破产案件实质合并重整的若干实务问题

第1篇一、引言破产重整是破产法中的一项重要制度，旨在帮助陷入困境的企业恢复生机，实现债务清偿与权益保护的双重目标。

破产重整案件法律实务涉及多个方面，包括破产申请、债权人会议、重整计划的制定与执行等。

本文将从破产重整案件法律实务的角度，对相关法律规定、实务操作及注意事项进行探讨。

二、破产重整案件的法律规定1. 破产申请的条件根据《中华人民共和国企业破产法》第二条，企业因经营不善，无法清偿到期债务，或者有明显丧失清偿能力可能的，可以向人民法院申请破产重整。

2. 破产申请的审查人民法院在收到破产申请后，应当依法进行审查，确认企业是否符合破产重整的条件。

3. 债权人会议债权人会议是破产重整过程中的重要环节，由债权人组成。

债权人会议的职权包括：（1）讨论通过破产财产的分配方案；（2）监督债务人财产的管理；（3）监督重整计划的执行；（4）讨论通过和解协议。

4. 重整计划的制定与执行（1）重整计划的制定：债务人或者债权人可以向人民法院提出重整计划草案。

重整计划应当包括以下内容：①债务人基本情况；②债务人财产状况；③债务清偿方案；④重整计划的期限；⑤重整计划的监督人；⑥其他需要载明的事项。

（2）重整计划的执行：重整计划经债权人会议通过后，债务人应当依法执行。

5. 破产重整的终止（1）重整计划执行完毕：债务人按照重整计划清偿债务，债权人的债权得到妥善处理的，破产重整程序终止。

（2）重整计划执行不能：债务人未能按照重整计划清偿债务，或者债权人会议通过终止重整计划的，破产重整程序终止。

三、破产重整案件的法律实务操作1. 破产申请的提起（1）债务人申请：债务人可以向人民法院提交破产申请书，申请破产重整。

（2）债权人申请：债权人可以向人民法院提交破产申请书，申请破产重整。

2. 破产申请的审查人民法院在收到破产申请后，应当依法进行审查，确认企业是否符合破产重整的条件。

3. 债权人会议的召开债权人会议的召开，应当通知债权人，并在法定期限内召开。

破产重整52条破产重整常见实务问题解析特殊资产研究院专注于特殊资产的研究，并提供上市公司纾困、困境地产并购、破产重整/共益债投资、法拍资产盘活、资管风险化解、低效资产盘活、平台债务化解、城市更新等专项法律服务及顾问服务。

来源：民商法律智库作者：粤法网一、破产申请受理后，会对债务人产生哪些影响？二、破产申请受理后，会对债权人产生哪些影响？三、债务人财产的范围应如何确认？四、重整期间，关于营业保护有哪些规定？五、政策性破产与非政策性破产有哪些区别？六、强制清算中发现企业资不抵债，是否必须转为破产程序？七、哪些主体可提起强制清算转破产的申请？八、破产法规定的清算与公司法规定的清算有何联系与区别？九、强制清算程序中申报的债权与破产债权如何衔接？十、破产重整过程中，股东对公司是否还有控制权？十一、破产重整过程中，股东的合法权利有哪些？十二、主债务人破产时，保证人如何申报债权？十三、连带债务应如何进行确认和申报？十四、因解除合同形成的债权，应如何进行申报？十五、哪些执行案件可转入破产程序？十六、执行转破产的情况下，审查程序一般如何进行？十七、如何界定共益债务及其清偿财产的范围？十八、共益债务的确认及行使应履行什么程序？十九、房企破产案件中，消费者满足哪些条件才具备购房人身份？二十、房企破产案件中，消费者购房人应如何维护权益？二十一、附期限、附条件的债权如何申报和确认？二十二、债权确认后，会形成何种法律后果？二十三、对于不能确定或者尚未确定的债权，应当如何处理？二十四、连带债权应该如何申报和确认？二十五、破产程序中的让与担保权人有何种权利和限制？二十六、破产撤销权制度下的可撤销行为类型有哪些？二十七、破产撤销权制度与破产无效行为制度有哪些区别？二十八、破产程序中，破产撤销权的行使情形有何限制？二十九、破产法上的抵销权与合同法上的抵销权有什么不同？三十、破产管理人对哪些财产享有追回权？三十一、破产别除权具有哪些特征？三十二、破产别除权应遵循怎样的清偿顺序？三十三、权利人向不同法院提出破产申请且均被受理的，应当如何处理？三十四、破产程序中，应该如何处理仲裁问题？三十五、如何理解破产程序中的关联企业破产实质合并？三十六、破产案件中，关联企业之间的债权债务应如何处理？三十七、破产程序中，共益债务应如何履行？三十八、以房抵债的情形下，应如何认定购房人的优先权？三十九、如何理解“预重整”机制？四十、破产案件中，划拨土地是否属于破产财产？四十一、破产案件中，划拨土地涉及特殊情形时，应如何处理？四十二、破产程序中，应如何理解对破产财产进行的变价处理？四十三、破产程序中，破产财产的变价方式有哪些？四十四、破产财产变价过程中，可能出现哪些风险和问题？四十五、破产程序中，破产重整投资有哪些风险？四十六、破产程序中，重整方案能否进行调整？四十七、执行转破产案件的管辖权归属应如何确认？四十八、破产案件中，对几种特殊债权应如何审查？四十九、破产过程中，如何处理企业继续营业还是停止营业的问题？五十、哪些情形下，法院应当裁定终结破产程序？五十一、在破产程序的终结阶段，如何正确使用注销登记制度？五十二、破产程序终结后，债权人能够继续行使哪些合法权利？破产申请受理后，会对债务人产生哪些影响？1. 对债务人的效力。

第1篇一、引言随着市场经济的发展，企业间的竞争日益激烈，破产重整作为一种新兴的债务重组方式，为企业提供了重生的机会。

实质合并重整作为破产重整的一种特殊形式，近年来在我国得到了广泛关注。

本文旨在探讨实质合并重整的法律规定，分析其实施过程中存在的问题，并提出相应的完善建议。

二、实质合并重整的定义与特征（一）定义实质合并重整，是指在破产程序中，将债务人全部资产和负债合并，由重整计划执行人统一经营管理，实现债务清偿和企业重生的法律制度。

（二）特征1. 资产负债合并：实质合并重整的核心特征在于将债务人的全部资产和负债进行合并，形成一个新的法律主体。

2. 重整计划执行人统一经营管理：重整计划执行人负责对合并后的资产进行经营管理，实现债务清偿和企业重生。

3. 法律程序严格：实质合并重整涉及的法律程序较为复杂，包括重整申请、债权人会议、重整计划等。

4. 重整期限较长：实质合并重整的期限一般较长，以确保重整计划的有效实施。

三、实质合并重整的法律规定（一）适用范围1. 企业法人：实质合并重整适用于具有法人资格的企业，包括有限责任公司、股份有限公司等。

2. 个体工商户：个体工商户在符合一定条件的情况下，也可以申请实质合并重整。

（二）申请条件1. 债务人已经进入破产程序，且无法通过其他方式实现债务清偿。

2. 债务人具有重整价值，即重整后能够恢复经营能力。

3. 债权人会议通过重整计划。

（三）重整程序1. 重整申请：债务人或债权人可以向人民法院提出重整申请。

2. 债权人会议：人民法院受理重整申请后，应当组织债权人会议。

3. 重整计划：重整计划应当由债务人或重整计划执行人制定，并经债权人会议通过。

4. 重整计划的执行：重整计划经人民法院批准后，由重整计划执行人负责执行。

（四）重整计划的效力1. 债权人债权清偿：重整计划执行人应当按照重整计划的规定，对债权人进行债权清偿。

2. 企业重生：重整计划执行人应当通过经营管理，实现企业的重生。

上市公司破产重整原理与实务一、引言破产重整是指当一家公司无法偿还其债务时，通过法律程序对公司进行重新组织和重组，以实现债务清偿或者债务重组的一种手段。

对于上市公司而言，破产重整是一个复杂而敏感的问题，本文将介绍上市公司破产重整的原理和实务，以帮助读者更好地理解和应对这一问题。

二、破产重整的原理1. 破产原理破产是指公司无法偿还其债务，导致公司资不抵债的状态。

根据我国《企业破产法》，破产是指企业无力清偿到期债务，或者企业已经停止支付能力的状况下，依法宣告为破产并接受法律程序处理。

上市公司也不例外，当其面临严重的债务问题时，可能会进入破产状态。

2. 重整原理重整是指在破产程序中，债务人与债权人达成协议，通过重新组织和重组公司，实现债务清偿或者债务重组的过程。

上市公司的破产重整一般会采取重整的方式，以保护股东和债权人的权益，维持公司的经营和价值。

三、破产重整的实务1. 申请破产重整上市公司破产重整的第一步是向法院提交破产重整申请。

申请人可以是公司自身、债权人或者股东。

申请破产重整需要提供充分的证据证明公司无法偿还债务，并提出合理的重整方案。

2. 破产重整管理人的任命法院在受理破产重整申请后，会委任一名破产重整管理人负责破产重整的管理和监督。

破产重整管理人具有专业知识和经验，能够协助法院和债务人达成债务重组协议。

3. 债务重组方案的制定破产重整的核心是债务重组方案的制定。

债务重组方案是指债务人与债权人协商达成的债务清偿或者债务重组的具体安排。

债务重组方案需要充分考虑债权人的利益，保护股东的权益，同时也要考虑公司的实际情况和可行性。

4. 债权人会议的召开债权人会议是破产重整中的重要环节，债权人会根据债务重组方案进行投票，决定是否接受方案。

根据我国《企业破产法》，债务重组方案需要得到债权人中至少一半以上的同意才能生效。

5. 破产重整方案的审批债权人会议通过债务重组方案后，需要提交给法院进行审批。

法院会综合考虑债权人的意见和公司的实际情况，决定是否批准债务重组方案。

关于重整计划相关实务问题的梳理下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!深度解析：重整计划的相关实务问题梳理在企业经营中，重整计划是一个重要的环节，尤其对于面临财务困境或业务转型的企业来说，制定和执行有效的重整计划是重获生机的关键。

民法中的破产重整与清算法律要点与实务破产重整和清算是民法中处理企业破产问题的两种主要方式。

本文将介绍破产重整和清算的法律要点，并讨论实务中的一些关键问题。

一、破产重整破产重整是通过重新安排债权债务关系，使企业克服经营困难，实现破产企业的持续经营。

以下是破产重整的一些法律要点：1. 适用范围：根据《企业破产法》，适用破产重整的主体包括公司、合伙企业、个体工商户等各类企业，但不包括金融机构等特殊机构。

2. 重整程序：一般情况下，重整程序包括申请、受理、财产管理人的产生、重整计划的编制、债权人会议的召开、法院的审查与决定等环节。

其中，重整计划是重整的核心内容，需由破产企业提出，并经债权人会议通过。

3. 重整效果：重整成功后，破产企业可以解除债务，重组资产负债表，恢复正常经营，并继续履行合同等法律义务。

同时，重整程序中的停止追偿措施也能够暂时保护企业的财产。

4. 条件限制：破产重整并非适用于所有破产企业。

企业必须符合重整条件，如停业时间、范围、资产负债比例等要求。

另外，企业也必须具备继续经营能力和有利于债权人利益实现的可能性。

二、清算清算是将破产企业的全部或部分资产变卖，并按照法定程序偿还债务。

以下是清算的一些法律要点：1. 清算程序：清算程序包括申请、受理、财产管理人的产生、债务核查、清偿与分配等环节。

清算程序一般由受理法院或行政机关负责监督。

2. 清算效果：清算程序完成后，破产企业将解散、注销，财产按照优先顺序进行清偿与分配。

清算也能够追溯债权关系，查处违法行为，保护债权人的利益。

3. 清算责任：在清算过程中，财产管理人有义务妥善管理和处置破产企业的财产，并按照法定顺序偿还债务。

债权人也有权参与清偿与分配，并行使某些合法权益。

三、实务问题讨论1. 选用方式：在实际操作中，企业应根据自身具体情况选择破产重整或清算方式。

重整适用于具有经营潜力和债权调整空间的企业，而清算适用于无法实现持续经营的企业。

2. 债权债务调整：在破产重整中，企业可通过与债权人协商，制定债务重组方案，进行债权债务的调整。

破产重整法律实务之⼆下述问题，均是笔者在破产重整实务中碰到的法律问题，以及笔者对相关问题的思考与解决建议。

⼀、债务⼈变现重要资产的程序。

债务⼈进⼊破产重整，虽然破产申请受理⽇之前的债务可以暂时不再清偿，从⽽减轻了部分资⾦压⼒，但其原有的融资体系将崩溃，除⾮提供⾜以安全的担保，⾦融机构是不会再提供融资的了，其供应链的赊⽋交易也将彻底颠覆，原来的延期付款账期将不再延续，⼀⼿交钱才能⼀⼿提货，⽽其的买受⼈，不因其破产重整⽽⼀⼿交钱⼀⼿交货，相反，买受⼈的付款条件可能由于出售⼈的破产重整⽽更加苛刻，因此，破产重整企业对现⾦的需求将远远⼤于正常⽣产经营的企业，⽽破产重整，通常恰恰是现⾦流的严重短缺，因此，现⾦的严重不⾜将是债务⼈破产重整维持运营的最⼤问题，⽽应收账款的回收由于⽋款⼈的偿还能⼒⼀般也不是马上就能有效收回的，甚⾄回收更加困难，⽐如，有的企业原来之所以能获得银⾏的贷款⽀持，是因为该企业的客户中有破产重整前的该⼤企业，银⾏放⼼放贷，⽽现在，恰恰是这样的客户给其上下游的企业造成经营风险⽽银⾏不但不放贷，还要逐步收贷，相应的破产重整企业的应收账款账期被迫延长，否则将失去赖以⽣存的客户。

这样，债务⼈⼀般需要变卖部分暂时可以不⽤的资产，甚⾄是其企业未来发展的重要资产，该资产的变卖可能严重影响企业的未来，甚⾄变卖价值也可能因时间匆促⽽不能充分实现，但企业不变卖该等资产，则可能由于现⾦流的短缺⽽使破产重整⽴即泡汤，对于该等决策，事关债权⼈的根本利益，应该由债权⼈会议决定，⽽债权⼈会议的召开⼀般要较长时间，为此法律规定，在第⼀次债权⼈会议召开前，涉及企业重要资产的处分，应得到法院的许可，因此，上述重⼤资产的处分（包括不动产、知识产权、股票等等），应由管理⼈向法院报告，并得到法院的许可（破产法第26条、69条），如果只是⼀般的产成品或者⾮⽣产经营依赖的关键设备，如闲置设备的处分等，管理⼈有权随时处分。

⼆、裁员的程序与裁员补偿。

房地产企业破产重整实务问题研究一、引言随着中国房地产市场的不断发展和壮大，房地产企业在这个市场中扮演着重要的角色。

然而，由于各种原因，一些房地产企业可能面临破产的困境。

当这种情况发生时，破产重整成为了一种重要的解决方式。

本文旨在探讨房地产企业破产重整实务中存在的问题，以期为相关企业和从业人员提供一些参考和启示。

二、房地产企业破产重整概述破产重整是指债务人因财务困难不能清偿到期债务，但具有重整价值，经债权人或债务人申请，法院裁定，债务人以从调整或者重组自身资产为前提，清偿债务或摆脱财务困境。

房地产企业破产重整通常涉及债务重组、资产重组、管理重组等方面。

在这个过程中，需要解决许多实务问题，如重整计划的制定和执行、债权人和债务人的权益保护、职工安置等。

三、房地产企业破产重整实务问题分析1、重整计划的制定和执行重整计划是破产重整的核心文件，它规定了债务人和债权人之间的权利和义务，以及重整的具体措施。

然而，在实际操作中，制定和执行重整计划存在许多困难。

例如，如何平衡债权人和债务人的利益、如何确保重整计划的执行效果等。

这需要从业人员在实践中不断积累经验和提高业务能力。

2、债权人和债务人的权益保护在破产重整过程中，债权人和债务人的权益保护是至关重要的。

然而，由于各种原因，债权人和债务人之间的矛盾和纠纷时常发生。

例如，债权人可能担心债务人通过破产重整逃避债务，而债务人可能面临无法清偿全部债务的风险。

因此，从业人员需要在破产重整过程中采取有效措施，保护债权人和债务人的合法权益。

3、职工安置房地产企业破产重整往往涉及到大量职工的安置问题。

一旦企业进入破产重整程序，职工的就业和生活将面临很大的不确定性。

因此，如何合理安置职工，保障他们的基本生活需求，是破产重整过程中必须解决的一个重要问题。

四、解决房地产企业破产重整实务问题的建议1、完善重整计划制定和执行机制为了制定更加科学、合理的重整计划，从业人员需要充分了解债权人和债务人的需求和利益诉求。

【实务】房企破产（重整）中的几个热点争议问题初探讨作者：蒋阳兵，北京市盈科（深圳）律师事务所高级合伙人，破产业务部执行主任。

中山大学法律硕士，具有独立董事资格，深圳市法学会破产法研究会理事，深圳市破产管理人协会个人破产委员会秘书长，深圳律师协会破产清算专业委员会委员，深圳律协遗产管理人入库律师，深圳市前海国际商事调解中心调解员，中山市国资委外部董事专家库成员。

长期专注于商事法律风险防范、商事争议解决、企业破产与重组法律服务。

房企破产（重整）中的几个热点争议问题初探讨烂尾楼盘涉及众多主体的利益，影响到社会的和谐稳定。

对于我们在办理诉讼案件中所涉及的一些纠纷可能认为法律规定很明确没什么争议，但在破产程序中，则复杂很多。

今天主要跟大家探讨如下几个问题。

一、预重整问题在《企业破产法》中并无预重整的概念。

从法律层面来说，只有《海南自由贸易港企业破产程序条例》总共两个条款提到了预重整，即在申请重整之前债务人可先行制定重整计划草案并征求相关权利人的意见，或与相关权利人达成协议。

2018年最高人民法院发布《破产审判纪要》、2019年颁布《九民会议纪要》以来，最高院提出了鼓励和支持庭外重组。

在一些关于执行的司法文件中亦提到引导债务人进行庭外重组。

为此，全国各地一些法院颁布了预重整制度，并进行了很好的实践。

预重整是新崛起的一种新式的“将法院外资产重组与法院内重整相连接”的困境企业挽救机制。

主要原则是市场化、法治化，尊重各方主体的意思自治。

所不完全统计，现已有数近四十家法院出台与预重整案件办理有关的司法文件。

江西高院颁布了《关于审理企业破产预重整案件工作指引》，理论上来说，江西的所有法院都可执行该预重整制度。

各地法院的预重整制度规定有所不同，但主要内容都有如下几个方面：一、法院以决定的形式决定受理预重整，并指定临时管理人。

对于临时管理人，大多法院是接受债务人、债权人、重整投资人推荐机构担任管理人，有些要求相关主体协商一致推荐，有些不要求。