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千里之行，始于足下。
农信社践行科学发展观推进风险管理的调研报告模板调研报告模板一、调研目的1.了解农信社的科学发展观实践情况；2.探究农信社在风险管理方面的推进情况；3.提出改进建议，为农信社的科学发展观和风险管理提供参考。
二、调研方法1.文献资料法：收集农信社相关的文件、报道、论文等，了解农信社的发展历程、科学发展观的理念和实践情况；2.实地调研法：走访农信社的相关部门，与工作人员进行深入交流，获取一手资料；3.问卷调查法：向农信社的员工发放问卷，了解其对科学发展观和风险管理的认知和实践情况。
三、调研结果1.农信社科学发展观的实践情况（1）科学发展观的认识情况：大部分员工对科学发展观有一定的认识，但仍存在理念和实践不一致的情况；（2）科学发展观在组织文化中的渗透情况：农信社在组织文化中强调科学发展观的重要性，但在具体的工作中，仍存在着追求速度和效益的情况；第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
（3）科学发展观在农信社内部的落实情况：农信社在各方面都有一定的实践，但存在不同程度的问题，如资源分配不均等。
2.农信社风险管理的推进情况（1）风险管理机制的建立：农信社已经建立起一套完整的风险管理机制，包括风险评估、风险防范、风险监控等；（2）风险管理在各个层面的应用：农信社的风险管理已经应用到各个层面，如管理决策、产品设计、业务流程等；（3）风险管理的效果评价：通过对农信社的风险管理效果进行评价，发现在某些方面还存在一些问题，如风险控制的精细化程度不够。
四、改进建议1.加强科学发展观的理念宣传和培训，提高全员对科学发展观的认知和理解；2.优化组织文化，加强科学发展观在农信社内部的落实；3.改进风险管理机制，提高风险管理的精细化程度；4.加强风险管理人员的专业培训，提高其风险管理能力；5.加强对风险管理效果的监测和评估，及时发现和解决问题。
五、结论农信社在践行科学发展观和推进风险管理方面已取得了一定的成绩，但仍存在一些问题和不足。
关于防控农村信用社法律风险的调研报告摘要：本文探讨农村信用社在业务经营过程中面临的法律风险，分析了农村信用社在经营管理过程中的法律风险的类型及表现形式，提出防范和化解农村信用社在业务经营过程中的法律风险的措施和对策。
一、农村信用社法律风险的概念农村信用社法律风险是指农村信用社在经营过程中因法律问题引起的资产损失的可能性。
二、农村信用社经营过程中法律风险的类型（一）柜台业务可能存在的法律风险及表现形式。
1.管理风险点。
基层负责人法制观念淡薄或不知道相关规定，管理水平低、要求低，检查监督不力，产生了许多风险隐患，如授权管理中，越权现象严重，授权流于形式密码失控，对重要空白凭证和印章保管不严，跳号使用重要空白凭证，重要空白凭证帐实不符等。
2.操作风险点。
由于柜员责任心不强，警惕性不高，专业水平低，违反规定操作，差生了许多风险隐患，如未按规定使用印、押、证，对重要物品领取或交回未做登记等。
（二）信贷业务可能存在的法律风险及表现形式。
1.信贷人员重贷清收思想严重，贷款三查过程中，由于信用社信贷队伍业务素质和职业素养较低，贷款三查流于形式，未按照要求对借款人的资信状况、偿债能力、。
*****元胜诉贷款难以执行和收回。
由于受各方面因素影响，往往是赢了官司输了钱，存在一些亟待解决的问题。
1.因信用社自身原因，导致举证不能时有发生。
信贷人员在办理贷款业务前期，未按规定进行贷前调查，导致借款人本身信息资料不真实或者不详实，给起诉举证带来困难。
农村信用社主要服务对象是农民、农村经济组织，在贷款操作过程中，有时一名信贷人员要管辖1000多户贷款，受业务量大人员少等因素制约，手续相对简单和不完善，贷款一旦逾期，档案资料有举证价值的少，造成很多贷款应该起诉但无证可举。
2.行政干预严重，导致信用社依法收贷效果甚微。
地方政府干预信用社的业务经营，大部分行政指令性贷款、政府介绍贷款都形成了不良贷款。
例如：政府进行招商引资过程中，经政府领导介绍及指令发放贷款300万元用于流动资金，当贷款逾期以后，信用社向人民法院提起诉讼清收时，受行政干预影响，司法机关在处理案件过程中面临重重阻力。
农村信用社法人机构风险责任监督机制调研报告报告摘要：本报告以农村信用社法人机构风险责任监督机制为研究对象，通过调研与分析，总结出以下几个主要发现：1. 监管环节不完善：农村信用社法人机构的风险责任监督机制中存在监管环节不完善的问题。
监管机构在风险监督过程中，对于法人机构的风险责任的定位和监督力度不够，导致部分农村信用社法人机构存在风险责任逃避的情况。
2. 内外部监督机制薄弱：农村信用社法人机构的风险责任监督机制中，内部监督和外部监督机制薄弱。
内部监督机制上，法人机构内部对风险责任的分工不清、职责不明确，导致风险责任的推诿和逃避。
外部监督机制上，监管机构对法人机构的风险责任监督不够有效，社会公众对于农村信用社法人机构的风险责任了解不足。
3. 风险责任倒置：部分农村信用社法人机构存在风险责任倒置的情况。
法人机构通过转嫁风险责任或规避风险责任，将本应由其承担的责任转嫁给农户或其他相关方，导致风险责任链条不畅通，损害了广大农户和社会公众的利益。
4. 风险管理体系不健全：一些农村信用社法人机构的风险管理体系不健全，缺乏科学、规范的风险管理制度和方法，对于可能发生的风险缺乏有效应对措施。
基于以上发现，本报告提出了以下几个改进建议：1. 完善监管环节：加强监管机构对农村信用社法人机构的风险责任监督，确保监管力度和监管标准的统一。
2. 加强内外部监督机制：法人机构内部应加强对风险责任的分工和职责明确，监管机构应加强对法人机构的风险责任监督，社会公众应加强对农村信用社法人机构的风险责任监督。
3. 防范风险责任倒置：监管机构应加大对风险责任倒置情况的查处力度，严厉打击违规转嫁风险责任的行为。
4. 健全风险管理体系：农村信用社法人机构应建立科学、规范的风险管理制度和方法，提高风险管理的能力和水平。
综上所述，本报告对农村信用社法人机构的风险责任监督机制进行了调研分析，提出了相关改进建议，旨在为相关部门和农村信用社法人机构提供参考和借鉴。
关于加强农村信用社风险管理的调研报告一、调研目的和背景为了加强农村信用社风险管理，提高农村信用社的服务能力和风险防范能力，本次调研旨在深入了解农村信用社风险管理的现状和存在的问题，并提出相关的改进措施和建议。
二、调研方法和范围本次调研采用问卷调查和访谈的方式，调研范围涵盖全国各地的农村信用社，从管理层、工作人员和客户的角度进行调研。
三、调研结果分析1.当前农村信用社风险管理存在的问题通过调研发现，目前农村信用社风险管理存在以下问题：（1）风险意识不足：部分农村信用社的管理层和工作人员对风险管理的重要性认识不足，对风险防范措施的宣传、培训和执行不到位。
（2）信息不对称：农村信用社与个体农户之间信息不对称问题严重，农户缺乏风险意识和科学决策，容易陷入债务困境。
（3）内部控制薄弱：部分农村信用社的内部控制机制不健全，内部审计和风险监测能力较弱，无法及时发现和应对风险。
（4）缺乏专业人才：部分农村信用社缺少专业化的风险管理人员，导致风险管理水平较低。
2.加强农村信用社风险管理的建议和措施根据调研结果，为了加强农村信用社的风险管理，可以采取以下措施：（1）加强风险管理宣传和培训：农村信用社应加强对管理层和工作人员的风险管理意识的宣传和培训，提高他们的风险识别和应对能力。
（2）促进信息透明：农村信用社应加强与个体农户之间的信息沟通和交流，提高农户的风险意识和决策能力。
（3）建立健全内部控制机制：农村信用社应建立健全内部审计和风险监测机制，及时发现和应对潜在风险。
（4）加强人才培养和引进：农村信用社应加强对风险管理专业人才的培养和引进，提高风险管理水平和能力。
四、结论农村信用社作为农村金融体系的重要组成部分，风险管理对于其可持续发展具有重要意义。
本次调研发现，当前农村信用社风险管理存在问题，但也提出了相应的改进措施和建议。
农村信用社应加强风险管理宣传和培训，促进信息透明，建立健全内部控制机制，加强人才培养和引进，以提升风险管理水平和能力，为农村金融服务的可持续发展提供有力支撑。
关于加强农村信用社风险管理的调研报告如何加强和完善农村信用社风险管理，已成为新体制框架下农村信用社必须面临和亟待解决的一个重要课题。
农村信用社是通过金融业务经营活动寻找收益与风险平衡点的金融企业，除了化解历史形成的包袱外，面临的制度风险、信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等潜在风险的压力也在日益加大，这些风险爆发时不仅可能导致部分信用社的倒闭，对客户利益造成伤害，而且还可能影响整个信用社体系的社会公信力，引发系统性风险。
当前，农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战，而如何加强和完善风险管理，成为新一轮体制改革后农村信用社必须面临和亟待加强的一个重要课题。
对于农村信用社存在的经营风险，必须把它置于改革与发展的环境下进行管理，在改革与发展中寻求解决问题的途径，在发展中不断消化和积极防范经营风险，这才是风险管理的根本途径。
（一）提高风险管理认识，树立科学发展观实行风险管理，首先要求农村信用社从观念上树立起科学的发展观。
要正确处理好速度与质量的关系；发展与管理的关系；短期利益与长期利益的关系；股东利益、存款人利益与员工利益的关系。
从过分追求数量和速度的粗放型、外延式的发展方式转变为以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段的安全运营、持续发展的内涵式发展模式上来。
通过发展思路、发展模式的科学转型，树立正确的风险观，把风险管理作为经营管理的重心，提高整体抗风险能力。
（二）理顺管理体制，增强行业自律现阶段农村信用社要尽快建立层次分明、权责明确、科学规范的自身行业管理体系，理顺各级农村信用社的权责利关系。
进一步明确农信社的产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离；建立科学规范的法人治理结构，健全“三会”制度，根据章程的普遍性结合各自农村信用社的具体实际，制订和细化“三会”组织的议事规则和职责权限，真正发挥“三会”的实际作用；进一步降低制度执行成本，努力形成高效务实、相互制衡的管理决策层面，紧紧围绕“业务发展、效益提高、风险控制”三大目标，建立决策、执行、监督三系统相互制衡，激励和约束相结合的经营机制。
农村信用社调研报告
《农村信用社调研报告》
一、调研目的
本次调研旨在深入了解农村信用社的发展现状，探索其在农村金融服务中的作用和价值，为农村金融改革和发展提供参考。
二、调研范围
本次调研着重对农村信用社的组织架构、业务模式、风险管理、经营状况等方面展开调查，涵盖了多个省份的不同农村信用社。
三、调研方法
采用了问卷调查、访谈、资料收集等多种调研方法，充分了解了农村信用社的内部运作机制和外部影响因素。
四、调研发现
1. 农村信用社在服务农村金融方面发挥了重要作用，为农民提供了便捷的金融服务。
2. 部分农村信用社在风险管理方面存在不足，缺乏完善的风险管理机制。
3. 农村信用社在开展农村金融创新方面有所探索，但仍需加强与农民的互动和沟通。
4. 与传统银行相比，农村信用社在服务内容和方式上具有一定的特色和优势。
五、建议
1. 加强农村信用社的风险管理，提高其风险防范能力。
2. 加大对农村信用社的政策支持力度，鼓励其在农村金融创新方面持续探索。
3. 推动农村信用社与农村居民的深度互动，提高其服务水平和满意度。
六、结论
农村信用社在服务农村金融、支持农村经济发展方面发挥了积极作用，但在风险管理和创新方面仍有待提高。
希望相关部门能给予更多支持和指导，促进农村信用社的健康发展，为农村经济和农民提供更优质的金融服务。
信用社风险分析报告1. 概述本报告旨在对信用社的风险进行全面分析和评估，以提供决策者对风险因素的认识和应对措施的指导。
通过对信用社的内部运营情况、外部市场环境和监管政策等方面进行研究，我们将对信用社可能面临的风险进行分析，并提出相应的建议和预防措施。
2. 内部风险分析2.1 贷款风险信用社作为金融机构，主要业务之一是发放贷款。
贷款风险是信用社最主要的风险之一。
我们将对信用社贷款的发放流程、风险管理措施以及贷款违约情况进行深入分析。
2.1.1 发放流程信用社的贷款发放流程包括贷款申请、审批、放款和贷后管理等环节。
我们将对每个环节进行细致的分析，重点关注是否存在操作风险和内部控制不足的问题。
2.1.2 风险管理措施信用社应建立健全的风险管理体系，包括风险评估模型、贷款审批机制、担保物收取和风险分散等措施。
我们将对信用社的风险管理措施进行评估，并提出改进意见。
2.1.3 贷款违约情况通过对信用社的贷款违约情况进行统计和分析，我们将对贷款违约率、逾期天数和不良贷款比例等指标进行评估，以衡量信用社的贷款风险。
2.2 资金流动性风险资金流动性风险是信用社面临的另一个重要风险，主要表现为资金供给与资金需求之间的不匹配。
我们将对信用社的资金流入流出情况进行分析，并评估其面临的流动性风险。
2.2.1 资金流入分析对信用社的存款规模、存款来源以及存款结构进行分析，以了解资金流入的情况和渠道。
2.2.2 资金流出分析对信用社的贷款发放情况、投资情况以及其他流出渠道进行分析，以了解资金流出的情况和风险。
2.2.3 流动性风险评估通过对资金流入流出的分析和评估，我们将对信用社的流动性风险进行评估，并提出相应的风险管理建议。
3. 外部风险分析3.1 宏观经济风险宏观经济环境的变化对信用社的经营状况和风险水平有着重要影响。
我们将对当前的宏观经济形势进行分析，包括国内生产总值、通货膨胀率、利率水平等指标的变化，以评估其对信用社的风险影响。
农村信用社流动性风险管控情况的报告一、引言农村信用社作为农村金融机构的重要组成部分，在服务农村经济和农民生活方面发挥着重要作用。
然而，由于农村金融市场的特殊性和农村信用社自身的特点，其面临着一定的流动性风险。
因此，对于农村信用社而言，有效的流动性风险管控至关重要。
本报告旨在对农村信用社流动性风险管控情况进行分析和评估，为进一步完善农村信用社的风险管理体系提供参考。
本报告将首先介绍流动性风险的定义和特点，然后分析当前农村信用社流动性风险的主要问题，最后提出相应的管控措施。
二、流动性风险的定义和特点流动性风险是指一个金融机构在面临资金流入和流出不平衡时，无法及时满足资金需求的风险。
农村信用社面临的主要流动性风险包括资金流动的不确定性、存贷款资金匹配不平衡等。
流动性风险具有以下特点：1. 不确定性：农村信用社无法预测资金流动的准确时间和规模，可能随时面临资金流动的压力和需求。
2. 持续性：流动性风险不仅存在于短期，也可能延续到中长期，对农村信用社的经营和发展产生持续的影响。
3. 时效性：农村信用社需要及时采取措施来应对资金流动的压力，以避免可能出现的流动性危机。
三、农村信用社流动性风险的主要问题1. 存贷款资金匹配不平衡：农村信用社的存贷款业务存在匹配不平衡的情况，可能导致存款的提前赎回和贷款的违约风险，从而给农村信用社的流动性带来压力。
2. 资金利用效率低下：部分农村信用社存在资金利用效率低下的问题，未能有效利用存款资金进行投放和流转，导致资金闲置率较高，增加了流动性风险。
3. 对外融资压力：由于农村信用社在外部资金市场的融资渠道有限，一旦面临资金紧张时很难通过融资来缓解流动性风险。
四、农村信用社流动性风险的管控措施为了有效管控农村信用社的流动性风险，以下措施可供参考：1. 建立优化资金管理制度：通过建立完善的资金管理制度，合理规划农村信用社的资金流动和利用，提高流动性的稳定性和适应性。
2. 加强风险监测和评估：建立健全的风险监测和评估体系，及时了解农村信用社的资金流动情况，以便及早发现和应对流动性风险。
2024农村信用社小额信贷风险情况调研报告随着农村经济的发展，农村信用社在提供小额信贷服务方面发挥着越来越重要的作用。
然而，由于各种因素的影响，农村信用社小额信贷风险情况仍然存在。
本报告将就农村信用社小额信贷风险情况进行调研，并提出相应的建议。
首先，农村信用社小额信贷风险的来源是多方面的。
其中，借款人的还款能力是最重要的因素之一。
由于农村地区的经济条件相对较为落后，许多农民的收入不稳定，加之缺乏有效的担保或抵押物，使得借款人无法按时还款的风险增加。
此外，一些借款人可能存在欺诈行为，故意不还款或恶意拖欠，给信用社带来损失。
其次，农村信用社在提供小额信贷服务方面存在一些管理和操作风险。
由于缺乏完善的内部控制机制和风险管理制度，一些信用社在审批贷款时可能存在违规操作，如放松贷款条件、不按规定程序审批等。
这些行为可能导致不良贷款率的上升，给信用社带来损失。
另外，外部环境因素也是影响农村信用社小额信贷风险的重要原因之一。
例如，自然灾害、市场波动等不可抗力因素可能导致农民的收入下降，进而影响他们的还款能力。
此外，政府政策的变化也可能对农村信用社小额信贷业务产生影响。
例如，政府调整农业政策或加强金融监管等措施可能导致信用社的信贷风险上升。
针对以上问题，我们提出以下建议：建立健全内部控制机制和风险管理制度。
农村信用社应加强内部管理，规范贷款审批程序，完善风险评估和监测机制。
同时，应加强内部审计和监督，确保各项制度和措施得到有效执行。
提高风险意识和管理水平。
农村信用社员工应加强风险意识教育，提高对小额信贷风险的认识。
同时，应加强业务培训和学习，提高风险评估和监测能力。
加强与政府和相关部门的合作。
农村信用社应积极与政府和相关部门沟通合作，争取政策支持和资源整合。
同时，应关注政策变化和外部环境因素，提前做好风险防范和应对措施。
完善贷款担保和抵押制度。
为降低借款人无法按时还款的风险，农村信用社应完善贷款担保和抵押制度。
关于加强农村信用社风险管理的调研报告如何加强和完善农村信用社风险管理，已成为新体制框架下农村信用社必须面临和亟待解决的一个重要课题。
农村信用社是通过金融业务经营活动寻找收益与风险平衡点的金融企业，除了化解历史形成的包袱外，面临的制度风险、信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等潜在风险的压力也在日益加大，这些风险爆发时不仅可能导致部分信用社的倒闭，对客户利益造成伤害，而且还可能影响整个信用社体系的社会公信力，引发系统性风险。
当前，农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战，而如何加强和完善风险管理，成为新一轮体制改革后农村信用社必须面临和亟待加强的一个重要课题。
一、加强风险管理的紧迫性目前，农村信用社面临的主要风险有：（一）操作风险不断惊现人们习惯把金融业比作“保险柜”，而如今操作风险这个“锁在保险柜中的魔鬼”居然从“保险柜”中溜了出来，而且一发不可收拾，不断惊现。
其实，操作风险自金融业诞生伊始就伴随存在，现在的大量出现只不过是风险管理者长期忽视而已，较之信用风险、市场风险相比，操作风险因其内隐性和细节，往往被认为简单而轻视。
随着电子化发展和新业务的开拓，原有的规章制度和内控手段已不能适应业务发展的需要。
从农村信用社内部看，处于社会经济转型期、体制改革期员工思想裂变提速，职业操守和道德风险不断加大，“内案”频发。
操作风险使管理者痛苦地认识到，操作风险管理疏忽的后果是比信用风险和市场风险等其他风险类更可怕的一类风险，操作风险管理与企业经营成效息息相关。
（二）法人治理结构转型风险隐现农村信用社的法人治理结构是在原有法人治理结构基础上进行改造完成的，现实行统一法人的县联社体制，仍然沿袭的是农村信用社原有产权结构特征，主要是内部结构调整，农村信用社基本上仍属依靠地方政府隐形担保的准国有银行机构。
这种结构内的修修补补，不是一种彻底的产权明晰重组过程，也不是一种把既有农村信用社进一步推进规范化的合作制过程，仍然没有完成对农村信用社准国有金融机构性质的改变，无法克服所有权主体现实缺位、权力约束机制无法保障、民主管理不到位、激励不兼容和信息双向传播不对称等矛盾。
对习惯于二级法人管理时期的“老三会”（党组会、职代会、主任办公会）架构下运作的信用联社领导班子来说，“新三会”（理事会、经营班子、监事会）架构下如何协调运作，发挥合力，至少在目前仍处于探索和磨合阶段，而法人治理结构制衡机制的不完善或缺位关乎内部管理体系的科学合理和有序运作，制度设计风险也就隐现于此。
（三）信用风险反弹近年来，当宏观经济运行出现波动时，就会出现信贷风险集中释放、不良贷款出现反弹的趋势。
目前信用风险主要表现为：受国家宏观调控和产业结构调整的影响，部分限制性行业及相关企业发生资金链断裂，无力偿还贷款；由于国家深化土地改革，严格土地管理政策的出台，土地审批从紧，部分在建工程或开发项目被迫停工或撤销，导致贷款逾期；由于原材料价格持续上涨，盈利能力下降，企业还贷能力下降等等。
（四）流动性风险凸现从总量上来看，农村信用社普遍面临资金短缺的问题，受农村村级经济股份制改革、土地政策趋紧及物价上涨刺激消费、民间借贷活动等多种因素影响，储蓄存款增速下降，资金来源不足。
由于相对缺乏低成本的稳定的资金来源，目前农村信用社普遍感到头寸紧张，存贷比居高不下，流动性风险较为突出。
从结构上来看，目前，政府财力不够，农信社通过改革仍然无法清偿历史包袱，资产质量仍不理想，信贷资产结构仍不合理。
在经济发达地区，由于农村经济的转型和农业产业结构的调整，纯农业信贷投入逐年萎缩，对于短期资金占比较高，缺乏长期资金来源的农村信用社来说，这种结构性风险更加明显。
（五）利益抉择风险显现农村信用社经营中存在中央要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农村信用社自身要生存发展的多元目标冲突，这些目标在实现过程中难以保持一致，缺乏单一经营目标，造成农村信用社经营思维混乱和市场定位难以把握。
而其作为地方性金融机构，当地方政府干预目标与信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时，信用社的决策层就面临着利益抉择的风险。
农村信用社在经营管理中除了上述的几种风险，还面临着法律、政策、利率等风险，这些风险的存在以及如何去化解防范，是农村信用社建立系统性风险管理长效机制的迫切需要。
二、农村信用社风险成因（一）管理体制长期以来难以彻底理顺农村信用社产权制度不明晰，法人治理结构不完善，内控制度难落实，必然导致农村信用社经营方向、管理方法的错位，产生一定的经营风险。
管理体制的每一次变革在发展、完善的同时，也成为经营风险的积累过程。
当前新一轮信贷资产风险的聚集，除部分信贷人员和管理决策层的操作风险和道德风险形成外，管理体制不顺，法人治理结构不完善，仍是农村信用社风险产生的关键因素。
（二）从业人员素质低，缺乏有效的风险管理理念一是由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等方面的制约，农村信用社整体人员素质不高，业务操作和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不强。
二是管理层风险理念淡薄，部分管理人员还存在严重的重经营、轻管理，重速度、轻质量的思想，甚至有以牺牲内控为代价，拓展业务经营领域的倾向，面对内部可能产生的风险隐患缺乏应对和防范措施。
三）规章制度不健全，内控机制不完善，制度落实难到位主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区。
有些规章制度已不适应业务发展需要，急需修订完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有相应配套的规章制度。
内部各职能部门对各项规章制度的执行情况检查监督不力，内部审计监察以事后监督为主，缺乏业务处理过程中的事前、事中监督，无法达到内部控制制衡的目的。
（四）缺乏系统有效的风险管理体系农村信用社风险管理职责分散，缺乏独立有效的管理部门。
操作风险由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起，几乎汲及到各个职能部门。
不同类型的操作风险由不同的部门负责，没有一个协调部门。
这种分散管理的做法使得农村信用社系统缺乏统一的风险管理战略和策略，高层管理者更是无法清楚了解信用社面临的操作风险整体状况。
同时，分散管理还使得有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。
三、风险管理的对策及建议对于农村信用社存在的经营风险，必须把它置于改革与发展的环境下进行管理，在改革与发展中寻求解决问题的途径，在发展中不断消化和积极防范经营风险，这才是风险管理的根本途径。
（一）提高风险管理认识，树立科学发展观实行风险管理，首先要求农村信用社从观念上树立起科学的发展观。
要正确处理好速度与质量的关系；发展与管理的关系；短期利益与长期利益的关系；股东利益、存款人利益与员工利益的关系。
从过分追求数量和速度的粗放型、外延式的发展方式转变为以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段的安全运营、持续发展的内涵式发展模式上来。
通过发展思路、发展模式的科学转型，树立正确的风险观，把风险管理作为经营管理的重心，提高整体抗风险能力。
（二）理顺管理体制，增强行业自律现阶段农村信用社要尽快建立层次分明、权责明确、科学规范的自身行业管理体系，理顺各级农村信用社的权责利关系。
进一步明确农信社的产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离；建立科学规范的法人治理结构，健全“三会”制度，根据章程的普遍性结合各自农村信用社的具体实际，制订和细化“三会”组织的议事规则和职责权限，真正发挥“三会”的实际作用；进一步降低制度执行成本，努力形成高效务实、相互制衡的管理决策层面，紧紧围绕“业务发展、效益提高、风险控制”三大目标，建立决策、执行、监督三系统相互制衡，激励和约束相结合的经营机制。
（三）强化资本约束理念，完善风险管理体系农村信用社要强化资本概念，强化资本约束和资本监管。
一定的资本充足率是金融机构生存的基础，是进行资产规模扩张的安全依据，是对社会负债规模的“警戒线”。
资本作为抵补风险损失的最后手段，对农村信用社的稳健经营具有重要意义。
在强化资本约束理念，建立健全资本补充机制的同时，建立全面风险管理模式。
应将操作风险、信用风险、流动风险、利率风险、市场风险及其他风险以及包括这些风险的各种金融资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，依据统一的标准对各类风险进行测算，依据全部业务的相关性进行控制和管理。
（四）完善内控制度，落实各项规章制度要不断完善规章制度，整合业务操作流程，严格职业操守，规范业务行为。
对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理，查遗补缺，充实完善，真正做到“一个业务品种，一套业务流程，一套规章制度”的要求，并建立健全考核处罚制度，维护规章制度的严肃性，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。
（五）改革内审监督体制，提高内审工作质量内部审计监督制度是农村信用社内部控制的最后一道防线，是对控制的再控制。
必须改革现有的内审体制，强化人员管理和制度建设。
一是建立起内审委员会应向理事会直接负责和报告工作制度，内审部门实行垂直领导和向下派驻审计员的体系，确保内部审计监督的独立性和权威性。
二是转变内审方式，从以事后监督检查转变为与事前、事中预防性监督检查并重相结合；从以现场审计为主转变为非现场审计相结合；从以合规性审计转变为与风险防范性审计并重；从以单纯的经济惩处为教育与行政惩处并重。
三是转变内审手段，由传统的手工操作转变到向运用计算机和其他先进工具开展审计监督工作。
四是建立内部审计联动机制，理顺内审关系，加强与其他职能部门和被审计单位的合作，增强风险防范的协同效应，从而进一步提高内审工作质量和效率。
（六）树立以人为本理念，弱化道德风险古人云“小智者治事，大智者治人”。
管理好了人，就管理了风险。
对金融企业来讲，只要有金融机构存在和金融业务活动产生，就应当有人本监管的触角延伸过去，要以金融业务活动主体人为主要的监管对象。
农村信用社实行的是联社、基层社的管理体制，点多面广，战线较长，信息传递容易衰减，不管理人，就容易形成内部人控制风险。
农村信用社应尽快培育一支高素质、善管理的现代管理人才队伍，尽快培植具有自身特色的信合企业文化以激励和扶植人才。
进一步把好进人用人关，加强员工的素质教育和技能培训，提高员工的风险意识和风险识别能力，构筑农村信用社风险管理的长效机制。
在农村信用社的体制改革过程中，要拓展业务，也要加强与完善风险管理，只有加强与完善风险管理，才能使广大农村信用合作社在激烈的同业竞争中立于不败之地，才能更好地为“三农”服务。
右玉县农村信用合作联社二〇一一年九月二十五日。
