担保公司财务管理制度

天津鑫海伟业投资担保有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律法规的规定，根据公司实际，特制定本制度。

第二条 公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司总经理的领导下由财务部门统一管理。

第三条 公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。

第四条 建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务负责人应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。

公司内部要认真做好财务管理的基础工作，严格按照财务部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。

公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。

第五条 公司财务管理工作的主要内容是：

（1） 财务计划管理

（2） 收入管理

（3） 支出管理

（4） 担保基金管理

（5） 固定资产和低值易耗品管理

（6） 资金管理

第二章 财务计划管理

第六条 财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。

第七条 基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。

第八条 资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。

担保类公司财务管理制度

一、担保公司的财务管理概述

担保公司作为一种金融服务企业，主要提供小额信贷的风险担保服务。随着金融市场的不断发展，担保公司的数量与规模也不断扩大。为了做好公司的财务管理工作，保障公司正常经营活动的开展，确保公司的盈利能力与财务健康水平，制定一套严格的财务管理制度势在必行。

二、担保公司的财务管理原则

1. 合规经营原则：担保公司应当遵守国家法律和监管规定，合法经营，规避风险；

2. 安全性原则：担保公司应当注重经营风险的预测与控制，确保财务安全；

3. 规范性原则：担保公司应当遵循财务管理的规范程序，并按时完成财务报告；

4. 透明性原则：担保公司应当保持财务信息的透明度，提供真实与准确的财务数据。

三、担保公司的财务管理制度

1. 财务管理组织机构

（1）确定财务管理组织结构，明确负责人与部门职责，明确工作流程和管理权限等；

（2）制定财务管理制度，明确公司各项财务工作的管理规范和操作程序；

（3）建立财务管理制度的执行和监督机制。

2. 财务收支管理

（1）建立合理的资金管理制度，包括资金预算、资金流量管理、资金结算等；

（2）审核和核实各项财务收支，防止资金的流失和浪费；

（3）建立固定资产管理制度，加强对公司固定资产的管理和使用。

3. 财务报表制度

（1）编制符合国家法律和企业会计准则的财务报表，力求全部数据真实准确；

（2）严格落实财务报表的审计制度，确保财务报表审核与审计工作的公平公正；

（3）建立健全的财务分析与风险预警管理制度，提高经营决策的决策水平。

4. 税务管理

（1）遵守国家税收法律和税收政策，确保企业纳税合规；

（2）建立健全的税务管理制度，逐日监控企业纳税情况；

（3）加强税务资料的归档和管理，保障税务管理的准确性和可靠性。

四、担保公司财务管理制度的执行与监督

（1）将制度执行情况作为公司经营管理的一个重要考核指标；

（2）加强财务管理与信息技术的有机融合，推行财务信息化管理；

财会管理制度

第一条 为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，促进公司法

人治理结构的建立和完善，防范公司财务风险，保护本公司及相关方合

法权益，维护社会经济秩序，根据有关法律、行政法规和国务院相关规

定，制定本规则。

第二条 公司应当根据本规则的规定，以及自身发展的需要，建

立健全内部财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理

人员，综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和

分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，

反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和价值最大化。

第四条 公司主管财务的付总经理负责指导、管理和监督本公司的

财务管理工作。

公司财务部经理，应当在规定职责范围内履行指导、管理和监督公

司财务管理工作的职责。

公司在完成工商登记后30日内，应当向同级财政部提交设立批准证

书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件。

公司发生分立、合并、设立分支机构，以及只要工商登记事项发生

变更时，在依法完成工商变更登记后30日内，应当向同级财政部提交有

关的变更文件及复印件。

第五条 公司应当依法纳税。财务处理晕啊税收法律、行政法规规

定不一致的，纳税时应当依法进行调整。

第二章 职责、职权

第六条 财务部门履行下列财务管理职责：

（一）监督公司执行本规则以及其他的财务管理规定，指导、督促

公司各部门建立健全内部财务管理制度；

（二）指导、督促公司建立健全财务风险控制体系，监测公司财务

部风险及其营运情况，监督公司的财务行为；

（三）加强公司财务信息管理，实施财务评价；

（四）监督公司接受社会审计和资产评估；

（五）制定并实施促进公司改革和发展的财政、财务制度，组织公

司财务人员的业务培训；

（六）有关法律、行政法规规定的其他财务管理职责。

第七条 公司的投资者（以下简称投资者）一般通过股东（大）

会、董事会或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权：

（一）执行并督促公司执行国家有关小额贷款公司财务管理的规

融资担保公司财务管理制度

一、概述

融资担保公司在业务开展中必须合理控制资金，降低财务风险，为此，公司必须制定完善的财务管理制度。本制度将公司财务管理的基本制度规定，具体内容包括财务管理基础、预算管理、资金管理、风险管理、成本管理、财务运作、财务管理信息化建设等方面。

二、财务管理基础

1、会计制度

公司会计核算应遵循国家有关会计法律法规和会计准则，会计核算必须规范、真实、准确。

2、财务报表

公司应按照相关规定编制财务报表，及时向社会公布公司的财务状况，加强对外信息的透明度。

3、财务审计

公司应每年对财务报表进行审计，审计机构应按照国家有关规定和审计准则进行审计，对公司的财务状况进行全面、客观、真实的评价。

三、预算管理

1、预算编制

公司应在每年年初确定一份全年预算计划，包括预计收入、预计支出、利润、资本金等指标，制定明确的预算编制流程和责任制。

2、预算控制

公司应建立预算控制机制，对各项支出进行限额管理，并建立预算比对、预算调整机制，确保公司的各项支出合理、有效。

四、资金管理

1、资金筹措

公司应通过多种渠道筹措资金，包括股权融资、债权融资、银行信贷、委托贷款、资产证券化等方式。 2、资金分配和利用

公司应建立资金分配和利用机制，根据公司经营活动的需要，对不同项目的资金进行有效配置和管理。

3、现金管理

公司应建立现金管理制度，加强对现金的保护措施，减少现金流失，确保公司现金资金的安全。

五、风险管理

1、风险识别

公司应根据市场情况和经营特点，识别所面临的各类内外部风险，以便及时采取应对措施，降低损失。

2、风险评估和预警

公司应建立风险评估和预警机制，在发现风险后及时进行评估和预警，对相关风险采取有效的措施，防范风险。

3、风险应对和管理

公司应制定风险应对和管理措施，加强内部控制和风险管理，及时调整经营策略，化解风险，确保公司的红利。

六、成本管理

1、成本控制

公司应建立成本控制机制，对各项成本进行限额管理，并加强成本预算、成本核算、成本分析的工作。