行政事业单位审计底稿模板-内控调查

2019年度内部控制检查工作报告报告时间：2019年12月30日2019年度内部控制检查工作报告根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定和单位2019年度内部控制工作安排部署，结合单位《内部控制评价与监督制度》，我们于2019年12月12至12月30日对本单位内部控制建立与执行情况的有效性进行了检查。

一、内部控制检查工作目标单位内部控制的目标是：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

根据检查情况，作为完善单位内控体系的重要依据。

二、内部控制检查工作组织（一）此次检查由单位内部控制领导小组组织领导，内部控制监督部门牵头负责。

为了内部控制检查工作的有序、高效开展，成立内部控制检查工作小组，具体实施我单位内部控制检查工作。

（二）主要职责如下：1.单位内部控制领导小组审议内部控制检查工作实施方案和检查工作报告，审定内部控制的重要缺陷和整改意见，协调内部控制检查工作实施过程中的困难与问题。

2.各部门应根据检查方案的要求，认真准备检查资料，开展对本部门的自检工作，并积极配合检查小组的检查，对发现的缺陷或问题落实整改措施。

3.检查小组应当根据内部控制检查情况表，结合各部门的自查情况，选择适当的评价方法，获取充分、相关、可靠的证据对内部控制的建立和有效性进行检查，并做出书面记录，确认管理缺陷和不足，并根据缺陷和不足提出解决措施和方法。

4.检查工作小组根据检查结果编制检查工作报告报内部控制领导小组审批，并把此次检查结果作为完善单位内部控制体系的重要依据。

三、内部控制检查工作范围此次内部控制检查的范围包括对单位层面和业务层面内部控制建立和执行的有效性进行检查，具体内容参见内部控制检查工作实施方案。

四、内部控制检查标准（1）目标性，即控制目标是否适当；（2）合理性，即控制措施是否针对控制目标，通过充分识别管理过程和风险而设定合理的控制措施和程序，能否合理保证控制目标的实现；（3）有效性，即控制措施能否得到有效执行。

行政事业单位国有资产审计底稿范文# 行政事业单位国有资产审计底稿。

一、被审计单位基本情况。

被审计单位名称：[具体单位名称]单位性质：行政/事业。

主要职能：[简要描述单位的主要职能，例如提供公共服务、行政管理等]二、审计目标。

1. 审查国有资产的真实性、完整性，确定账实是否相符。

2. 检查国有资产的购置、使用、处置等环节是否符合相关规定。

3. 评估国有资产管理内部控制的有效性。

三、审计范围。

本次审计涵盖[被审计单位名称]截至[审计截止日期]的国有资产相关情况，包括固定资产、流动资产、无形资产等各类国有资产。

四、审计程序及发现。

# （一）国有资产的真实性和完整性审查。

1. 资产清查。

取得被审计单位的固定资产台账、财务账册以及相关资产管理系统数据。

在盘点到办公大楼[具体楼号]层的[办公设备名称，如打印机]时，台账显示有5台，实际只看到4台。

经询问，相关人员表示其中1台已损坏送去维修，但未及时在台账上做标记。

这可能导致国有资产账实不符，影响资产信息的准确性。

对无形资产中的[软件名称]进行审查，发现财务账上有该软件的购置记录，但在无形资产登记册中未找到相应的详细信息，如版本号、授权期限等。

这表明无形资产的登记管理存在漏洞，无法全面准确反映国有无形资产的实际情况。

2. 往来款项核对。

重点审查了应收账款和其他应收款。

在核对与[某单位名称]的往来账款时，发现一笔[具体金额]的应收账款，账龄已经超过[X]年。

询问财务人员后得知，由于当时业务交接不清，没有及时对这笔款项进行催收，也未对是否能够收回进行评估和处理。

这可能存在国有资产流失的风险。

# （二）国有资产购置环节审查。

1. 采购程序合规性。

检查了小型办公设备的零星采购情况，发现部分[如办公用品采购]没有严格执行集中采购制度，而是由各部门自行采购。

这不仅不利于统一管理，还可能导致采购成本增加，并且存在国有资金使用不规范的风险。

# （三）国有资产使用环节审查。

1. 资产利用率。

行政事业单位内部审计报告简单范本一、背景根据《中华人民共和国财政收支管理法》和《行政事业单位会计制度》，我处对XX行政事业单位进行了内部审计工作，并编制了本报告。

二、审计目的和范围本次内部审计的目的是评估XX行政事业单位的财务管理和运营情况，以提供有关改进建议和发现潜在风险。

审计范围包括财务核算、资金管理、采购合同执行、财产管理等方面。

三、审计方法为了完成内部审计工作，我们采取了以下方法：1. 查阅和分析相关文件和记录，包括财务报表、会计凭证、合同、资产清单等。

2. 进行现场调查和实地核查，与相关人员进行访谈和沟通。

3. 进行数据分析和比对，评估财务指标和执行情况。

四、审计结果根据我们的调查和分析，得出以下审计结果：1. 财务管理方面：- 财务报表编制准确，符合相关法规和会计制度要求。

- 资金收支记录完整，账务清晰明了。

- 财务制度和内部控制措施健全，能够有效防范潜在风险。

2. 资金管理方面：- 资金使用合理，资金运转流畅。

- 资金监管措施到位，能够保障资金安全。

3. 采购合同执行方面：- 采购合同履约情况良好，合同执行过程规范。

- 采购合同的价格合理，符合市场行情。

4. 财产管理方面：- 资产清单准确完整，资产管理规范。

- 资产保护措施到位，保障资产安全。

五、改进建议基于审计结果，我们向XX行政事业单位提出以下改进建议：1. 进一步加强财务管理信息化建设，提高财务核算和管理效率。

2. 完善资金运作机制，做好资金流动和资金监管工作。

3. 加强合同管理，规范采购合同的签订和执行流程。

4. 提升资产管理水平，加强资产保护和维护工作。

六、结论经过内部审计，我们认为XX行政事业单位在财务管理和运营方面表现良好，但还有一些改进空间。

我们建议该单位根据改进建议，进一步完善财务管理和内部控制机制，以确保运营的高效和风险的控制。

谢谢！。

审计内部控制检查报告模板1. 引言本报告是对公司的内部控制进行审计检查的总结和评估。

审计是根据国际审计准则进行的，并基于了解公司的业务、目标和风险情况。

通过内部控制检查，我们旨在提供关于公司内部控制系统的可靠性和有效性的意见。

2. 简介在审计期间，我们根据以下方法和步骤对公司的内部控制进行了检查和评估：- 收集公司的内部控制政策和程序文件以了解其运作方式；- 面谈和访问关键人员，对内部控制做进一步了解；- 进行现场检查，观察内部控制的实际操作情况；- 检查重要的财务数据和文件，验证其准确性和完整性。

3. 检查结果根据我们的检查和评估，我们得出以下结论：- 公司的内部控制政策和程序文件相对完善，且得到有效的实施；- 关键人员对内部控制的重要性有清晰的认识，并积极参与其运作；- 内部控制在实际操作中存在一些不足之处，例如部分流程并未得到严格遵守；- 财务数据和文件的准确性和完整性得到了合理的保障。

4. 建议和改进基于我们的检查和评估，我们向公司提出以下建议和改进措施：- 加强对员工的培训和教育，提高其对内部控制的理解和意识；- 设定更明确的流程和程序，以确保内部控制的严格遵守；- 定期进行内部控制的自查和评估，及时发现和纠正问题；- 持续改进和优化内部控制系统，以应对日益复杂的业务环境。

5. 结论总体而言，公司的内部控制系统在很大程度上是可靠和有效的。

然而，我们建议公司采取上述改进措施以进一步加强内部控制的水平。

我们相信，通过这些改进，公司将能更好地管理风险、提高运营效率，并保护公司的利益和资产。

以上是我们对公司内部控制的检查报告总结，请公司管理层参考并根据需要采取相应的行动。

如有关于报告内容的任何疑问，欢迎与我们联系，我们将竭诚为您解答。

谢谢！*[注意:中文是通过机器翻译产生的，所以可能存在翻译不完善的问题。

请以英语文本为准。

]*。

内控制度审计报告范文报告编号：XXX-XXXX-XXXX日期：XXXX年XX月XX日一、审计背景根据XXXX公司委托，我方对其内部控制制度进行了审计。

本次审计旨在评估公司内控制度的有效性和合规性，以及发现可能存在的风险和薄弱环节。

审计范围包括了公司的组织结构、流程规定、风险管理、内部控制措施等相关方面。

二、审计方法本次审计采取了综合审计方法，包括了文献资料的审查、实地观察和访谈等手段。

审计团队成员依据国际审计准则和行业最佳实践进行了审计工作，并对发现的问题提出了相应的建议。

三、控制环境分析公司控制环境对内部控制的构建和运行起到了至关重要的作用。

经过审计调查，我方认为公司的控制环境整体良好，表现出了良好的道德伦理和价值观。

管理层对内部控制的重要性有充分的认识，并且对公司风险管理和内部控制制度的制定与推进给予了高度重视。

四、风险管理分析公司存在的主要风险包括市场风险、财务风险、法律风险和经营风险等。

公司已建立了相应的风险管理措施，并采取了适当的对策来应对不同类型的风险。

然而，我方发现公司在风险管理方面存在薄弱环节，例如，公司对市场风险的敏感度较低，应进一步加强市场风险的监测和应对能力。

五、内部控制制度评价1. 组织结构：公司组织结构合理，各部门职责明确。

然而，我方发现公司各部门之间存在信息沟通不畅的问题，建议加强跨部门沟通和协作。

2. 流程规定：公司内部流程规定较为完善，但存在一些规定落实不到位的情况，例如某些部门未按照规定进行操作。

建议公司加强对流程规定的宣贯和监督。

3. 资产保护：公司已建立了一系列的资产保护措施，例如信息安全管理和资产管理。

但是，我方发现公司存在部分信息泄露的情况，建议公司加强对信息安全管理的监测和改进。

4. 人员管理：公司对员工进行了岗位培训和考核，但仍存在一些员工素质不高或不合格的情况，建议公司加强对员工的培训和素质提升。

六、问题与建议根据审计调查的结果，我方认为公司在内部控制制度方面存在以下问题：1. 跨部门沟通不畅：建议公司加强沟通和协作，设立相关的沟通机制，加强信息共享和协同工作。

行政事业单位内部控制调查报告行政事业单位内部控制调查报告一、调查背景由于行政事业单位接受财政资金的特殊性，为了保证资金使用的合规性、有效性和安全性，必须建立有效的内部控制机制。

然而，在一些行政事业单位中，内部控制存在不足之处，导致资金使用不规范、账目不清晰、机构管理混乱等问题。

为此，我们对某市行政事业单位的内部控制进行了调查研究，旨在了解其存在的问题，为其完善内部控制提供参考建议。

二、调查方法本次调查主要采用问卷调查、实地走访和文件审查三种方式。

问卷调查对象为该市一定数量的行政事业单位，通过对问卷回收和统计分析，了解单位内部控制的基本情况和存在的问题。

实地走访通过对具体单位的实地考察，了解单位内部控制的具体情况、人员组成及推广应用情况。

文件审查则针对单位的内部控制制度进行审查，进一步了解其财务管理、人事管理、物资管理、信息安全等方面的情况。

三、调查结果1. 对内部控制的认识不足部分单位在内部控制制度健全性、制度运行、内控意识等方面存在不足，这在一定程度上影响了内部控制的有效性和合规性。

一些单位没有充分认识到内部控制对资金使用的重要性，认为内部控制只是单纯的制度建设，缺乏具体的操作实践。

2. 内部控制制度不完善一些单位在内部控制制度的建立和完善方面存在不足，部分制度过于简单，缺乏操作性和实效性，未能满足实际工作需要。

另一方面，一些单位缺乏完整的制度体系建设，比如在编制风险管理制度、内部审计制度、资产管理制度等方面存在不足。

3. 内部控制人员不足单位的内部控制人员数量不足，技能水平参差不齐，一些单位的内部控制人员技能过低，未能为内部控制的建设和实施起到明显的推动作用。

同时，在一些制度建设和落实方面，内部控制人员的参与度不高，没有发挥监督和检查的作用。

4. 整体风险意识较低一些单位在绩效管理、资产管理、采购管理等方面存在不同程度的风险问题，但对风险控制和有效应对缺乏足够的认识和关注，存在隐患时没有及时发现和处理，导致潜在风险不断加大。

行政事业单位国有资产审计底稿范文# 行政事业单位国有资产审计底稿。

一、被审计单位基本情况。

单位名称：[具体行政事业单位名称]单位性质：[行政/事业]主要职能：[简要描述该单位承担的职能，例如教育部门负责当地教育教学管理等]二、审计目标。

1. 核实国有资产的真实性、完整性，确保账实相符。

2. 审查国有资产的购置、使用、处置是否合规合法。

3. 评估国有资产管理内部控制的有效性。

三、审计范围。

本次审计涵盖[被审计单位名称]在[审计期间，例如20XX年1月1日 20XX年12月31日]内的国有资产管理情况，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。

四、审计程序及发现。

# （一）资产清查程序及结果。

1. 盘点固定资产。

程序执行。

我们获取了被审计单位的固定资产台账，按照台账上的资产明细，从数量最多、价值最高的资产开始盘点。

先盘点办公大楼、大型办公设备（如复印机、打印机等）。

我们在盘点时，是由单位的资产管理员带路，一边查看资产一边核对资产的标签（如果有标签的话）、规格型号、购置日期等信息。

发现问题。

在盘点过程中，发现有3台笔记本电脑在固定资产台账上有记录，但是在实际盘点时找不到实物。

经过与相关人员询问，原来是在部门调整时，这3台电脑被不同部门之间转借，但是没有办理任何转借手续，导致资产的去向不明。

这就像一群小伙伴出去玩，结果有几个小伙伴走丢了，还没人知道是怎么回事。

还有，有一些办公桌椅的实际数量比台账上记录的多了5套。

原来是单位新购置了办公桌椅后，没有及时入账，就像家里买了新家具，却忘记把这个事儿记在小账本上了。

2. 核对流动资产。

程序执行。

对于流动资产，我们重点审查了货币资金和应收账款。

我们首先查看了单位的银行对账单，然后与单位的银行存款日记账进行逐笔核对。

对于应收账款，我们查看了应收账款明细台账，抽取了金额较大的几笔进行函证。

发现问题。

在核对银行存款日记账和银行对账单时，发现存在一笔5000元的未达账项，经过深入调查，原来是单位在月底最后一天收到一笔款项，银行已经入账，但是单位财务人员因为忙于其他事务，没有及时在日记账上登记，这就好比收到了一笔钱，却忘记把这个好消息写在自己的小账本上了。

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制工作底稿编制说明（一）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括：1．了解被审计单位整体层面内部控制的设计，并记录所获得的了解。

2．针对被审计单位整体层面内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。

3．执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。

4．记录被审计单位整体层面内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及拟采取的应对措施。

（二）了解被审计单位整体层面内部控制形成下列审计工作底稿1．BA：了解和评价整体层面内部控制汇总表2．HJ：了解和评价控制环境3．PG：了解和评价被审计单位风险评估过程4．XT：了解和评价控制信息系统与沟通5．JD：了解和评价被审计单位对控制的监督了解和评价整体层面内部控制汇总表单位名称：编制人：日期：索引号：BA 会计期间：复核人：日期：页次：1．整体层面内部控制要素2．了解整体层面内部控制根据对整体层面内部控制的了解，记录如下：（1）被审计单位是否委托服务机构执行主要业务活动？如果被审计单位使用服务机构，将对审计计划产生哪些影响？（2）是否制定了相关的政策和程序以保持适当的职责分工？这些政策和程序是否合理？（3）自前次审计后，被审计单位的整体层面内部控制是否发生重大变化？如果已发生变化，将对审计计划产生哪些影响？（4）是否识别出非常规交易或重大事项？如果已识别出非常规交易或重大事项，将对审计计划产生哪些影响？（5）在了解整体层面内部控制过程中是否进一步识别出其它风险？如果已识别出其它风险，将对审计计划产生哪些影响？初次安装后对信息系统进行的任何重大修改、开发与维护拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划本年度对信息系统进行的重大修改、开发与维护及其影响4．在整体层面了解内部控制的结论[ 注：表明内部控制存在重大缺陷的情形可能包括：注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现，控制环境薄弱，存在高层管理人员舞弊迹象（无论涉及金额大小）等。