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1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图各部门
重
年初编制本部购置计划：固定资
综合汇总后
请购审批流程
使用部门、办
是否固定资产
预算外资产
、购置流程
购置相关信
大于
、验收流程
办理退
购入
、登记流程
固定验收后一
固定
办公室、财
2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
闲置制对责任
由企管
资产发现的
提
、维修流程
固定资产
统一
相应凭
办理固定资组织进行升
、内部调拨及借用流程
部门
固定资产
部门
固定资产对固定资产台
借用人交出
借出方资产管理、固定资产租赁流程
2.4.1 、外部租赁流程
无特殊情
办理
办公
10 万
实物
按照租
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
停
准
书
连续停止使
准
使恢
申请有
连续停止使
同意
、固定资产报废流程
在固定资组织相相关专用设
报废所在公
办公设财务部根据
进
报废单由
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流
固定资
、购置流程
、验收流程
、登记流程
、盘点清查流
、升级与维修流
固定资
、内部调拨及借用流 2.4.1 、外部租
、固定资产租赁流程 2.4.2 、融资租
2.4.3 、抵押
资产租赁处
、封存及闲置设备处理
固定资产
、固定资产报废流。
固定资产购置流程图
*1：有关购买环节的说明
询价原则：应坚持询价不少于三方的原则。
总部各职能部门（含市场部）、公司所属各事业部的固定资产购置及研究院办公设备的购置，在预算控制额度由总裁办统一办理，由经营财务部负责审核；研究院专用设备的购置，因其技术要求较为特殊，由研究所在预算围自行购置，由技术管理部负责购买申请的审批、购买实施过程中的监督及审核，总裁办负责资产购买的备案和登记。
资产购置过程中各部门如有特殊需求，应及时与总裁办沟通或共同参与购置工作固定资产购置应办理验收登记手续。
*2：有关验收环节的说明
总部各部门（含市场部）、研究院的固定资产验收由采购部门、总裁办和各使用部门负责，经过验收合格的资产才能办理付款手续。
验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。
各使用部门对资产进行验收后一周应到总裁办办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，总裁办在办理固定资产卡片的同时应登记固定资产台帐，并对固定资产贴具标签。
事业部的固定资产验收由事业部的各具体使用单位负责。
固定资产验收后一周到总裁办办理固定资产登记手续。
台帐的登记以及标签粘贴等工作在本部门办理。
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
固定资产的采购流程
本流程主要描述了固定资产的采购以及货物的接收过程 流程名称：固定资产的采购
(AI-MM-060) 1、 各部门需求人员根据批准的 年度固定资产申购计划及相 应的财务计划填写
购买设备 申请单，交部门经理进行审 批。
如无年度计划，必须经 生产副总审批通过。
2、 购买设备申请报告需经设备 部经理、
生产总监、生产副 总审批。
3、 如在商场能购买的设备交供 应部处
理；其余专用设备或 较大设备由设备部处
理。
4、 对金额小于五万的设备，不 需要进
行招标；金额大于五 万而不需要进行招标
的设 备，则必须通过审批；其余
情况则必须进行招标。
备注 各需求部门 供应部 设备部
法律事务部 财务部。
1、固定资产购置流程1.1固定资产预算审批流程图1.2请购审批流程综合办公室各部门年初编制本部门年度固定资产购置计划购置计划：固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额汇总后召开经理办公会审查总经理审查实施重新提交计划YNYN结束开始使用部门是否为预算内办公室财务部预算外资产购置申请报告使用部门、办公室、财务部共同留存汇签审批总经理购置固定资产购买申请单重新提出申请YNYN开始结束1.3、购置流程1.4、验收流程1.5、登记流程采购人员30万元商务部公开招标招标文件备案购置相关信息在公司内部公开购置大于等于小于开始结束使用部门办公室验收后一周内持联合验收单办理固定资产卡片登记手续固定资产卡片登记固定资产台账贴标签办公室、财务部、使用单位留存财务部计提折旧开始结束采购人员办公室使用部门验收办理报销手续购入的固定资产办公室办理退换、索赔、拒付YN开始结束2.1、盘点清查流程2.2、维修流程2.3、内部调拨及借用流程办公室财务部资产使用部门由企管部牵头进行盘点清查闲置资产查明情况制定处理计划发现的盈亏和资产损毁查明原因提出处理意见总经理审批对责任人追究赔偿责任结束开始帐外资产做盘赢处理入账财务部使用部门固定资产在使用过程中需增加器件或维修办公室提出申请统一编制费用预算相关领导审批财务部组织进行升级或修理并制定具体承办部门和责任人相应凭证、账薄的处理工作办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更Y开始结束N需求部门固定资产内部调剂通知单固定资产内部借用通知单办公室财务部主管领导交出方部门经理签字审批对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整iaozheng对账务进行调整重新提出申请YYN借用人和本部门经理签字审批重新提出申请办公室备案借出方资产管理员对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。
YN开始结束部门间调剂使用固定资产部门间临时借用固定资产2.4.1、外部租赁流程3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程借出部门10万元贵重设备无特殊情况不办理出租手续办公室分管领导办公室实物数量台账重新申请办理正式租赁协议执行审批借入部门提出借入申请提出借出申请按照租赁协议进行清点重新申请YN开始结束开始书面通知结束连续停止使用三个月以上的固定资产停止提折旧财务部办公室使用部门连续停止使用两年以上的固定资产审核准备封存准备启用恢复提折旧同意调剂或处理申请有偿调拨或出售重新申请重新申请YNN结束办公室报废申请人进行鉴定组织相相关技术人员进行技术鉴定所在部门经理签字报废单专用设备、仪器仪表类办公设备、家具、房屋、运输工具及其它公司领导报废单由办公室、财务部留存在固定资产管理台账和卡片上盖作废章审批财务部财务部根据《报废单》对报废资产进行账务处理开始会签重新申请YYYNN固定资产管理流程图目录固定资产购置流程1.1、固定资产预算审批流程图1.2、请购审批流程1.3、购置流程1.4、验收流程1.5、登记流程固定资产使用流程2.1、盘点清查流程2.2、升级与维修流程2.3、内部调拨及借用流程2.4、固定资产租赁流程2.4.1、外部租赁流程2.4.2、融资租赁流程2.4.3、抵押资产租赁处理流程固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程。
1、固定资产购置流程1.1固定资产预算审批流程图1.4、验收流程1.5、登记流程、外部租赁流程、融资租赁流程、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程固定资产管理流程图目录公司固定资产管理表格一、财产保管卡二、财产保管簿部门：设簿日期：三、房屋登记卡四、固定资产登记卡（正面）总账科目：本卡编号：明细科目：财产编号：1．本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备，新卡的填写由会计部门填制。
2．本卡编号由保管卡片单位自编。
3．附属设备栏：应填名称、规格及数量。
4．折旧提列情况栏的填写：①日期写开始填列的日期，以后各年度如无变列则填该年的元月一日，年度增减时另行填写变动提列的开始日期。
②期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行。
③产净值为资产价值余额减截止本期累计后的余额。
五、固定资产购置申请单单位：年月日六、固定资产申购计划单七、固定资产增加单管理部门：财产编号：使用部门：会计科目：年月日填单注意事项：1．以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。
2．附属设备栏；应详细逐件填列，如电动机、仪表等。
3．资产成本记录簿：填写成本科目，如内购、外购、关税、运输费、基础工程、配管线等。
八、固定资产扩充（报废）计划表年度九、固定资产停（启）用、封存通知表十、固定资产增减表管理部门：使用部门：年月编号：一式三联：管理部门、会计、使用部门填表注意事项：1．会科科目栏：资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。
2．资产名称栏：以中文书写，如有附属设备（如发电机仪表等）应于次行顺序列出，但金额可以免填。
3．以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。
4．本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。
十一、固定资产减损单管理部门：使用部门：财产编号：年月日填单注意事项：机械设备报损其附属设备的处理情况应在拟处理办法档内特别注明。
