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第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高工作效率，确保公司各项业务有序开展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于研发、生产、销售、行政等部门。
第三条本制度遵循依法合规、以人为本、高效便捷的原则。
第二章员工考勤第四条公司实行标准工作时间制，每日工作时间为8小时，每周工作时间为40小时。
第五条员工需按时上下班，不得迟到、早退、旷工。
如有特殊情况需请假，应提前向直属上级申请，并经人力资源部门批准。
第六条请假类型包括事假、病假、产假、婚假、丧假等，具体请假流程和审批权限按照公司相关规定执行。
第七条员工请假期间，应保持通讯畅通，确保工作交接顺畅。
第三章工作纪律第八条员工应遵守国家法律法规，遵守公司各项规章制度，维护公司形象。
第九条员工在工作中应恪守职业道德，保守公司商业秘密，不得泄露公司技术信息。
第十条员工应保持工作场所的整洁，爱护公物，节约资源。
第十一条员工应服从上级领导安排，积极参与公司各项活动，提高团队协作能力。
第四章研发与生产第十二条研发部门应严格按照项目计划进行研发工作，确保研发成果符合公司战略目标。
第十三条生产部门应严格执行生产工艺流程，确保产品质量。
第十四条研发和生产部门应定期进行技术交流，分享经验，提高技术水平。
第五章销售与市场第十五条销售部门应制定合理的销售计划，积极开拓市场，提高市场占有率。
第十六条销售人员应遵守诚信原则，不得进行虚假宣传和欺诈行为。
第十七条销售部门应定期收集市场信息，为产品研发和市场策略提供依据。
第六章行政管理第十八条行政部门负责公司内部行政管理，包括财务管理、人力资源、安全保卫等。
第十九条行政部门应定期组织员工培训和团队建设活动，提高员工综合素质。
第二十条行政部门应确保公司办公环境的安全、卫生和舒适。
第七章考核与奖惩第二十一条公司实行绩效考核制度，对员工的工作表现进行定期考核。
第二十二条对表现优秀、贡献突出的员工给予奖励，对违反公司规定的员工进行处罚。
科技公司财物管理制度第一章总则第一条为规范科技公司的财务管理活动，提高资金使用效率，保障公司资金安全，维护公司的财务稳定和健康发展，制定本制度。
第二条科技公司的财务管理应当遵循依法合规、公开透明、审慎稳健的原则，加强财务监控，防范风险，保护公司利益。
第三条科技公司的财务管理范围包括：资金管理、银行结算、财务核算、财务报告、税务管理和审计等工作。
第四条科技公司的财务管理应当依据国家法律法规、公司章程和财务管理规定进行，建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务信息真实、准确、完整。
第五条科技公司应当定期对财务管理制度进行评估和改进，及时调整管理措施，提高管理水平和绩效。
第二章财务管理组织架构第六条科技公司应当建立合理的财务管理组织架构，确保财务管理工作的有序开展。
第七条科技公司的财务管理部门应当设立财务总监，负责公司财务管理工作，直接向公司高层管理层报告。
第八条科技公司的财务管理部门应当设立会计人员、审计人员等工作人员，明确工作职责和权限。
第九条科技公司应当建立财务监督机构，对财务管理工作进行监督检查，发现问题及时报告并提出整改建议。
第十条科技公司应当建立风险管理委员会或者风险管理小组，负责科技公司的风险管理和内部控制，加强对财务风险和审计风险的管理。
第三章资金管理第十一条科技公司应当建立完善的资金管理制度，合理安排资金使用，确保资金周转和运作顺畅。
第十二条科技公司应当根据经营情况和资金需求，制定合理的资金预算，明确用途和计划。
第十三条科技公司应当建立健全的资金监管制度，加强对资金的监控和管理。
第十四条科技公司应当加强资金使用效率，提高资金利用率，降低资金成本。
第十五条科技公司应当建立现金管理制度，规范公司现金收付，确保现金的安全和流动性。
第四章银行结算第十六条科技公司应当与合作银行建立良好的合作关系，确保银行结算的顺利进行。
第十七条科技公司应当建立规范的财务账户管理制度，明确公司账户的使用权限和限制。
10.创新工作室经费管理办法标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-湖北耀荣木瓜生物科技发展有限公司创新工作室科技创新经费管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司创新工作室开展创新工作，规范科技创新经费的使用和管理，充分调动在职员工的科技创新活动中的积极性，促进公司科技创新事业的健康发展，结合公司实际制定本办法。
第二条本办法所称科技创新经费是指公司各部门及在职员工以公司名义或利用公司条件，围绕公司降低成本、节能减排、技术改造、安全生产而进行的技术攻关、管理创新、五小革新、科技创新等活动所需的各项经费。
第三条公司创新工作室经费按来源渠道不同，分为相关政府部门批准立项并拨款的科技项目经费和公司内部的科技创新经费支出。
第四条工作室科技创新经费实行“一级核算，二级管理”的财务管理制度，工作室科技创新项目经费实行主任负责人经济责任制。
第五条凡使用科技创新经费购置的固定资产及在科技创新活动中产生的知识产权等无形资产，除国家有明确规定的，均归公司所有。
第二章职责及权限第六条创新工作室与质量技术部是公司的科技创新管理部门，质量技术部部长即为创新工作室主任责任人，负责科技创新项目的立项、申报、登记备案、组织实施、成果鉴定、验收以及科技创新项目执行和监督。
第七条创新工作室负责人是科研经费使用的经济责任人，负责编制科技项目经费预算和决算，负责科技项目的具体实施，并对科技项目执行过程中所发生经济行为的真实性、合法性、有效性及合理性承担经济与管理责任。
项目负责人应严格按照项目经费预算或合同约定的用途、范围和开支标准使用经费，合理控制各项支出，提高科技经费使用效益。
第三章支出管理第八条科技经费的支出必须符合公司有关规定，经费使用要符合开展科技活动的实际需要、开支范围，严格按批准的预算或合同规定执行，严禁违反规定自行调整和挪用科技活动经费，严禁超范围、超标准开支。
第九条科技经费的开支核销，必须经项目负责人审批签字，并持公司申报单办理报账。
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在生物科技公司的会计账务处理开始之前，有一系列的准备工作要进行。
第一章总则第一条为规范生物科技公司的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和个人，包括但不限于研发、生产、销售、采购等部门。
第二章财务管理体系第三条公司应建立健全财务管理体系，包括财务预算、成本控制、资金管理、税务管理、审计监督等。
第四条财务预算管理：1. 公司应根据年度经营目标和市场情况，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、现金流量预算等。
2. 各部门应根据公司预算，制定本部门的预算，并报财务部门审核。
3. 财务部门负责预算的执行、监控和调整。
第五条成本控制管理：1. 公司应制定合理的成本控制标准，严格控制各项成本费用。
2. 各部门应加强成本核算，定期分析成本构成，找出成本控制的薄弱环节。
3. 财务部门负责成本核算和分析，并提出改进措施。
第六条资金管理：1. 公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和高效使用。
2. 资金收支应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。
3. 财务部门负责资金核算、结算和监督。
第七条税务管理：1. 公司应依法纳税，及时足额缴纳各项税费。
2. 财务部门负责税务筹划，确保公司税收合法合规。
3. 定期进行税务审计，确保税务申报的准确性。
第八条审计监督：1. 公司应定期进行内部审计，对财务活动进行监督和检查。
2. 财务部门应配合审计工作，及时提供相关资料。
3. 审计结果应及时反馈给相关部门，并采取相应措施。
第三章财务审批流程第九条财务审批流程分为预算审批、费用报销审批、资金审批等。
第十条预算审批：1. 各部门预算经审核后，报公司管理层审批。
2. 预算调整需经原审批程序。
第十一条费用报销审批：1. 费用报销需提供真实、合法的发票和凭证。
2. 费用报销需经部门负责人审批，财务部门审核，总经理批准。
第十二条资金审批：1. 资金支付需经部门负责人审批，财务部门审核，总经理批准。
生物科技公司管理制度随着生物技术的发展和进步，生物科技公司已经成为了一个重要的产业，催生了许多新型的管理制度。
而生物科技公司管理制度对于公司的发展和成长有着非常重要的作用，是企业长期发展和成功的基础。
下面对生物科技公司管理制度进行详细的介绍和分析。
一、生物科技公司管理制度的意义1、创新意义：随着社会和科技的不断进步发展，生物科技公司也在不断创新。
而管理制度作为公司的基础，必须不断地创新和完善，具有很强的先进性和前瞻性。
2、规范意义：管理制度可以很好的规范生物科技公司的内部管理。
建立完善的制度可以有效地规范企业的经营行为及内部管理，防止一些违规操作给企业带来的损失。
3、提高效率：生物科技公司管理制度可以规范公司的各项工作流程，提高工作效率及生产效率。
对于公司的长远发展起到了积极的促进作用。
二、生物科技公司管理制度所包含的内容1、组织架构建立科学的组织结构有利于生物科技公司的发展和壮大。
一个合理、科学的组织架构可以让公司的管理更加的规范和规范，让公司的管理更加高效和有序。
2、质量管理一家好的生物科技公司要具备严谨的质量管理制度，能够确保产品的质量水平得到有效的控制和保障。
一个完善的质量管理制度还可以防止企业的管理混乱，甚至产生一些不良后果。
3、安全管理生物科技公司是涉及到生命、健康和安全的问题，因此需要建立一套科学、严格的安全管理制度。
建立有效的安全管理制度可以让公司的各项工作流程更加规范和顺畅，能够有效地规避一些潜在的风险。
4、财务管理财务管理是一个企业重要的管理环节，生物科技公司也不例外。
做好财务管理工作不仅能够控制企业的收支平衡，还可以为企业的发展提供有力的支撑。
5、人力资源管理人力资源管理是一个公司运营中非常重要的环节，能够为企业提供人力资源支持。
做好人力资源管理工作可以促使公司各个层面的工作更加的协调有序，同时还可以提高企业的员工素质和绩效水平。
三、生物科技公司管理制度的制定1、科学制定生物科技公司管理制度的制定应该遵循科学的原则，充分考虑各方面因素，去科学分析、制定和改进企业的管理制度。
生物科技有限公司财务报销制度及流程一、制度背景和目的为了规范公司内部财务管理，提高财务工作效率，确保财务数据的准确性和真实性，经公司管理层决策，制定了财务报销制度及流程。
该制度旨在规范公司员工的财务报销行为，确保财务报销的合法性和规范性，提高公司财务管理水平。
二、适用范围本制度适用于生物科技有限公司全体员工和财务部门，包括公司内外部的所有财务报销事项。
三、财务报销的范围和要求1.财务报销范围公司员工在工作中发生的与工作相关的费用支出，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、办公费、设备维修费等。
2.报销要求(1)报销申请需完整填写报销表格，包括明细表和汇总表，并附上相关凭证，如发票、收据等。
(2)报销事项需与公司业务相关，符合相关政策法规。
(3)报销金额需真实准确，无虚报、浪费等情况。
(4)财务报销需符合公司财务规范和相关政策法规，如税务要求等。
四、财务报销流程1.提交报销申请员工需将完整填写好的报销表格和相关凭证交给所在部门的经理审批签字，并抄送财务部门备案。
2.部门审批部门经理在审查报销申请时，需核对报销明细和凭证的真实性和合法性，并审核报销金额是否符合公司相关政策。
若审批通过，部门经理签字并将报销申请移交财务部门。
3.财务审核财务部门负责审核报销申请的准确性和合规性，包括核对凭证的真实性、金额的准确性等。
若审核通过，财务部门将为报销金额开立相关凭据，并进行账务处理。
若审核不通过，财务部门需向申请人说明原因，并要求进行修改或补充材料。
4.财务支付财务部门将审核通过的报销申请进行支付，并记录在公司的财务系统中，及时结账。
5.财务报表财务部门根据财务支付的数据，及时生成相关财务报表，如费用报销明细表、报销总表等，并定期向公司管理层进行报告。
五、制度执行和调整公司将建立健全制度执行和监督机制，监督各部门和员工按照制度执行财务报销工作。
同时，根据公司发展和法规要求，可以对财务报销制度进行调整和优化。
相关的调整需经过公司管理层的决策，并及时向全体员工宣布和实施。
生物科技公司财务管理制度生物科技公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范生物科技公司的财务管理制度，确保公司的财务活动符合法律法规，提高财务管理的效率和透明度。
2. 财务管理组织架构生物科技公司的财务管理组织架构如下：2.1 财务部门公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务总监和财务人员组成。
2.2 财务总监财务总监直接向公司高层管理层报告，负责制定公司财务管理政策和战略。
同时，财务总监监督财务部门的日常运作，确保公司财务活动的合规性。
2.3 财务人员财务人员负责执行公司财务管理政策和财务工作。
他们负责会计凭证的录入和核对、财务报表的编制和审查、税务申报和纳税等工作。
3. 财务管理流程3.1 会计凭证的录入和核对公司财务人员在收到相关凭证后，根据财务规定对凭证进行录入和核对。
录入的凭证应包括准确的主要会计科目、金额和日期等信息。
3.2 财务报表的编制和审查财务人员负责按照公司财务报表编制规范，及时编制公司的财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
编制完成后，财务报表须经过财务总监审查，确保其准确性和真实性。
3.3 税务申报和纳税公司财务人员在规定的时间内，负责按照税法规定进行税务申报和纳税工作。
他们需要准备相关的税务申报材料，并按时向税务机关缴纳税款。
3.4 资金管理财务部门负责管理公司的资金。
他们需要监控公司的现金流量，确保公司有足够的流动资金来满足日常运营需求。
财务部门还应制定资金使用计划，合理安排公司的资金运作。
3.5 成本控制财务部门需与相关部门合作，制定成本控制策略。
他们需要审查和核对公司的成本，并提出相应的控制措施，以保持公司在合理的成本范围内运作。
3.6 内部审核财务部门应定期进行内部审核，以评估公司财务管理制度的有效性和合规性。
内部审核包括对财务凭证的核对、财务报表的审查、财务流程的跟踪等。
4. 财务管理的责任与义务4.1 财务人员的责任财务人员有义务执行公司的财务管理制度，确保财务活动的合规性和准确性，并及时报告财务问题。
10.创新工作室经费管理办法-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII湖北耀荣木瓜生物科技发展有限公司创新工作室科技创新经费管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司创新工作室开展创新工作，规范科技创新经费的使用和管理，充分调动在职员工的科技创新活动中的积极性，促进公司科技创新事业的健康发展，结合公司实际制定本办法。
第二条本办法所称科技创新经费是指公司各部门及在职员工以公司名义或利用公司条件，围绕公司降低成本、节能减排、技术改造、安全生产而进行的技术攻关、管理创新、五小革新、科技创新等活动所需的各项经费。
第三条公司创新工作室经费按来源渠道不同，分为相关政府部门批准立项并拨款的科技项目经费和公司内部的科技创新经费支出。
第四条工作室科技创新经费实行“一级核算，二级管理”的财务管理制度，工作室科技创新项目经费实行主任负责人经济责任制。
第五条凡使用科技创新经费购置的固定资产及在科技创新活动中产生的知识产权等无形资产，除国家有明确规定的，均归公司所有。
第二章职责及权限第六条创新工作室与质量技术部是公司的科技创新管理部门，质量技术部部长即为创新工作室主任责任人，负责科技创新项目的立项、申报、登记备案、组织实施、成果鉴定、验收以及科技创新项目执行和监督。
第七条创新工作室负责人是科研经费使用的经济责任人，负责编制科技项目经费预算和决算，负责科技项目的具体实施，并对科技项目执行过程中所发生经济行为的真实性、合法性、有效性及合理性承担经济与管理责任。
项目负责人应严格按照项目经费预算或合同约定的用途、范围和开支标准使用经费，合理控制各项支出，提高科技经费使用效益。
第三章支出管理第八条科技经费的支出必须符合公司有关规定，经费使用要符合开展科技活动的实际需要、开支范围，严格按批准的预算或合同规定执行，严禁违反规定自行调整和挪用科技活动经费，严禁超范围、超标准开支。
第九条科技经费的开支核销，必须经项目负责人审批签字，并持公司申报单办理报账。
生物科技有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范生物科技有限公司（以下简称“公司”）的财务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》、公司章程及公司相关规章，结合公司的实际情况和管理要求，制定本制度。
第二条公司财务管理工作应遵守国家的法律、法规，自觉接受财政、税务等有关政府部门的检查和监督。
第三条公司财务管理工作的基本原则是：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，建立严密、科学的，以保证财务管理工作正常开展。
第四条公司财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按股权公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。
第五条本制度适用于公司及控股分、子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体（以下简称“子公司”）。
公司及各子公司可根据本制度，结合自身具体情况制定实施细则，并报公司财务部备案。
第二章公司财务管理组织结构和管理职责第六条公司财务管理组织结构1、公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。
2、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司主管会计工作的负责人对董事会和总经理负责。
3、公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构，配备会计人员。
公司总部设立财务部，负责全面组织、协调、指导公司及子公司的会计核算和财务管理工作；各子公司单独设置财务机构，负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工作，并向公司财务部报告工作。
4、公司设立主管会计工作负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。
生物科技公司财务管理制度财务管理制度综合管理制度 (一）总则第一条为了规范XX生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理行为，加强公司财务管理，保证公司资产的安全、完整与增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条财务管理的基本原则是：按照国家《企业会计准则》和有关政策法规结合本公司的运营实际，合理组织并规范、优化企业的财务活动，正确计算和反映公司的财务状况和经营成果，严格执行国家的各项财务开支范围和标准，努力提高公司的财务管理效率和水平。
第三条财务管理的基本任务是：认真遵守国家财经法规，充分发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作。
依法合理筹集、使用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。
第四条公司财务运作和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受政府有关部门、公司监事会和审计部门的检查和监督。
第五条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行。
财务中心可根据本制度制定具体的业务处理实施细则和管理办法，报总经理批准后实施。
（二）财务组织体系第六条财务部门机构设置 1、公司设置财务管理中心，履行公司会计核算与财务监督职能。
财务管理中心设立财务总监(财务负责人)，负责和组织公司会计核算和财务管理工作，财务总监由总经理提名，董事会按规定的任职条件聘用，对董事会和总经理负责。
2、财务管理中心作为独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
财务管理中心设财务经理、融资经理，财务经理、融资经理依照公司人事管理规定程序聘任和解聘，向财务总监报告工作。
财务会计岗位根据业务需要，设置税务会计、成本会计、费用会计、应收会计、应付会计、银行出纳、现金出纳等岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗，各岗位应按照岗位职责要求聘用及考核。
3、财务管理中心负责指导、监督仓库管理人员工作，仓库管理部门设：仓库主管、成品管理员、半成品管理员、材料管理员、辅料及促销品管理员等岗位。
第七条财务会计人员职业道德规范 1、遵守国家相关法律法规，遵守公司各项规章制度，树立良好的职业道德和严谨的工作作风，坚持原则，廉洁奉公，服从公司各项工作和岗位安排，按时保质保量的完成上级下达的各项工作任务。
2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的专业知识和技能适应所从事工作的要求。
公司鼓励财务人员在职学习，参加会计专业职称考试及注册会计师考试。
公司对学习突出、工作业绩突出、提供节能降耗和优化管理可行性建议的财务人员进行奖励。
3、熟悉国家会计、税务法律法规，随时了解新的会计法律法规的变化，保证所提供的会计核算信息真实、准确、及时、完整。
4、熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理，提高经济效益献计献策。
5、保守公司财务及商业秘密，除国家法律规定和公司有关领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息。
第八条财务管理中心工作职责 1、宣传和贯彻执行国家财务法律法规、会计准则与制度。
2、根据国家相关法规制定公司会计政策及各项财务管理制度及实施细则，并监督实施，组织公司会计核算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。
3、按照上级主管部门及公司董事会的要求组织完成公司的信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责。
4、根据国家税法体系制定税务计划，办理公司税务的申报、税款缴纳及汇算清缴工作，对税务合法、筹划有效负责。
5、负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理调配资金，确保资金安全。
6、按照国家融资政策及公司需求，办理公司融资业务，合理有效地控制资金成本，维护良好的融资渠道和资源。
7、建立全面预算管理体系，组织公司年度预算编制、月度预算执行与分析，编制损益预测报告，根据经营计划制定责任中心考核方案以及财务绩效目标。
8、建立公司的财务控制体系，监控运营财务指标，及时发现并有效规避财务风险。
9、评审公司对外签订的重要经济合同，对固定资产投资项目论证、对外投资、贷款、内部借款、对外担保、产权转让、资产重组、企业改制、重大关联交易等重大经济事项提出意见和建议。
第九条财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。
第十条公司财务会计人员实行定期轮岗制度，一般2-4年轮岗一次，财务会计人员具体轮岗时间由公司财务负责人按照上述规定结合实际情况确定，轮岗人员必须办理交接手续。
第十一条财务会计人员工作交接 1、财务人员如辞职、解聘或岗位轮换时，必须办理交接手续，以明确各自在任期内的责任。
2、财务会计人员办理移交手续前必须做好如下工作：（1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，填制完毕；（2）尚未登记的账目，登记完毕，并在最后一笔余额后签名或盖章；（3）整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料；（4）编制移交清册，列明应该移交的凭证、账表、公章、现金、支票、文件、合同及其他资料和物品等内容。
3、移交人员要按照移交清册，逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
（1）现金、有价证券要按账簿余额点交，实物与账簿余额不一致时，移交人应在规定期限内查清处理。
（2）银行存款账户余额要与银行对账单相符，不相符的应有余额调节表将余额调至相符，接交人逐笔检查余额调节表上未达事项并找出单据进行佐证。
（3）各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户的余额核对相符。
必要时，抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或与往来单位、个人核对清楚。
移交人经管的公章和其他实物也必须一一核对清楚。
（4）会计凭证、账簿报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，查清原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。
（5）移交后，如发现移交人原经管的财务会计业务有违反财务制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。
4、办理交接时，必须有监交人，如在部门内交接，可由部门总监或交接人的上级监交，如总监的交接需总经理监交。
财务总监、财务经理、融资经理及主管人员移交时，必须将全部财务会计工作、重大财务收支和下属财务会计人员的情况等，向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。
5、交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签字或盖章。
移交清册应注明：单位名称、交接时间；交接双方和监交人的职务、；移交清册页数；需要说明的问题和意见等。
移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
6、接替的财务会计人员必须继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。
第十二条财务会计人员回避制度 1、公司高级管理人员直系亲属不得担任财务管理中心负责人、财务经理、融资经理。
2、有关联关系的双方不得同在财务管理中心工作，财务总监、财务经理、融资经理的亲属及主要社会关系人的亲属不得担任财务管理中心出纳。
（三）主要会计政策、会计估计第十三条财务报表的编制基础：公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定（以下简称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
第十四条遵循企业会计准则的声明：公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
第十五条会计期间：公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
第十六条记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
第十七条现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很少的投资确认为现金等价物。
第十八条金融工具 1、金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
2、金融负债金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。
3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
4、金融资产的减值本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：（1）交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；（2）应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将200万元以上应收账款，200万元以上其他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：账龄计提比率1年以内5% 1―2年10% 2―3年15% 3―4年30% 4―5年40% 5年以上100% 坏账准备确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（3）持有至到期投资资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
