
一个良好的财务流程能够有效地保障公司的资金安全，提高财务管
理效率，确保财务数据的准确性和真实性。
下面将就一般公司的财
务流程进行详细介绍。
首先，公司的财务流程始于资金的筹集。
公司通常会通过贷款、股权融资、债券发行等方式筹集资金，以满足日常经营和发展的需要。
在资金筹集的过程中，公司需要制定详细的资金使用计划和资
金使用标准，确保资金使用的合理性和有效性。
其次，公司的财务流程涉及到资金的使用和支出。
在日常经营中，公司需要支付员工工资、购买原材料、支付租金和水电费等各
项支出。
为了规范资金的使用，公司通常会制定严格的财务预算和
费用报销制度，对各项支出进行严格管理和控制，确保资金的合理
使用和节约。
另外，公司的财务流程还包括资金的收入和结算。
公司通过销
售产品或提供服务来获取收入，同时需要及时进行客户的结算和回款。
为了保障资金的安全和及时性，公司通常会建立完善的结算制
度和账户管理体系，确保资金的及时到账和安全存放。
最后，公司的财务流程还涉及到财务数据的记录和报告。
公司需要及时记录和归档各项财务数据，包括资金流水、收支明细、财务报表等。
同时，公司还需要定期编制财务报告和年度财务审计报告，向相关部门和股东公布公司的财务状况和经营成果。
总之，一般公司的财务流程是一个复杂而严谨的系统工程，涉及到资金的筹集、使用、收入和结算等多个方面。
公司需要建立完善的财务管理制度和内部控制体系，确保财务流程的规范和高效运转，为公司的稳健发展提供有力的保障。
公司财务全套工作流程1.预算编制：预算编制是公司财务工作的首要步骤。
它包括确定公司的财务目标和预期收入、支出和利润，并根据市场情况、经验和行业趋势来估算这些数值。
预算可以分为长期预算和短期预算。
长期预算为公司提供发展规划和投资决策的基础，而短期预算则为日常运营和管理提供指导。
2.日常账务处理：日常账务处理是公司财务工作中的核心环节。
它包括记录和处理公司的收入、支出、资产和负债等经济交易。
具体工作包括发票的录入、银行存款和取款的处理、费用报销的审核和核销等。
这些工作需要遵循相关的会计准则和财务管理政策，并确保账务记录的准确性和完整性。
3.财务报表编制：财务报表编制是根据公司的账务记录编制各类财务报表，以反映公司的财务状况和经营成果。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
编制财务报表需要遵循会计准则和财务报告要求，并进行审核和审查，以确保报表的准确性和合规性。
4.审计与税务申报：审计是对公司财务报表的独立评价，以确定其准确性和合规性。
审计可以由内部审计师或外部审计师进行。
税务申报是指根据国家税收法规和政策，按照规定的时间和格式，向税务机关报送公司的纳税申报表。
公司需要及时准确地向税务机关申报各项税费，并缴纳相应的税款。
除了以上几个主要步骤外，公司财务工作还涉及其他重要工作，如财务分析、资金管理、投资决策等。
财务分析是通过对财务数据进行分析，提供给管理层有关公司经营状况和未来发展的重要信息，以支持战略决策。
资金管理包括公司资金的筹集、运用和管理，以保证公司的正常经营和发展。
投资决策是指根据公司的财务状况和市场环境，选择适合公司的投资项目和方式，以实现收益最大化。
总之，公司财务工作流程涵盖了预算编制、日常账务处理、财务报表编制、审计与税务申报等多个环节，需要财务部门的专业知识和技能，并需要遵守相关的会计准则和法律法规。
这些工作对于公司的财务状况的监控、决策支持和合规性很重要，是公司正常运营和发展的基础。
公司财务制度及流程是指公司内部关于财务管理的一系列规定和步骤。
它们的目的是确保公司财务活动的合规、高效和透明。
下面是一般的公司财务制度及流程概述：1. 会计制度：公司应制定符合国家会计准则的会计制度，明确会计核算的原则、方法和程序。
2. 财务预算：公司应制定财务预算，并根据需求进行合理的预测和规划。
3. 财务报表：公司应按照规定时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本控制：公司应建立成本控制制度，定期核算和分析各项成本，并采取措施控制和优化成本。
5. 资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的充分利用和安全运作。
6. 收付款流程：公司应建立明确的收款和付款流程，包括信用控制、账务处理和资金调拨等环节。
7. 费用报销：公司应建立费用报销制度，规定员工的费用报销范围、审批流程和报销方式。
8. 货币管理：公司应建立货币管理制度，确保货币流通的合规和有效。
9. 税务管理：公司应遵守国家税法和税务政策，按规定申报纳税并及时缴纳税款。
10. 内部控制：公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合规、安全和有效。
注意：以上仅为一般性的公司财务制度及流程概述，实际情况可能因公司性质、规模和行业特点等有所不同，具体应根据公司的具体情况进行制定和执行。
公司财务制度及流程（2）是指公司在财务管理方面制定的一套规范和程序，旨在确保公司财务活动的规范性、透明度和高效性。
以下是一般公司的财务制度和流程：1. 会计准则和规范：公司按照当地的会计准则和规范进行财务记录和报告，以确保财务数据的准确性和可比性。
2. 财务管理岗位设置：公司设立财务部门，并设立财务总监及相关的财务管理岗位，以负责公司的财务活动和管理。
3. 预算编制和审批：公司制定年度预算，并根据预算进行日常财务决策。
预算需要经过相应部门的审批和公司高管的批准。
4. 财务报告和审计：公司按照规定时间周期制作财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，并进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
公司财务流程范文第一步：编制预算公司在每个财务年度开始之前，首先会进行预算编制。
预算是公司财务计划的基础，通过对不同部门和项目的预测和估算，确定各项收入和支出。
第二步：日常账务处理公司的日常账务处理由财务部门负责。
这包括公司的收入、支出、应收账款、应付账款等的处理。
所有的财务交易都必须经过预算核对、凭证记录、账务分类和账务录入等步骤，确保准确性和规范性。
第三步：日常报销和报账公司员工在工作过程中产生的费用支出需要向公司进行报销。
报销过程中，员工需要填写报销单并附上相关的票据和凭证，然后提交给财务部门进行审核和核对，在符合公司报销政策的前提下发放报销款项。
第四步：固定资产管理公司的固定资产包括土地、建筑物、机械设备等。
公司需要对这些固定资产进行登记、评估、估值和折旧等处理，以确保固定资产的管理和维护。
第五步：供应商管理公司需要与各个供应商进行业务合作。
在收到供应商的货物或服务后，财务部门将会核对货物和服务的质量和数量，并进行付款处理。
同时，需要建立供应商账户和定期进行供应商结算，维护和管理供应商关系。
第六步：客户管理公司需要与各个客户进行业务合作，财务部门会建立客户账户，处理客户的付款和应收账款。
同时，财务部门也会负责定期与客户进行结算和对账，维护和管理客户关系。
第七步：税务申报和纳税公司需要按照法律法规规定，对各项税费进行申报和纳税。
财务部门负责收集、整理和计算公司的税务数据，并按时进行纳税，同时保证税费的准确和合规。
第八步：财务报告和分析为了监控公司财务状况和绩效，财务部门会定期编制和发布财务报告。
这些报告包括利润表、资产负债表和现金流量表等，以及相关的财务比率、趋势分析等，为公司管理层提供决策依据。
第九步：内部审计和外部审计公司会定期进行内部审计，对公司各项财务流程和制度进行评估和审查，确保公司的财务运营符合公司政策和法律要求。
同时，公司也需要接受外部审计，即由独立的审计机构对公司财务报告进行审查和验证，以保证报告的真实性和准确性。
公司完整的财务管理流程公司的财务管理流程是指为保证财务运作的有效性和合规性，从财务规划到财务分析和报告的整个过程。
以下是一个完整的财务管理流程的例子，包括四个主要步骤：财务规划、财务执行、财务监控和财务报告。
财务规划1.制定财务目标：根据公司的战略目标和市场环境，制定可量化的财务目标，如利润增长率、销售增长率和现金流目标等。
2.预算编制：根据财务目标和业务计划，制定年度和季度预算，涵盖收入、支出、投资和融资等方面。
3.资本预算：评估和决策关于新项目或投资的资本预算，包括投资收益率、现金流量分析和风险评估等。
财务执行1.会计记录：根据公司的会计准则和法律要求，记录和分类所有的财务交易，包括收入、费用、资产和负债等。
2.财务报销：处理员工的费用报销，确保费用的合理性和准确性，并按时支付。
3.发放工资：核算和处理工资、奖金和福利等，确保按时发放，并遵循税务和法律规定。
4.应收管理：管理和追踪客户的应收账款，确保及时收款，并及时处理延迟付款或不良账款等问题。
5.库存管理：监控和更新公司的库存情况，确保存货水平和成本的合理性和准确性。
财务监控1.财务分析：利用财务比率、指标和趋势分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提供决策支持。
2.内部控制：建立和维护有效的内部控制体系，包括审核程序、审计跟踪和防止欺诈的措施等。
3.风险管理：识别和评估财务风险，并采取适当的措施进行风险管理和保险。
4.合规监察：确保公司的财务运作符合法律法规和会计准则，提供合规监察和报告。
财务报告1.会计报表编制：制作年度和季度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，遵循会计原则和准则。
2.盈亏分析：对财务报表进行分析和解读，评估公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等。
3.审计和审计报告：进行内部审计，确保财务诚信和合规性，并提供外部审计师的审计报告。
4.财务披露：根据公司法规和证券交易所的要求，及时披露财务信息给投资者、股东、监管机构和其他利益相关方。
目录一、出纳岗工作流程2二、销售费用岗工作流程4三、管理费用岗工作流程8四、固定资产核算岗工作流程11五、材料审核岗工作流程15六、生产成本核算岗工作流程19七、销售核算岗工作流程23八、工资福利岗位工作流程25九、税务岗工作流程30十、内部审计岗工作流程32十一、主管岗工作流程37一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名—-→在收据（发票)上签字并加盖财务结算章—-→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账—-→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款)成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字.2、付现(1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章—-→登记现金流水账—-→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）-—→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金--→下午3：30视库存现金余额送存银行注:（1）下午下班后,现金库存应在限额内。
(2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全.4、管理现金日记账，做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
公司财务流程
一、财务流程的概述
财务流程是组织内部专门实施有关财务活动的系统化程序和过程，它们涉及组织的所有重要的财务交易，从记账开始，到财务报表编制，再到税务报告的准备和报送，为组织的财务管理铺设了非常完整的技术和规范性的基础，增强其财务管理能力。
二、具体财务流程
1.财务计划
财务计划是企业财务活动的重要部分，根据企业的规模和目标，制定相应的预算，以便对组织的财务活动进行计划、管理和控制。
2.记账
企业所有的财务交易都必须进行记账，以便确定财务状况，并制定相应的核对和记录，以便进行核算，以便在定期审计中作为证据。
3.财务报告
企业定期编制财务报告，主要包括现金流量表、资产负债表、损益表等，以显示其财务状况、变动趋势和未来发展方向，以分析企业的财务状况、发现问题并且提出建议。
4.收付款管理
收付款管理是企业的重要环节，通过记账、预算、审批等，及时跟进收款、付款活动，保证货物准时发出，收支准确，以减少应收应付和欠款的发生。
5.财务审计
财务审计是确保企业财务活动完全规范和准确的重要环节。
公司财务流程公司财务流程是指公司日常运营过程中的各项财务活动和流程。
完善的财务流程可以确保公司的资金使用合理、财务信息准确，为公司的长期发展提供有效的支持和指导。
以下是一个简单的公司财务流程的描述：一、财务预算制定财务预算制定是财务流程的第一步。
公司根据市场环境、经营目标和战略规划，制定全年的财务预算。
预算主要包括销售收入、成本支出、运营费用等方面。
财务部门会与各部门沟通，收集信息和数据，制定一个合理的预算计划。
二、日常记账与核算公司的日常记账与核算是财务流程中最基本的环节。
财务部门负责收集和处理各部门的财务数据，包括收入、支出、债务、资产等，将其记录在会计账簿上，并进行核算和调整。
日常记账与核算的准确性和及时性对于公司的财务管理至关重要。
三、资金管理和控制资金管理是公司财务流程中的一个重要环节。
财务部门会定期汇总并分析公司的现金流量情况，确保资金的充分和合理使用。
同时，财务部门还需要控制企业的风险，制定和执行资金投资和贷款政策，确保公司的资金安全和稳定增值。
四、财务报表编制与分析财务报表编制与分析是公司财务流程的核心环节。
财务部门会按照固定的报表编制标准，将公司的财务数据整理和汇总，并编制出资产负债表、利润表和现金流量表等报表。
同时，财务部门会对这些财务报表进行分析，为决策者提供有关公司经营状况和财务状况的信息和建议。
五、纳税申报与税务审计公司需要按照国家法律和税务要求，定期向税务机关报送纳税申报表。
财务部门需要负责准备和提交相关的纳税申报报表，同时协助税务机关进行税务审计。
六、审计与内部控制审计是保证公司财务流程健康和透明的重要环节。
公司需要定期邀请内部或外部审计机构，对公司的财务报表和流程进行审计。
同时，财务部门也需要建立健全的内部控制机制，对公司各项财务活动进行监督和控制，确保财务流程的规范和合规。
七、财务决策与策略规划财务决策与策略规划是财务流程的最后一步。
财务部门会根据财务报表和财务分析的结果，为公司的经营决策和战略规划提供有力的支持和建议。
公司财务流程(完整版)前言公司财务流程是指公司所有财务活动的管理和执行过程。
保证公司财务活动的合规性和效率性是公司内部管理的重要内容。
一个规范的财务管理流程能够确保公司财务经营的安全性和稳定性，保障公司及各股东的各项权益。
为了帮助大家更好的了解公司的财务流程，本文将详细介绍公司的财务管理流程。
财务管理流程预算编制公司的财务预算编制主要包括两个方面的内容：财务预算和经营预算。
财务预算主要是指对公司资金的整体性预测和规划，包括收入、支出、成本、资产等各方面的预算。
经营预算主要是指对公司的经营活动进行全面性预测和规划，包括产品销售、生产成本、市场开发等各方面的预算。
预算编制的具体流程包括：1.收集相关经营数据和财务数据2.制定预算编制计划3.制定预算编制流程4.制定预算编制标准和指标5.制定预算编制时间表6.制定预算编制审核程序7.制定预算编制报告财务会计财务会计主要是指公司的财务账簿及记账业务的管理和执行。
会计记录的内容包括收入、支出、成本、资产、负债等各方面的细节记录。
财务会计的具体流程包括：1.财务初审2.财务入账3.财务会计处理4.财务导入系统5.财务报表生成税务管理税务管理是指对公司所得税的管理和执行。
税务管理主要是为了保证公司所得税的合规性和及时性，同时也要求公司严格遵守税收政策，确保公司和国家对税款的义务得到履行。
税务管理的具体流程包括：1.税务计提2.主管税务机关核定3.记录税务计提和缴纳4.汇总报税风险控制风险控制是指对公司企业风险的管理和控制。
风险管理主要是为了防范公司的经营风险，防范公司的资金安全问题等。
风险控制的具体流程包括：1.管理资产风险2.管理负债风险3.管理信用风险4.管理市场风险资金管理资金管理是指对公司资金的管理和使用。
资金管理的主要目的是确保公司日常经营活动的顺利进行，同时也要保证资金的安全问题得到妥善解决。
资金管理的具体流程包括：1.收款和付款2.投资和理财3.借款和贷款公司的财务管理流程是公司运营中不可或缺的重要内容。
财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）出纳工作一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销计月末、月初工作实务每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。
按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。
