发票开具注意事项

正确开具发票的七大注意事项企业日常业务离不开发票的填开，正确的使用和开具发票可以为企业免去很多不必要的麻烦和错误。

但是，实际工作中，往往会在发票抵扣、发票认证、发票填开、发票保管等方面发生疏忽和遗漏，那么，怎样做到防患于未然呢？1、开具发票的时间务必按规定的时限开具增值税专用发票，不得提前或滞后，如采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的为货物发出的当天；采用交款提货结算方式的为收到货款的当天；采用赊销及分期付款结算方式的为合同约定的收款日期的当天；将货物交付他人代销的为收到受托人送交的代销清单的当天。

2、发票的使用期限正常经营的一般纳税人领用增值税专用发票虽然没有规定使用期限，但被取消一般纳税人资格的纳税人必须及时缴销包括空白专用发票和已使用过的专用发票存根联；一般纳税人发生转业、改组、合并、分立、联营等情况，也必须在变更税务登记的同时，缴销包括空白专用发票和已使用过的专用发票存根联。

3、发票的抵扣期限一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票申报抵扣时间仅限于当月，且必须在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额，否则不予抵扣。

对于上月认证通过的专用发票如果上月没有申报抵扣，通常情况下在本月是不能抵扣进项税额的。

4、发票丢失的处理一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的丢失增值税专用发票已报税证明单，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

5、开具红字专用发票因开票有误购买方拒收增值税专用发票的，销售方必须在专用发票认证期限内向主管国税机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，报主管税务机关审核确认后凭通知单开具红字专用发票。

有关开具发票相关事宜为了公司各位销售能更好的与客户沟通，现将开具发票相关注意事项整理如下：一、发票分类：1、增值税专用发票2、普通发票两者的区别：对一般纳税人，增值税专用发票可以进行进项抵扣，而普通发票不能进行抵扣。

根据客户需要开票，一般情况下，客户如果是一般纳税人，会需要增值税专用发票，如果对方是小规模纳税人，开普票即可。

如查对方要求开专用发票，需要对方提供的信息有：公司名称；纳税人识别号；地址、电话；开户行及账号如果开普票只需提供公司名称即可。

二、按税率分：1、17%2、11%3、6%4、3%一般销售货物开17个点的发票。

（针对一般纳税人而且）提供服务类业务（除汽车修理业务）开6个点的发票。

（针对一般纳税人而且）例如：我司销售软件、硬件等都开具17个点的发票。

如果是提供维护、二次开发、短信充值等服务开具6个点的发票。

（具体是开增值专用发票，还是普通发票，需根据客户要求定）备注：公司销售的软件一律按“集时通讯呼叫中心系统标准版V4.0"的内容来开票。

（只有开这个内容，公司才能申请退税，各位在与客户签署合同请注意这点，与客户做好解释工作。

三、科技局委托技术开发合同：1、在科技局备案通过的技术开发合同，可开免税发票，也就是税率为0点的普票，开票内容：技术开发费。

（属于普票，对方不可进行进项抵扣。

一般如果对方不是一般纳税人，不会有影响。

大家可以尽量向客户推荐签技术开发合同，给予客户一定的优惠。

）2、流程：与客户签技术开发合同(一式三份）-----到科技局备案（大概1周时间）-----审核通过拿回单到税局备案（1天时间）---公司开出发票四、有关渠道开票情况：1、直接与渠道结算的，按结算金额开票。

如果对方不需要发票的，可让对方打朱总私户。

2、如对客户签，按合同开票给客户的，与渠道结算时，差额部分税金需渠道承担。

具体结算方法如下：例如：客户开票6万，与渠道结算价4万。

渠道承担税金：（6-4）*6%=0.12万（我司对公支付渠道18800元，另：对方按打款金额开票给我司）。

增值税专用发票的注意事项随着国家经济的快速发展，越来越多的企业和个体工商户开始使用增值税专用发票。

作为一种重要的税务凭证，增值税专用发票的开具和使用具有一定的规定和注意事项。

本文将从准备材料、填写要点、使用限制等方面对增值税专用发票的注意事项进行细致探讨。

一、准备材料在开具增值税专用发票前，我们需要准备以下材料：1. 纳税人资格认定证明：需要到税务局办理纳税人资格认定手续，并获得纳税人资格认定证明。

2. 发票领用申请表：在税务局领取发票前，需要填写发票领用申请表，并附上相关的证明材料。

3. 其他相关证明：根据不同的行业和业务特点，可能还需要提供其他相关证明材料，如开户许可证、经营执照等。

二、填写要点在填写增值税专用发票时，需要注意以下要点：1. 发票种类选择：增值税专用发票分为普通发票和专用发票，根据实际需要选择相应的发票种类。

2. 发票抬头：准确填写购买方的名称、纳税人识别号等信息，确保与购买方提供的资料一致。

3. 商品和服务描述：根据实际销售情况，准确填写商品或服务的名称、规格、数量、单价等信息。

4. 发票金额：填写发票的金额时，要按照实际交易金额填写，不得虚报或篡改。

5. 税率和税额：根据国家税法相关规定，按照相应的税率计算并填写税额。

三、使用限制在使用增值税专用发票时，需要遵守以下使用限制：1. 正规购销行为：增值税专用发票只能用于合法的购销行为，不得用于违法、虚假交易等非法活动。

2. 发票真实性：使用增值税专用发票时，必须确保发票的真实性，不得使用伪造、变造或过期的发票。

3. 跨区域使用限制：增值税专用发票按照所属区域进行限制使用，不得在其他区域非法使用。

4. 购买方资质验证：使用增值税专用发票前，需要核实购买方的纳税人资格，确保购买方具备正规合法的纳税人身份。

综上所述，增值税专用发票的开具和使用需要遵守一定的规定和注意事项。

只有在遵循相关要求的情况下，才能有效地开具和使用增值税专用发票，确保纳税人的合法权益和国家税收的正常运作。

接收和开具发票注意事项
一、购货方信息：名称、纳税人识别号、纳税人地址电话、开户银行及银行账户等各项目信息全部填写齐全、无误；名称必须填写全称；
二、发票专用章：发票在备注栏加盖发票专用章，不得盖其他印章，否则发票作废；发票专用章上的企业名称和销货方名称一致，专用章上的纳税人识别号要与发票上开具的销货方纳税人识别号信息一致；
发票专用章只能加盖税务部门备案的发票专用章，如果发票上有其他章，如公章、财务专用章等都属于无效发票，要退回重开；或者盖章错误补盖发票专用章的，也属于无效发票，退回重开。

税务部门代开的专用发票必须由销售方加盖发票专用章，代开的普通发票必须加盖代开发票专用章；地税部门代开的增值税发票必须加盖地税部门的代开发票专用章。

三、发票内容据实填写。

与实际业务相符，不得开具虚假发票；发票内容如果是服务费等不能确定数量和单价的，数量可以写1，单位写批或次等，单价填写不含税金额；
如果购买商品，发票内容填写的是一批或者详见清单等，必须要有销售清单，专用发票的销售清单一式两联分别与发票联和抵扣联匹配，必须由开票系统开具；普通发票销售清单可以不用销售系统开具。

四、不得跨地区开票。

开票地和发票监制章所属地必须一致，与发票代码前四位所代表的行政区域一致。

五、发票必须一次性机打完成，不得填写不全或者填写不清楚，不得涂改。

六、发票版本是在用版本，不得接收国税总局已发布作废的版本。

七、发票开票人、复核人、收款人三栏必须填写完整，且复核人不能与和开票人为同一人，开票人不能为管理员。

税务部门代开的发票可以只有开票人，其他两栏空白。

八、不动产租赁发票备注栏必须注明出租不动产的坐落地。

增值税发票：
一、一、接收：
1、1、首先检查公司名称、地址、电话、税号、开户行、账号是否正确。

2、2、检查品名、数量、金额是否相符。

3、3、检查有无开具发票单位的财务章。

4、4、检查发票联与抵扣联是否一致。

5、5、电脑版发票注意不要折叠，密码区不要涂写。

6、6、因每月月底要认证发票，所以发票要在当月27日前交回，27日以后
的电脑版发票可以推迟到下个月开。

二、二、开具增值税发票：
1、1、需要客户或经办人提供公司名称、地址、电话、税号、开户行、账号、
品名、数量、金额等信息。

2、2、将开好的发票的发票联和抵扣联交与客户。

开普通法票：
1、1、客户名称要正确。

2、2、小写封口要用“¥”，合计要正确。

大写封口要用，金额中有“0”
必须写“零”。

3、3、大、小写金额要一致。

送货单回单（第二联-客户联）：
1、1、经办人开出送货单后，如需开发票，请拿着送货单到财务开票。

2、2、经办人将货送到后，由接收单位在送货单上签字或打欠条，如果发票被客
户留下也应在回单上注明。

3、3、经办人要将签字的送货单及时交回财务，以便登记入账，为及时回款提供
资料。

开发票注意事项范文开发票是企业进行交易后向消费者提供一份购物凭证的重要手续，不仅代表着交易的合法性，还具有纳税和会计记录的功能。

因此，在开具发票时，企业需要注意以下事项：一、合法身份：开具发票的企业必须具备合法身份，包括注册登记、纳税登记等，确保企业的合法性和纳税义务。

二、税务要求：开具发票必须严格遵守相关的税务要求，包括发票种类、内容、格式等。

不同国家和地区的税务政策不同，企业要了解并遵循当地的相关法规。

三、信息准确性：四、分类管理：企业应按照不同的发票种类进行分类管理，如增值税专用发票、普通发票、电子发票等。

并按照税务要求妥善保存和归档，以备查询和核对。

五、交付方式：发票可以以纸质形式或电子形式交付给消费者，企业应根据消费者的要求选择合适的方式进行交付，并妥善保存相关记录。

同时，要确保消费者能够接收到发票，以保障交易的合法性。

六、发票抬头：发票抬头必须与消费者的真实身份相符，包括个人姓名或企业名称，以确保发票能够被相关方正常使用和申报。

七、开票金额：发票金额必须与交易金额保持一致，如有退款或补差额，需要及时进行相应的调整和开具发票。

任何恶意的虚报金额都可能导致法律风险和税务风险。

八、发票签章：发票上必须有企业的盖章和签字，以确保发票的真实性和合法性。

企业应妥善保管签章，避免被盗用或冒用。

九、差错处理：如果发票有错误或遗漏，企业需要及时进行纠正和补开，以确保发票的完整性和准确性。

企业还应妥善处理退货、换货等特殊情况下的发票问题。

十、税务申报：企业需要按照税务部门的要求，定期进行发票的申报和报税工作，包括销售额、销售税额等，确保合规性和及时缴税。

总结起来，开具发票是企业的一项重要职责，企业应严格遵守相关法规和税务要求，确保发票的准确性、合法性和完整性。

只有这样，才能够为企业的交易提供真实、可靠的凭证，促进企业的健康发展。

开具发票注意事项开具发票是商业交易中非常重要的一环，下面是开具发票时需要注意的一些事项：一、发票的基本要素1. 发票代码和发票号码：发票代码是唯一标识发票的编码，是区分不同种类发票的重要依据；发票号码是具体的流水号，用于区分同一种类发票的不同张数。

2. 购买方和销售方的纳税人识别号：购买方和销售方的纳税人识别号是开具发票的基本前提，必须准确填写。

3. 商品和服务的名称、数量、单价和金额：商品和服务的名称是发票的基本要素之一，数量、单价和金额必须准确填写。

4. 发票开具日期：发票开具的日期是指发票开具的具体时间，是发票正式生效的标志。

二、发票类型的选择1. 增值税专用发票：适用于一般纳税人开具、报销，具有法律效力，可以作为纳税人申报增值税抵扣和结算的依据。

2. 增值税普通发票：适用于小规模纳税人开具、报销，不具有法律效力，主要用于市场交易和个人消费。

三、开具发票的程序1. 正确填写信息：开具发票时要仔细核对购买方和销售方的纳税人识别号、商品和服务的名称、数量、单价和金额等信息的准确性。

2. 打印发票：开具发票一般使用发票开票软件进行打印，打印出的发票必须清晰、完整并且具备统一格式。

3. 盖章签名：发票上的销售方必须加盖公章，并且销售方的法定代表人或授权代表必须在发票上签字，以确保发票的合法性和真实性。

4. 按照规定存档：开具发票后，需要按照规定进行存档，包括按照发票类型进行分类、编号、装订，以备日后查询和核对。

四、发票的补开和作废1. 发票的补开：如果开具的发票存在错误或遗漏，需要进行发票的补开，补开的发票必须注明是补开的发票，并在发票上注明相关的信息，例如补开原因、原始发票的发票代码和号码等。

2. 发票的作废：如果开具的发票发生了错误或者无效，需要进行发票的作废，作废的发票必须加盖"作废"字样，并在发票上注明相关的信息，例如作废原因、作废的发票代码和号码等。

五、防止发票的伪造和挪用1. 发票安全防伪：为了防止发票的伪造，可以使用安全防伪技术和措施，例如加盖防伪章、使用防伪纸张、打印发票联网查询码等。

货运专用发票开具注意哪些事项货运专用发票是指用于货物运输过程中交易记录和结算的税务凭证。

开具货运专用发票需要遵循一定的规定和注意事项，以确保开票的准确性和合法性。

本文旨在介绍货运专用发票开具的相关事项，帮助读者更好地了解该过程。

首先，货运专用发票开具必须符合相关税务法规和政策。

在开具货运专用发票前，企业需要了解和掌握国家税务机关对货运专用发票的规定，包括开票时间、开票金额限制、开票内容等。

只有遵守相应的规定，企业才能合法开具货运专用发票，以避免后续的风险和纠纷。

其次，货运专用发票的目的是记录货物的交易和运输信息。

因此，在开具货运专用发票时，企业需要准确填写必要的信息，如企业名称、纳税人识别号、地址、电话等纳税人基本信息，货物的名称、数量、单价等交易明细信息，发票的开票日期和金额等。

这些信息的准确性直接关系到后续的税务核对和结算工作，所以务必核实信息的准确性。

第三，货运专用发票开具需要注意税率和税额的计算。

货运专用发票中涉及到的货物运输服务，根据国家税法及相关规定，需要按照一定的税率进行计税。

税率的准确计算和税额的正确填写是开具货运专用发票的重要环节。

企业在计算税额时，应确保按照规定的税率进行计算，并填写到发票中，以确保纳税的准确性和合法性，避免因税额计算错误而影响后续纳税申报和税务审核。

此外，货运专用发票开具还需要关注一些特殊情况的处理。

例如，对于跨境运输或国际贸易的货物，需要根据海关规定填写进出口商品编码和货物的征免税情况，以确保发票的合规性。

此外，在货物损毁、退货或赠送等情况下，企业也需要按照相关法规和政策进行发票处理和记录，避免税务问题和纳税争议。

最后，货运专用发票开具后，企业需要妥善保管发票原件和相关记账凭证。

货运专用发票是纳税人在税务机关进行纳税申报和税务审核时的重要凭证，对企业的财务和税务管理非常重要。

因此，企业需要建立健全的发票管理制度，合理安排存档和备份工作，确保发票的完整性和可追溯性，以应对后期的税务核查和审计。

发票开具十大注意事项！2017-10-25 税务大讲堂原本以为开发票是一件很简单的事，却不知这其中却隐藏着这么多学问~今天小编就为您纠正发票开具过程中的十大常见误区，快来看看，说不定您也中过招了！01丨增值税专用发票已认证抵扣，开具红字发票后不需退回原蓝字发票根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发【2006】156号）第二十五条用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。

认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。

本规定所称认证，是税务机关通过防伪税控系统对专用发票所列数据的识别、确认。

本规定所称认证相符，是指纳税人识别号无误，专用发票所列密文解译后与明文一致。

02丨跨年退货或开票有误的也可以开具红字发票（能开！）根据国家税务总局公告2016年第47号：纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

具体开具方法如下：(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。

销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

开发票的流程和注意事项
1. 哎呀，你知道开发票的第一步是啥不？就好比你出门要先迈哪只脚一样重要哦！那就是准备好相关信息，比如购买的东西、金额之类。

你想想，要是没准备好这些就去开发票，那不就像没带钥匙就想回家一样，咋进得去门嘛！
2. 然后呢，就该找对开发票的地方啦！这可不能搞错哦，不然就像你想去超市买东西却走到了服装店，能开得了发票才怪呢！比如商店的收银台呀之类的地方。

3. 开票的时候可得仔细咯！你得把信息都填准确了呀，不然就像写信地址写错了一样，寄不到目的地呀！各项内容都得认真填好，一个字都别错。

4. 哇，你可别小瞧发票的种类哦！这就跟衣服有不同款式一样。

要根据实际情况选择对的种类，不然那不就乱套啦？比如普通发票、专用发票啥的。

5. 开发票过程中要是有不懂的，一定要问呀！别不好意思，这就跟你迷路了不去问路人一样，那不是自己难为自己嘛。

6. 开发票还得注意时间限制哦！你总不能啥时候想起来啥时候去开吧，那就像过期的食品一样，可能就不行啦！要在规定时间内去搞定。

7. 还有哦，保管好开好的发票也很重要呢！不然就像你好不容易得到的宝贝弄丢了一样可惜，要放好不能乱丢。

8. 要是开错了发票可咋办呀？别慌嘛，就像写错字一样，咱可以改呀，但得按照正确的方法来改哟！
9. 总之，开发票虽然不复杂，但也要认真对待呀！可不能马虎，不然会有麻烦的哦！。