农村信用社农信社贷款三查存在问题

银行论农村信用社在经营管理中存在的隐患及风险防控◇ 宋会军农村信用社作为扎根于农村、服务于农民的一个专业金融服务机构，肩负着为农民、农业和农村中小投资者提供资金支持和金融服务的职能。

由于其小额存贷款方便灵活，贷款门槛相对较低，所以近年来的市场占有份额逐年上升。

但在取得可喜业绩的同时，其在经营管理中所暴露出的一些问题和隐患也不容忽视。

一、农村信用社在经营管理中暴露出的一些问题或隐患（一）不良贷款率偏高仍是控制的弱点和难点不良贷款率是指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。

不良贷款的逐年增加已经成为制约信用社发展的最重要因素，这点对于管理层来说也是共识，所以在上级部门对基层信用社的业务考核当中，也把不良贷款率作为一项重要的考核指标。

笔者也在审计的过程中发现，在一些基层信用社新增不良贷款率高达近10%以上，甚至更高。

严重影响和制约了经营业务的开展。

究其原因，一是由于体制性和政策性形成的亏损。

如政府指令性要求向指定对象发放贷款，贷款企业一旦出现管理不善、倒闭等情况，贷款往往难以收回，形成坏账。

二是服务对象大都是农村小规模、小作坊式企业，加上企业缺乏管理人才，对市场的抗风险能力较差，一旦企业经营不善，造成企业无法继续经营或破产，贷款无法收回的可能性将极大提高，也无疑大大提升了贷款回收的难度。

三是贷前调查把关不严，贷后缺乏跟踪回访。

笔者在参与信用社的审计过程中发现，大部分不良贷款都存在贷前调查不严格，贷后跟踪回访不到位的情况。

比如业务员在放贷前对贷款人的还款能力调查不够，调查笔录只限于本人口述，没有深入了解情况，这就对以后的贷款回收工作埋下了隐患。

另一方面贷款后续监督管理不到位，致使企业贷款的使用失控，加上平时业务回访工作流于形式，都是客观上造成贷款难以收回的重要因素。

四是部分信贷员素质不高，工作缺乏责任心。

具体表现在工作中不能依法办事，时常有发放人情贷款、关系贷款等现象发生。

民间有这样一种说法：若想贷款，就得找人打点，否则啥也别想。

农村信用社小额贷款存在的问题及对策摘要：农村信用社作为农村金融改革中推广小额贷款的主力军，对于促进农业结构调整和农民增收，改善农村信用环境，开展地方经济起到了积极的作用。

只有各级农村信用社采取有效措施，增加对农户的信贷投入并保证贷款效用的有效发挥，才能真正意义上改善和提高农村金融效劳，支持地方经济的开展。

农村信用社开办农户小额信用贷款、创立信用村(镇)工作，取得了较好的效果，但还存在着一些问题。

本文就这些问题进行分析，并就如何做好农户小额信用贷款发放工作提出对策建议。

关键词：农村信用社小额贷款农户前言近年来，农村信用社始终坚持为农业、农村和广阔农户效劳的办社宗旨，立足农村、以农为本，在改良支农效劳方式、大力推行农户小额信用贷款和联户担保贷款，创立信用户、村、镇活动方面做了大量工作，取得了较好的效果。

农村信用社开办农户小额信用贷款、创立信用村(镇)工作，是我国农村信贷管理制度的重大改革，是为民办好事、办实事的具体表达。

这一做法简化了农民贷款手续，切实解决农民贷款难的问题，帮助农民解决了生产生活中的困难和问题，同时，也提高了农村信用社的经营效益，实现了“双赢〞的目标，较好地发挥农村金融主力军的作用。

但农村信用社在农户小额信用贷款中还存在一些问题，约束着农户小额信用贷款作用的进一步发挥，需要采取有效措施加以解决。

一、农村信用社小额贷款存在的问题〔一〕农户小额信用贷款的性质，与资金运营的根本原那么有所冲突，使农户小额信用贷款难以形成良性循环，开展缺乏后劲。

1．贷款的平安性与农业生产的风险性相冲突。

目前，我国社会经济开展仍处于社会主义初级阶段，以农户家庭经营为根底的生产方式还将继续存在下去，这一生产方式的根本特点是规模小、抗风险能力弱，一旦遇到较大的自然灾害或农产品市场价格的大幅波动，生产和生活将受到很大的影响。

而对农村信用社来说，投入资金的平安性、效益性和流动性是首要考虑的因素，由于当前农业生产的高风险、低收入，导致农村信用社往往会高估农业经营的风险，出现“惧贷〞现象，而农户由于对市场信息缺乏了解，缺少对市场前景的判断能力，往往会低估农业经营的风险，出现“盲贷〞现象，二者的矛盾将使有限的小额信贷资金难以发挥效用。

探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议自从江西省农村信用社开展改革试点以来，农信社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，农信社支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，充分发挥了信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持了农村经济结构的调整，帮助农民增加了收入，现笔者以江西省__县农村信用社为例，剖析农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。

一、农村信用社目前改革的现状、作法__县农村信用社按照国务院、省政府和上级主管部门关于农村信用社改革精神和工作部署，本着“谨慎、积极”的态度，根据改革实施方案的规定，认真组织和开展了产权制度改革、增资扩股、清收不良贷款、票据置换和税款返还等工作，目前__县农村信用社实行的是两级法人改革模式，并选择中央银行专项票据支持。

全县按实际资不抵债数额的的规定置换，已申请发行万元专项中央银行票据等额置换信用社不良贷款和历年挂帐亏损__年月日，__县农村信用社与人民银行已经签订了改革试点专项央行票据协议书，各项改革工作正在有条不紊进行中。

截止__年月日，1/ 10全县农村信用社各项存款万元，各项贷款万元，其中不良贷款余额万元，占贷款总额的；股本金余额为万元，比__年净增万元。

专项票据置换之后，全县农村信用社资本净额为万元，资本充足率可达到％，符合申请二级法人体制的专项票据发行的要求。

目前增资扩股工作正在积极地发展，清收不良贷款也有新的突破，税收返还工作正在积极与当地税务部门协调，__县农村信用社在这次改革中的主要作法是：（一）强化领导，广泛宣传。

首先，县联社成立了增资扩股、清收盘活等相应的领导工作组，由联社一把手挂帅，配备业务骨干，为做好增资扩股、清收盘活工作提供了组织领导和人员保证。

其次，通过多种渠道和方式向社会广泛宣传农村信用社的地位和作用、深化改革和增资扩股的目的、意义及相关政策、规定等，争取社会各界的理解支持，让更多的自然人和法人主动参与农村信用社的投资扩股工作。

农村信用社农信社贷款“三查”存在的问题与对策贷前调查、贷时审查、贷后检查的贷款“三查”制度，不仅是信贷管理的基础，而且是信贷资产质量的根本保证，是防范信贷风险之源。

23但是，由于受外部环境和内部机制等因素的影响，农信社在贷款“三查”工作中仍存在一些问题和不足，由此导致信贷资产的损失或形成较大的风险隐患，贷款的“三查”工作需要进一步的加强和提高。

一、农信社贷款“三查”存在的问题和不足1、贷前调查流于形式，没有识别风险表现：一是信贷员任凭借款人提供的报表数据、口述为主要依据，缺乏实地调查、纵横向侧面调查比较分析、辅证依据提供、收集，经济信贷档案、调查报告与借款户的实际情况往往相差很大；二调查缺乏完整性，没有遵循通行的“5c”调查法，只注重调查、考虑借款人表面上不易变现的固定财产，轻对借款人的人品、人格、交往圈、信用记录、家庭和谐及其对外负债和或有负债、经营环境等情况的调查和衡量；三是以借款人的个人行政官位，代替其人品和信用观念、还款实力和意愿；四是注重第二还款来源，轻第一还款来源分析；时下，有些信贷员只要借款人有资产或保证人有资产或有每月固定的收入，不论借款有何用途，第一还款来源如何，就给予办贷；五是在贷款调查及发放时，缺少对该笔贷款可能会出现的风险的分析及相应的风险处置预案措施，考虑的单是乐观的一面；六是对借款的经营项目是否有发展前景、抵押物是否足值、保证人是否有保证能力等没有做认真细致的调查；七是借款人在缺乏实际的借款用途，不能自圆其说时，信贷员不但没有进一步详细调查，按借款户要求以“生意、副业”等大概念，用途模湖不清。

在借款人自有资金比例严重不足时，往往对投资规模、自有资金、对外负债、人品、信用等情况在调查报告中，一字不提，往往以某某因做什么，向信用社申请贷多少，同意贷款多少，作为调查结论。

2、贷时审查存有走过场，没有堵住风险表现：一是目前有些信贷员对审查的职责概念模糊不清，审查各环节普遍存在的走过场。

农信社银行信贷惠民工作中存在的不足及提议调查报告给予一篇调查报告，为您给予协助！奎年以来，中共中央、国务院办公厅明确提出全方位基本建设社会主义社会美丽乡村，展现了党和政府处理“三农”难题的信心和自信心。

不论是从农业贷款推广经营规模，或是服务网点的开设，适用“三农”发展趋势的重任义不容辞的落在了农村信用社的肩膀，农信社做为农村物流的中坚力量，在适用农户、农牧业和农村集体经济发展趋势，推动农户创收、基本建设社会主义社会美丽乡村和乡村社会稳定中充分发挥着不可替代的功效。

可是，因为受众多要素的危害和牵制，银行信贷惠民工作问题非常明显，危害了“三农”难题的处理和全方位基本建设全面小康社会总体目标的过程。

一、农信社惠民工作上存有的关键难题(一)从社会现状看1．财政投入不够，无法达到农牧业不断、平稳发展趋势的必须。

党和政府十分重视农牧业的发展趋势，取出了一定总数的资产适用农牧业，但财政局惠民开支占财政支出的比例展现不稳定并有相对性下降趋势，尤其是县镇资金十分困难，对农牧业的资金投入不够，更加重了农牧业资产缺短的情况。

2、农村信用联社自然环境差。

因为宣传策划不及时，了解上发生误差，以致有的农户不正确地将农业贷款当做精准脱贫救济款，盲目跟风贷款申请、张冠李“贷”，立即危害到农业贷款的派发、应用与收购。

因为农村信用联社自然环境差，农民个人信用意识淡薄，农牧业技术含量低，居民收入不稳定，惠民信贷风险高，农村信用社存有广泛的“惧贷”、“惜贷”心理状态，有充裕资产不肯推广。

因为金融业、法制观念差，乃至故意逃废金融业负债，导致农村信用社的一部分借款被“悬在空中”，资金运用的资金周转速率逐渐缓减，交易费用较高，比较严重减少了农信社资金运用的应用经济效益，也牵制了农信社银行信贷惠民资产的推广幅度。

赖债状况仍在一些农民中存有，这在一定水平上危害了农信社银行信贷惠民工作中的主动性。

3、农牧业信贷风险大、盈利低。

近些年，本市农信社积极主动贯彻执行我国惠民、惠农政策，增加资产帮扶幅度。

农村信用社农信社贷款三查存在问题浅议农村信用社贷款检查技巧针对当前信用社贷款管理工作的新形势、新情况，我们结合信用社业务网络和贷款五级分类系统的业务功能，就如何高效开展贷款检查工作提出以下方法和技巧。

一、巧用微机做好基础数据的筛选、统计工作在确定贷款的检查范围后，调取被检查单位由贷款五级分类系统导出的电子版贷款明细表，利用EXCEL制表软件的排序和筛选功能制作相关的统计表：1、被查单位全辖的贷款明细表。

利用EXCEL制表软件中的“排序”功能，按信用社和贷款科目对被查单位的贷款笔数、金额进行统计。

统计完毕后，利用EXCEL制表软件中的“分类统计”功能分别统计各科目贷款小计和总计。

通过与业务状况表和营业日报等账表进行核对，若不一致，要求被查单位及时查找原因。

此表主要用于进行总分核对、账实核对和制作其他统计表。

2、同一借款人的借款总额统计表。

利用EXCEL制表软件中的“排序”或“筛选”功能，以“被查单位全辖的贷款明细表”为统计对象，对借款人进行排序。

根据检查要求，对一人多笔贷款进行统计。

此表主要用于确定化整为零贷款、跨社跨区贷款、超授信贷款和贷款总额超借款人还款能力等问题。

3、互相担保统计表。

利用EXCEL制表软件中的“筛选”功能中的“自定义”选项，将重点关注的借款人在“被查单位全辖的贷款明细表”中“担保人”栏中进行筛选，并以此表为基础，将担保人在“借款人”栏中进行筛选，根据检查的要求确定“互保”贷款，并用复制功能将确定的明细复制到新的工作表中，如此往复操作，制作出全部互保贷款的统计表。

4、展期贷款统计表。

利用EXCEL制表软件中的“筛选”功能对被检查单位贷款明细表中的“展期到期日”栏进行筛选，将所得贷款明细表粘贴到新的工作表，制作成展期贷款统计表。

此表用于检查展期贷款手续、审批及收息情况。

二、贷款检查的技巧（一）以资金流向为突破口，发现隐藏的违规放款问题1、通过检查资金流向，追踪“以贷还贷”和“以贷还息”的详细情况。

农村信用社存在的问题及相对应的方法与对策关键词：农村信用社问题方法对策摘要:党的十六届五中全会提出构建社会主义新农村的宏伟蓝图，农村信用社虽然在改革中不断发展壮大，却仍然存在一些不足，使其服务三农的效果并不明显，在促进三农问题的进程中仍存在诸多问题，本文在探讨中摸索，前进，能更好的为农村，农业，农民服务。

一、存在的问题1、农村信用社规模小，力量薄弱。

目前，作为农村金融主力的农村信用社只能满足农村资金需求的20%，农村大部分借贷都是在内部解决的，广大乡镇企业和农民贷款难的问题长期得不到解决。

2、农村信用社运行效率低。

农村信用社并未形成真正的商场利率，低效、无效融资较多，储蓄—投资的转化过程不畅。

3、适应性差。

表现为农村信用社不能提供多样化的金融产品和业务；贷款投向在产业结构和所有制结构方面，已经不适应发展农村经济的需要；贷款期限、利率、方式缺乏灵活性。

4、经营状况差。

农村信用社普遍存在着严重亏损、较大的不良贷款、资不抵债等问题。

据有关调查表明，农村信用社良贷款占贷款余额的37%，50%以上农村信用社存在资不抵债5、借新还旧掩盖了贷款形态的真实性。

经抽查县联社营业部当年12月份的贷款业务，发现借新还贷业务35笔，占当月发放贷款总额的50.80%，其中30.84%用于归还逾期贷款，60.56%用于归还呆滞贷款，8.6%用于归还逾期的正常贷款。

县联社下辖的某乡分社也存在同类问题，且在同时间段同口径收回贷款中以借新还旧方式收回的贷款占93.3%，收回货币资金仅占6.7%。

通过这种方式县联社正常贷款和不良贷款一增一减，表面上看既完成了放贷指标又“优化”了贷款形态真可谓是一举两得。

6、信贷资金涉足于财政性支出。

该联社向一行政执法部门发放两年期贷款用于建造办公大楼，使之成为当年十大贷款户之一。

该部门的一个内设机构也曾贷款购车，至今分文未还，已形成呆滞贷款。

7、大额贷款和不良资产比例超标。

年末县联社最大十户贷款余额占全社贷款总额的17.1%，占资本总额的169.22%，其中最大一户贷款余额占全社贷款总额的3.98%，占资本总额的39.39%。

当前信贷工作存在的矛盾和问题一支农支小定力不足。

从发挥农村信用社的比较优势、促进可持续发展的长远角度出发,近年来,省联社反复强调必须坚持支农支小的战略定位,做精做实三农和小微市场。

但有的成员行社我行我素、置若罔闻,沉醉于当地市场份额第一的地位而沾沾自喜、头脑发热,盲目与其他金融机构争夺大项目、大客户,弃乡进城、抓大放小,导致传统业务市场份额逐步被蚕食,竞争优势渐渐丧失,发展的根基不断被侵蚀。

去年,全省有26家成员行社涉农贷款和15家成员行社小微企业贷款未达到“两个不低于”目标,虽然从账面数据来看,整体实现了“两个不低于”,但有的成员行社支农支小玩“数字游戏”,做“表面文章”,工作“水分”很多,通过调整科目来“实现”涉农贷款增长,涉农贷款远低于账面水平,少数成员行社真实涉农贷款甚至未达到账面的一半。

今年前两个月,部分成员行社涉农贷款投放力度持续乏力,至2月末,全省农村信用社涉农贷款增幅低于各项贷款增幅个百分点。

二管理基础依然薄弱。

贷款“三查”是信贷最主要的基础性工作,但由于管理不规范、制度不落实、责任不明确以及客户经理素质不高,不少成员行社贷款“三查”基本流于形式,严重影响了新增贷款的质量。

根据省联社近年来组织的大额贷款专项审计情况来看,被抽查单位“三查”执行不到位的贷款占比达到50%以上,主要表现在：一是贷前调查走过场。

对客户基本情况、人品人格、信用记录、经营情况调查不详细,对客户的第一还款来源及还款意愿分析不到位,过分依赖第二还款来源。

二是贷款审查不严格,对贷款调查报告内容真实性缺乏审查,对贷款的合法性、合规性和完整性没有认真核实,对贷款的可行性未深入审查分析。

三是贷后管理不尽职。

对贷款用途、资金流向监督不力,贷后检查缺失,缺乏贷后预警信息风险处理机制。

由于贷款“三查”不到位,近年来新增不良贷款率居高不下,2012—2014年三年间,全省农村信用社新增不良贷款率达到%,高于全部贷款不良率个百分点。

农村信用社贷款营销工作中的问题及对策当前，农村信用社作为最基层的农村金融机构，在促进农民致富、发展农村经济中的地位越来越突出。

立足农村、服务“三农”的办社宗旨确定了农村信用社的主要服务对象是广大农村的千家万户，点多面广、工作量大、经济效益相对较低，是目前农村信用社面临的客观问题。

为了生存和发展，农村信用社在深化改革的同时，必须提高自身经济效益，追求和实现利润最大化，实现这一目标的关键步骤是抓好贷款营销工作。

一、当前在贷款营销中存在和面临的问题1、社会信用环境不佳。

由于受社会各方面不良因素的影响，有些贷户的诚实守信意识有淡化，故意以各种方式躲避债务，也有一些贷户存在观望、等待心理，能拖则拖，能赖则赖，加上一些企业经营以关停、破产等形式逃避债务，给信用社的贷款回收工作带来阻力。

2、贷款抵押担保机制尚不健全。

历年陈欠的信用贷款、村组集体棚架贷款、行政干预形成的不良贷款等等，已经成为既定的风险，而目前正在推行的小额信用贷款、农户联保贷款等方式，也在一定程度上存在风险隐患。

农民在发展生产过程中，各种意外情况难以避免，由于缺乏有效和抵押担保，致使贷款的风险相对集中于农村信用社。

所以，虽然农村信用社对推行贷款营销积极性很高，但由于受外部信用环境的制约，也时有重重困扰。

3、营销资金不足。

目前，虽然农业银行经营机构已大部分从农村撤出，但邮政储蓄网点仍在占据着一定的农村资金市场，其经营条件和服务手段都大大优于农村信用社，同时各县域商业银行经营机构在农村吸收的资金很少用于当地的农村经济发展，而是大量流入大中城市或大型国有企业，致使农村资金大量分流。

使农村资金的供求矛盾日益突出。

从内部情况看，受社会经济环境、贷户经营管理等因素影响，农村信用社投放的信贷资金存在很大风险，有些贷款已经形成呆滞、呆帐，长年沉积，增加了不良贷款比重，很大程度的制约了农村信用社经营效益的提高，也直接削弱了农村信用社支持农村经济发展的资金实力。

4、小额贷款难以满足农户对贷款多层次的需求。

农村信用社农信社贷款“三查”存在的问题与对策贷前调查、贷时审查、贷后检查的贷款“三查”制度，不仅是信贷管理的基础，而且是信贷资产质量的根本保证，是防范信贷风险之源。

但是，由于受外部环境和内部机制等因素的影响，农信社在贷款“三查”工作中仍存在一些问题和不足，由此导致信贷资产的损失或形成较大的风险隐患，贷款的“三查”工作需要进一步的加强和提高。

一、农信社贷款“三查”存在的问题和不足1、贷前调查流于形式，没有识别风险表现：一是信贷员任凭借款人提供的报表数据、口述为主要依据，缺乏实地调查、纵横向侧面调查比较分析、辅证依据提供、收集，经济信贷档案、调查报告与借款户的实际情况往往相差很大；二调查缺乏完整性，没有遵循通行的“5C”调查法，只注重调查、考虑借款人表面上不易变现的固定财产，轻对借款人的人品、人格、交往圈、信用记录、家庭和谐及其对外负债和或有负债、经营环境等情况的调查和衡量；三是以借款人的个人行政官位，代替其人品和信用观念、还款实力和意愿；四是注重第二还款来源，轻第一还款来源分析；时下，有些信贷员只要借款人有资产或保证人有资产或有每月固定的收入，不论借款有何用途，第一还款来源如何，就给予办贷；五是在贷款调查及发放时，缺少对该笔贷款可能会出现的风险的分析及相应的风险处置预案措施，考虑的单是乐观的一面；六是对借款的经营项目是否有发展前景、抵押物是否足值、保证人是否有保证能力等没有做认真细致的调查；七是借款人在缺乏实际的借款用途，不能自圆其说时，信贷员不但没有进一步详细调查，按借款户要求以“生意、副业”等大概念，用途模湖不清。

在借款人自有资金比例严重不足时，往往对投资规模、自有资金、对外负债、人品、信用等情况在调查报告中，一字不提，往往以某某因做什么，向信用社申请贷多少，同意贷款多少，作为调查结论。

2、贷时审查存有走过场，没有堵住风险表现：一是目前有些信贷员对审查的职责概念模糊不清，审查各环节普遍存在的走过场。