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巴塞尔协议及商业银行资本一、背景介绍巴塞尔协议是国际上广泛应用的一套金融监管规则，旨在确保商业银行具备足够的资本金来抵御风险，保护金融体系的稳定。
商业银行资本是指银行自有资金与股东权益的总和，用于覆盖潜在风险和损失。
本协议旨在详细介绍巴塞尔协议及商业银行资本的相关要求和标准。
二、巴塞尔协议概述1. 巴塞尔协议的目的是提高商业银行的资本充足率，减少系统性风险，并促进金融稳定。
2. 巴塞尔协议由国际货币基金组织（IMF）和国际清算银行（BIS）共同制定，目前已经实施了三个版本，分别是巴塞尔I、巴塞尔II和巴塞尔III。
三、商业银行资本的构成1. 核心一级资本（CET1）：包括普通股票、积累优先股票和核心一级债务工具等。
2. 附加一级资本（AT1）：包括特殊优先股票和附加一级债务工具等。
3. 二级资本（T2）：包括二级债务工具和后付息债务工具等。
四、商业银行资本要求1. 资本充足率：商业银行资本充足率要求核心一级资本占风险加权资产的比例不低于4.5%，总资本占比不低于8%，附加一级资本占比不低于1.5%。
2. 杠杆比率：商业银行杠杆比率要求核心一级资本占总资产的比例不低于3%。
3. 流动性覆盖率：商业银行流动性覆盖率要求高流动性资产与净流动性负债的比例不低于100%。
五、巴塞尔协议对商业银行的影响1. 提高资本充足率：商业银行需要增加核心一级资本的比例，以满足巴塞尔协议的要求。
2. 加强风险管理：商业银行需要加强风险管理体系，确保风险的及时识别和有效控制。
3. 限制杠杆率：商业银行需要控制总资产规模，以保持杠杆比率在合理范围内。
4. 提高流动性水平：商业银行需要增加高流动性资产的比例，以满足流动性覆盖率的要求。
六、商业银行资本管理策略1. 定期资本评估：商业银行应定期进行资本评估，确保资本充足率符合巴塞尔协议的要求。
2. 风险管理措施：商业银行应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险测量和风险控制等。
“巴塞尔协议Ⅲ”对我国商业银行资本管理的影响摘要：2007年全球经济危机的爆发暴露出当前商业银行资本管理上的缺陷，推动了“巴塞尔协议Ⅲ”的诞生。
本文基于协议的主要内容以及我国商业银行资本管理的现状，探讨“巴塞尔协议Ⅲ”的实施对我国商业银行资本管理中的核心资本充足率，流动性风险监管以及杠杆率三个主要部分的影响，并在此基础上得出相应的结论与建议，力图在本质上揭示出商业银行资本管理的必要性及重要性。
关键词：商业银行资本管理;巴塞尔协议Ⅲ;重要影响2007年美国次贷危机爆发，并逐渐蔓延至全球，成为历史上最严重的全球性经济危机之一，其影响之广、损失之大，足能够与1929年的“经济大危机”相提并论。
作为全球大国之一，我国也深受其影响。
在社会逐渐发展的今天，人们规避风险的能力理应不断增强，为何仍然出现了如此大的经济危机，这是令人反思的。
从发生经济危机的原因上看，这是一个由商业银行的利率风险引起信贷危机最后转化为流动性危机的过程。
可见商业银行在这次危机中起到了“推波助澜”的作用：过度放宽信贷标准大大提升了潜在的信贷风险；大量发行抵押贷款证券进一步促使了次级贷款的发放；互相提供信用违约互换外部信用导致已转移的信用风险回归；高杠杆率导致金融风险积聚等[1]。
这些足以说明现今商业银行仍存在比较大的问题，那么如何改善其不足，使其发挥最佳作用呢？2010年9月，“巴塞尔协议Ⅲ”应运而生。
一、文献综述（一）研究现状随着“巴塞尔协议Ⅲ”的出台和实施，其对我国商业银行资本管理的作用也逐步体现出来。
究竟有怎样的影响，我国学者已经做了相关的研究，综合起来可以得到以下三方面：1、在资本充足率方面的研究主要分为两类：一类是短期内对商业银行的影响，另一类是长期角度对商业银行的影响。
认为短期内单从资本充足率来看对我国商业银行影响不大的有：蒋媛（2011）对我国商业银行资本充足率的探究[2]；向彦臻（2012）基于巴塞尔协议Ⅲ对我国商业银行影响中单从资本充足率角度出发的研究[3]；贺育飞（2011）从我国商业银行的核心资本充足率和总资本充足率角度进行的分析[4]；认为从长期来看，新的资本监管标准对我国商业银行资本管理是不容忽视的有：冯乾等（2012）通过对我国上市商业银行资本充足率的重新测算之后得出的结论[5]；刘凤娟等（2011）从长远看我国银行单一的资本结构将难以满足银行的资本需求方面的研究[6]。
《巴塞尔协议III》与商业银行经营管理改进作者：张杨来源：《经营者》 2018年第7期一、《巴塞尔协议III》2007年，美国爆发了严重的金融危机，充分暴露出欧美国家金融发展模式和监管体系的缺陷，引发了各国对金融监管理念、架构、范围和危机自救等方面的深刻思考。
危机爆发后，巴塞尔委员会总结经验和教训，于2010年9月通过了《巴塞尔协议III》。
与《巴塞尔协议II》相比，《巴塞尔协议III》体现了金融监管的新理念，确立了微观审慎和宏观审慎结合金融监管新模式，大规模提高了商业银行监管资本要求，建立了全球一致的流动性监管量化标准。
主要变化：一是提高最低资本金比率。
一级资本金下限由4%上调至6%，核心资本充足率下限水平由2%提高至4.5%，首次提出2.5%的资本留存缓冲要求，各国银行到2019年时最低核心资本金比率将达到7%，最低一级资本金比率达到8.5%。
二是建立反周期超额资本缓冲。
反周期超额资本缓冲占总风险加权资产的比例介于0%～2.5%。
三是提出流动性覆盖率和净稳定资金比率要求。
要求银行在恶劣的环境下至少运营一个月。
四是引入杠杆比率监管作为对资本充足率监管的补充，并将该指标设定为3%。
另外，首次提出了“系统重要性银行”概念。
二、新监管政策对我国商业银行的挑战2011年，中国银监会发布《中国银行业实施新监管标准指导意见》，确立了我国银行实施新监管标准的政策框架。
新监管政策的实施对我国商业银行提出了更高的要求。
（一）资本供需紧张情况将加剧资本需求方面，新监管协议要求建立超额资本以减少经济衰退和系统性危机带来的损失，所需资本将大幅提升；资本供给方面，新监管政策调整了合格资本的定义，强调了资本质量，严格了资本扣减项；资本补充方面，银行通过内部自身留存收益实现资本的自我积累，而通过资本市场补充资本会受到股东制约。
（二）规模扩张的经营方式和利差为主的盈利方式面临挑战资本成为约束规模扩张的重要因素，从而逼迫银行改变传统的重投入、轻效益的粗放经营模式，而且新监管政策还引入了杠杆比率作为新监管工具，也控制了银行表外规模的过度扩张。
3 商业银行资本3.1 《巴塞尔协议》与商业银行资本金1988年7月底。
由西方十国集团（实际上是由美国、英国、法国、德国、日本、荷兰、比利时、加拿大、瑞典、卢森堡、瑞士、意大利12个发达国家）中央银行和金融监管机构组成的巴塞尔银行管理与监督实施委员会通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，也称《巴塞尔协议》。
它是国际上第一个有关商业银行资本计算和标准的协议，是国际金融界在资本控制制度上的“神圣公约”，是20世纪人们所签定的一系列有关银行业监管协定中对国际银行业发展影响最大的国际性协议之一。
有资料表明：到20世纪末，全世界有130多个国家采纳了《巴塞尔协议》。
自协议实施以来，国际银行业的资本充足水平明显提高。
但是，经过几年的实践，人们也逐渐发现1988年签定的《巴塞尔协议》有着一定的局限性，不能适应发展变化了的国际金融形势，需要不断地改进与完善。
因此，1996年1月1日和1999年6月3日，巴塞尔委员会又分别发布了《〈巴塞尔协议〉的补充协议》和《新的资本充足比率框架》，对1988年的《巴塞尔协议》进行了修改和补充。
3·1·1 1988年7月达成的《巴塞尔协议》的内容及局限性1988年7月达成的<<巴塞尔协议>>,其目的归结为主要有两个:一是制定统一的资本充足率标准,以消除国际银行间的不平衡竞争;二是通过制定统一的商业银行资本与风险资产的比率及一定的计算方法和标准,为国际银行业的监管提供一个有利的工具,以保证各国金融体系的稳定与安全,进而保障国际金融业健康、有序、稳定的发展。
协议共有51个条款，三个附录，主要包括资本组成、资产风险加权的计算、标准化比率目标、过渡时期及其实施安排等四个方面的内容。
一、《巴塞尔协议》的内容（一）商业银行的资本组成商业银行的资本由核心资本和附属资本两大部分组成：1．核心资本也称一级资本，主要包括永久性的股东权益和公开储备。
vv巴塞尔协议>> 与商业银行资本金管理
进入70年代以来，由于跨国银行和国际间资本流动的迅猛发展，国际间信贷资金金额骤增，银行竞争加剧，金融风险增大，这一变化迫切需要加强国际金融监管。
时至今日，国际金融界在金融监管的国际协作方面取得了一系列进展与突破，其中最重要的当属巴塞尔协
议和《有效银行监管的核心原则》。
一、巴塞尔协议
产生的背景，宗旨，和几个主要的协议的基本内容。
（1）1975年第一和1983年第二个《巴塞尔协议》的主要内容。
（2）第三个《巴塞尔协议》的主要内容及其影响。
（1988）
（3）第四个《巴塞尔协议》的主要内容。
（1997）
（4）第五《巴塞尔协议》的主要内容及其精神。
（2006）
二、1988年巴塞尔协议的主要内容
1988年巴塞尔协议的主要内容包括：对银行资本的定义和分类及资本标准的规定；风险权重的计算标准；资本充足率的计算；过渡期的安排等。
1、巴塞尔协议的作用与影响
（1）巴塞尔协议提出了以资本充足性管理为核心的风险资产管理模式，从资本构成及
资产风险权数来控制银行资产的风险，增强银行的稳定性，为国际银行统一监管提供了有效的风险控制手段。
张给银行带来的风险，是银行风险管理的最大突破，有利于银行的稳健经营。
（3） <<巴塞尔协议〉〉为国际金融监管提供了统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。
（4）促使商业银行转变经营管理观念，重视对“三性”的均衡要求；拓宽了商业银行
经营管理的范围，加强了对表外业务的管理；推动商业银行施行全面的风险管理，尤其加强了对表内信贷资产风险的管理。
2、1988 年〈〈巴塞尔协议〉〉的不足与问题
（1）就资本构成来看：〈〈巴塞尔协议〉〉把股本等作为核心资本的主要内容，但又禁止银行相互购买股票，这不仅使银行最终的或最高级的资本股票失去更大的吸引力，募集困难而导致这种资本的稀缺与昂贵；而且迫使银行尽力扩张最为便宜而又丰盛但却是最不安全的低等级资本。
（2）就设计基础来看：〈〈巴塞尔协议〉〉主要是根据发达国家的银行制度及经营管理状况而制定的，既协议的初衷是为发达国家的银行提供标准的经营管理领域，而对发展中国家不同的金融管理制度，银行体制，经营状况等考虑的不是那么充分。
（3）就资产风险权重的划分来看：〈巴塞尔协议〉〉对银行的核心业务——对公司和个人的贷款的风险确定为100% ，这实际上是惩罚或间接限制了其核心业务的发展。
（4）就主权风险来看：〈巴塞尔协议〉〉对选定姿信较高的国家（主要是发达国家与经合组织及向国际货币基金组织的借贷总协议提供贷款的国家）给予较低的风险权数和优惠地位；优惠组别以外的国家只能承受较高甚至100%的风险权数。
这种差别会深刻影响不发达
国家的资信和银行的对外经营活动，使其对外借款的成本和条件更加恶化。
（5）就风险管理的重点来看：〈巴塞尔协议〉〉主要强调资产尤其是信贷资产的风险，而对银行经营中的其它不可忽视的风险，如投资风险，利率风险，汇率风险，等几乎没有涉及。
总之，〈巴塞尔协议〉〉在设计的基础上存在局限性，各国银行业务管理制度的差异性及银行环境的迅速变化使这种局限性越来越大。
1996 年Greenspan 称这种“ One—Size—fites —All ”的做法越来越有误导之嫌！
三、有效银行监管的核心原则
该原则是巴塞尔委员会继巴塞尔协议之后推出的又一份重要文件，它顺应了新的经济金融形势发展的需要。
巴塞尔委员会也认识到了这一现实，在对以往工作进行总结的基础上, 在广泛征求各方面意见之后，于1997 年推出了《有效银行监管的核心原则》。
该原则的主要内容可以分为七大部分，共25 条。
主要内容有：
（1）有效银行监管的先决条件。
（2）发照和结构。
（3）审慎法规和要求。
（4）持续银行监管手段。
（5）信息要求。
（6）正式监管权力。
（7）跨国银行业。
除《巴塞尔协议》和《核心原则》以外，其他国际性组织也在积极推动金融监管的
国际协作。
如1995 年6 月西方七国首脑会议提出建立金融危机预警机制，在全球范围内监控金融市场风险；1994 年9 月西方十大工业国中央银行行长在巴塞尔达成协议，拟订了公开衍生金融产品交易资讯的统一标准等等。
除此之外，还有一些双边的金融监管合作协议等，在此不一一叙述。
NOTES ：关于有效银行监督管理的内涵。
（1）市场化原则。
有效银行监督管理应该立足于“提高市场对银行运行的约束”，而不
是人为的替代或扭曲市场的作用；
（2）补充性原则。
有效银行监督管理应该立足于对市场缺陷发挥积极的补充作用，这就需要金融监督管理当局的主动与努力，“有效的银行监督管理作为公共商品是不能完全由市场提供的。
”
（3）适度监督管理原则。
金融监督管理措施不能影响和抑制银行业务的正常发展以及金融创新活动的深入进行。
（4）动态监督管理原则。
既然金融监督管理的对象——金融市场在不断发生变化，金融监督管理的方式，措施，体制，内容等都应该相应作出调整。
（5）可行边界原则。
有效金融监督管理不是万能的。
首先，金融监督管理本身不能也绝对不应该保证不出现银行倒闭；其次，在缺乏稳健的宏观经济政策的情况下，实际上金融监督管理者的任务是难以完成的。
四、2006 年《新巴塞尔协议》的主要内容及其影响
1、2006 年《新巴塞尔协议》的主要内容
（1）不仅要控制信用风险，而且要控制其它风险特别是利率风险和操作风险；不仅要控制表内风险，而且要控制表外风险；
（2）控制国际银行业的风险，不能只是发挥各国金融监督管理当局的力量，也要发挥内部管理约束的力量和市场的力量，尤其是要强化市场约束如规范信息披露，提高投资者素质等；
（3）要有更为灵活的风险衡量方式，强调内部评级与外部评级的有机结合，强调加强内部风险管理。
2、2006 年《新巴塞尔协议》的影响：（1）1988年《巴塞尔协议》我国银行业贯彻实施的情况都不理
想，2006 年《新巴塞尔
协议》贯彻实施起来就相当困难（城乡信用社要求在2007 年达到8%充足率要求）。
（2）虽然我国银行业监督管理当局决定暂不实施，决不等于永远不实施，必须尽快加快改革，尽早创造条件早日贯彻实施。
（3）健全市场约束机制，完善银行信息披露制度，提高存款人，投资者的素质；加强银行风险管理，提高银行表内表外资产风险管理水平（尤其是对或有负债，对表外资产，非信贷资产的管理应加强）。
理顺财政与银行的关系，国家务必重视金融业的发展与壮大；尽快健全我国银行业的附属资本金制度，
规范金融债券尤其是5 年期以上金融债券的发行，规范准备金制度，规范资产重估贮备金制度尤其是国有银行营业场所的重估储备制度。
健全银行风险评级制度，尽快建立健全内外部风险评级体系。
我国各级银行经营管理者务必高度重视商业银行资本对于商业银行稳健经营，发展壮大，参与国际银行业公平竞争的重要作用；重视资本对于保护存款人和其它合法债权人利益的重要作用；对于规范国内金融监督与管理，提高金融监督管理的国际化水平的重要作用！。
