巴塞尔协议与商业银行资本金管理教程文件

巴塞尔协议及商业银行资本一、背景介绍巴塞尔协议是国际上广泛应用的一套金融监管规则，旨在确保商业银行具备足够的资本金来抵御风险，保护金融体系的稳定。

商业银行资本是指银行自有资金与股东权益的总和，用于覆盖潜在风险和损失。

本协议旨在详细介绍巴塞尔协议及商业银行资本的相关要求和标准。

二、巴塞尔协议概述1. 巴塞尔协议的目的是提高商业银行的资本充足率，减少系统性风险，并促进金融稳定。

2. 巴塞尔协议由国际货币基金组织（IMF）和国际清算银行（BIS）共同制定，目前已经实施了三个版本，分别是巴塞尔I、巴塞尔II和巴塞尔III。

三、商业银行资本的构成1. 核心一级资本（CET1）：包括普通股票、积累优先股票和核心一级债务工具等。

2. 附加一级资本（AT1）：包括特殊优先股票和附加一级债务工具等。

3. 二级资本（T2）：包括二级债务工具和后付息债务工具等。

四、商业银行资本要求1. 资本充足率：商业银行资本充足率要求核心一级资本占风险加权资产的比例不低于4.5%，总资本占比不低于8%，附加一级资本占比不低于1.5%。

2. 杠杆比率：商业银行杠杆比率要求核心一级资本占总资产的比例不低于3%。

3. 流动性覆盖率：商业银行流动性覆盖率要求高流动性资产与净流动性负债的比例不低于100%。

五、巴塞尔协议对商业银行的影响1. 提高资本充足率：商业银行需要增加核心一级资本的比例，以满足巴塞尔协议的要求。

2. 加强风险管理：商业银行需要加强风险管理体系，确保风险的及时识别和有效控制。

3. 限制杠杆率：商业银行需要控制总资产规模，以保持杠杆比率在合理范围内。

4. 提高流动性水平：商业银行需要增加高流动性资产的比例，以满足流动性覆盖率的要求。

六、商业银行资本管理策略1. 定期资本评估：商业银行应定期进行资本评估，确保资本充足率符合巴塞尔协议的要求。

2. 风险管理措施：商业银行应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险测量和风险控制等。

“巴塞尔协议Ⅲ”对我国商业银行资本管理的影响摘要：2007年全球经济危机的爆发暴露出当前商业银行资本管理上的缺陷，推动了“巴塞尔协议Ⅲ”的诞生。

本文基于协议的主要内容以及我国商业银行资本管理的现状，探讨“巴塞尔协议Ⅲ”的实施对我国商业银行资本管理中的核心资本充足率，流动性风险监管以及杠杆率三个主要部分的影响，并在此基础上得出相应的结论与建议，力图在本质上揭示出商业银行资本管理的必要性及重要性。

关键词：商业银行资本管理;巴塞尔协议Ⅲ;重要影响2007年美国次贷危机爆发，并逐渐蔓延至全球，成为历史上最严重的全球性经济危机之一，其影响之广、损失之大，足能够与1929年的“经济大危机”相提并论。

作为全球大国之一，我国也深受其影响。

在社会逐渐发展的今天，人们规避风险的能力理应不断增强，为何仍然出现了如此大的经济危机，这是令人反思的。

从发生经济危机的原因上看，这是一个由商业银行的利率风险引起信贷危机最后转化为流动性危机的过程。

可见商业银行在这次危机中起到了“推波助澜”的作用：过度放宽信贷标准大大提升了潜在的信贷风险；大量发行抵押贷款证券进一步促使了次级贷款的发放；互相提供信用违约互换外部信用导致已转移的信用风险回归；高杠杆率导致金融风险积聚等[1]。

这些足以说明现今商业银行仍存在比较大的问题，那么如何改善其不足，使其发挥最佳作用呢？2010年9月，“巴塞尔协议Ⅲ”应运而生。

一、文献综述（一）研究现状随着“巴塞尔协议Ⅲ”的出台和实施，其对我国商业银行资本管理的作用也逐步体现出来。

究竟有怎样的影响，我国学者已经做了相关的研究，综合起来可以得到以下三方面：1、在资本充足率方面的研究主要分为两类：一类是短期内对商业银行的影响，另一类是长期角度对商业银行的影响。

认为短期内单从资本充足率来看对我国商业银行影响不大的有：蒋媛（2011）对我国商业银行资本充足率的探究[2]；向彦臻（2012）基于巴塞尔协议Ⅲ对我国商业银行影响中单从资本充足率角度出发的研究[3]；贺育飞（2011）从我国商业银行的核心资本充足率和总资本充足率角度进行的分析[4]；认为从长期来看，新的资本监管标准对我国商业银行资本管理是不容忽视的有：冯乾等（2012）通过对我国上市商业银行资本充足率的重新测算之后得出的结论[5]；刘凤娟等（2011）从长远看我国银行单一的资本结构将难以满足银行的资本需求方面的研究[6]。

《巴塞尔协议III》与商业银行经营管理改进作者：张杨来源：《经营者》 2018年第7期一、《巴塞尔协议III》2007年，美国爆发了严重的金融危机，充分暴露出欧美国家金融发展模式和监管体系的缺陷，引发了各国对金融监管理念、架构、范围和危机自救等方面的深刻思考。

危机爆发后，巴塞尔委员会总结经验和教训，于2010年9月通过了《巴塞尔协议III》。

与《巴塞尔协议II》相比，《巴塞尔协议III》体现了金融监管的新理念，确立了微观审慎和宏观审慎结合金融监管新模式，大规模提高了商业银行监管资本要求，建立了全球一致的流动性监管量化标准。

主要变化：一是提高最低资本金比率。

一级资本金下限由4%上调至6%，核心资本充足率下限水平由2%提高至4.5%，首次提出2.5%的资本留存缓冲要求，各国银行到2019年时最低核心资本金比率将达到7%，最低一级资本金比率达到8.5%。

二是建立反周期超额资本缓冲。

反周期超额资本缓冲占总风险加权资产的比例介于0%～2.5%。

三是提出流动性覆盖率和净稳定资金比率要求。

要求银行在恶劣的环境下至少运营一个月。

四是引入杠杆比率监管作为对资本充足率监管的补充，并将该指标设定为3%。

另外，首次提出了“系统重要性银行”概念。

二、新监管政策对我国商业银行的挑战2011年，中国银监会发布《中国银行业实施新监管标准指导意见》，确立了我国银行实施新监管标准的政策框架。

新监管政策的实施对我国商业银行提出了更高的要求。

（一）资本供需紧张情况将加剧资本需求方面，新监管协议要求建立超额资本以减少经济衰退和系统性危机带来的损失，所需资本将大幅提升；资本供给方面，新监管政策调整了合格资本的定义，强调了资本质量，严格了资本扣减项；资本补充方面，银行通过内部自身留存收益实现资本的自我积累，而通过资本市场补充资本会受到股东制约。

（二）规模扩张的经营方式和利差为主的盈利方式面临挑战资本成为约束规模扩张的重要因素，从而逼迫银行改变传统的重投入、轻效益的粗放经营模式，而且新监管政策还引入了杠杆比率作为新监管工具，也控制了银行表外规模的过度扩张。

3 商业银行资本3.1 《巴塞尔协议》与商业银行资本金1988年7月底。

由西方十国集团（实际上是由美国、英国、法国、德国、日本、荷兰、比利时、加拿大、瑞典、卢森堡、瑞士、意大利12个发达国家）中央银行和金融监管机构组成的巴塞尔银行管理与监督实施委员会通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，也称《巴塞尔协议》。

它是国际上第一个有关商业银行资本计算和标准的协议，是国际金融界在资本控制制度上的“神圣公约”，是20世纪人们所签定的一系列有关银行业监管协定中对国际银行业发展影响最大的国际性协议之一。

有资料表明：到20世纪末，全世界有130多个国家采纳了《巴塞尔协议》。

自协议实施以来，国际银行业的资本充足水平明显提高。

但是，经过几年的实践，人们也逐渐发现1988年签定的《巴塞尔协议》有着一定的局限性，不能适应发展变化了的国际金融形势，需要不断地改进与完善。

因此，1996年1月1日和1999年6月3日，巴塞尔委员会又分别发布了《〈巴塞尔协议〉的补充协议》和《新的资本充足比率框架》，对1988年的《巴塞尔协议》进行了修改和补充。

3·1·1 1988年7月达成的《巴塞尔协议》的内容及局限性1988年7月达成的<<巴塞尔协议>>,其目的归结为主要有两个:一是制定统一的资本充足率标准,以消除国际银行间的不平衡竞争;二是通过制定统一的商业银行资本与风险资产的比率及一定的计算方法和标准,为国际银行业的监管提供一个有利的工具,以保证各国金融体系的稳定与安全,进而保障国际金融业健康、有序、稳定的发展。

协议共有51个条款，三个附录，主要包括资本组成、资产风险加权的计算、标准化比率目标、过渡时期及其实施安排等四个方面的内容。

一、《巴塞尔协议》的内容（一）商业银行的资本组成商业银行的资本由核心资本和附属资本两大部分组成：1．核心资本也称一级资本，主要包括永久性的股东权益和公开储备。

巴塞尔协议的资本金问题版本<1.0>巴塞尔协议研究项目组吉贝克信息技术（北京）有限公司二零零六年四月目录1.巴塞尔协议的核心主题：资本充足率 (3)2.银行的风险管理和资本充足率的关系 (3)3.资本充足率的计算 (5)3.1资本充足率公式中分子的计算 (6)3.2资本充足率公式中分母的计算 (6)3.3我国四大商业银行的资本充足率 (6)4.造成国有商业银行低资本充足率的原因 (7)5.提高资本充足率的途径 (8)6.计算资本充足率的体系架构 (10)1. 巴塞尔协议的核心主题：资本充足率在1988年公布的《巴塞尔协议I》中，巴塞尔委员会建立了一套国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足性标准，规定商业银行的最低资本充足率必须达到8%的要求，这一措施经过国际金融界多年的实践证明有效地抑制了与债务危机有关的国际风险。

在新版本《巴塞尔协议II》里面仍然保留了原来的资本定义以及8%的最低要求，但改变了风险度量方法，不但使得计算资本充足率的公式分母中的信用风险度量更趋精密，而且加入了市场风险和操作风险的内容，并把这一最低资本规定确定为新框架的第一支柱。

资本充足率是一个用来衡量银行资本与资产风险预防程度相对而言是否充足的重要指标。

相对于旧协议而言，新协议用更加灵活、更加动态化的规则鼓励商业银行在坚持审慎性原则和具备充分数据的条件下，使用自己的内部评级系统和风险度量工具。

这样更有利于充分考虑各种潜在风险，更精确和更灵敏地区分风险大小，同时也有利于促进现代银行业风险管理技术的进步。

资本充足率是现阶段银行取得从事跨国金融业务公认资格的必要条件，同时也是衡量各国银行资产状况和信用等级的重要指标之一，已经成为国际金融市场上对商业银行进行考评时参照的一个非常重要的因素，它将直接关系到各银行在国际金融市场上的融资、筹资能力，影响到银行的竞争水平。

正因为资本充足率对于银行的重要性，巴塞尔委员会把最低资本需求作为新协议的第一支柱。