商业银行内保外贷业务的主要风险及其防范探析

商业银行保证担保贷款的风险分析及防范措施穆磊刘霞关键词：商业银行保证担保防范措施担保措施是分散风险的重要手段，通过设定担保措施，可有效保障贷款的安全，担保措施作为第二还款来源，是第一还款来源的补充。

保证担保作为一种重要的担保方式，对于推动信贷业务发展、保障信贷资金安全发挥了积极作用。

保证担保的可靠性和有效性，直接影响到信贷资金的安全性。

一、商业银行保證担保贷款的风险点笔者结合实际工作，对商业银行在办理保证担保贷款过程中存在的问题进行了梳理。

（一）保证担保主体不具备代偿能力部分业务经办人员未对保证人的经营状况、资产情况、盈利能力等影响其代为偿还能力的因素进行深入调查，导致准入的担保主体无担保能力，削弱了第二还款来源的风险缓释作用。

保证主体是否具备担保能力是决定贷款风险高低的重要因素，但在实际业务办理过程中，部分业务经办人员未对保证人的代为偿还能力进行调查分析，导致无实际经营、资不抵债、盈利能力较差的保证人被违规准入。

（二）借款人之间形成担保圈为了防止信用风险，部分业务经办人员往往倾向于追求多家企业担保、联保，希望通过“连坐”手段提高借款人的违约成本。

但在实际业务办理过程中，由于担保圈企业业务大多具有较强的关联性，往往呈现“一荣俱荣、一损俱损”的特点，同时如果再疏于对担保圈内相关企业经营情况、融资情况的调查分析，导致保证人的风险未能得到充分揭示，给信贷资金埋下了安全隐患。

从单一客户贷款看，担保圈的存在似乎可以通过互担方式分散信贷风险，但就整个担保圈贷款而言，更多的则是虚化了担保，并提供了风险传染的介质和链条，使得信贷风险更容易传递到整个担保圈。

尤其在经济下行期，原本不相关的企业因为担保圈而变得紧密相连，风险极易沿着担保链条传染、扩散，产生“多米诺骨牌”效应，从单个风险扩散成区域性、行业性风险，甚至造成系统性风险。

（三）小微企业主贷款未追加经营企业担保部分业务经办人员在办理小微企业主贷款时，未按规定追加借款人经营的企业提供保证担保。

银行外保内贷业务风险分析及对策思考作者：李伟华来源：《管理观察》2013年第31期近年来，外保内贷作为一种融资方式，越来越受到境内企业包括外商投资企业和中资企业的青睐。

特别是2013年4月份国家外汇管理局发布《外债管理办法》后，全国范围内的中资企业在外汇局核定的额度范围内可以办理外保内贷业务，突破了利用外债的过多条框限制，打通了跨境融资的新渠道，也给国内银行贷款投放扩大了保障范围，这在从一定程度上促进外保内贷业务增长的同时，也延伸了各自的发展链条，拓展了互利共赢的空间，但是，由其引发的风险也成为不容忽视的问题。

一、管理现状外保内贷指境外企业将境外资金或者授信额办理相关手续（如存入银行离岸中心）之后，由银行离岸中心出具担保函给境内分行，而境内分行接收到担保函就可以为境内企业提供人民币授信。

目前，对外保内贷业务外汇管理政策依据主要是《国家外汇管理局关于发布的通知》（汇发[2013]19号）文件（以下简称《通知》），实行发生制管理原则和分类管理方式。

1.管理原则。

发生制管理即符合规定的债务人，包括境内外商投资企业和中资企业，向境内金融机构借款时，均可以接受境外机构或个人提供的担保。

借贷业务发生后由境内债权人集中向外汇局报送数据，履约发生时由债务人到外汇局办理外债签约登记。

2.管理方式。

分类管理，主要是根据债务人性质进行分类管理。

对外商投资企业，管理方式为直接办理，履约规模控制，即可以直接与境外担保人、境内债权人签订担保合同。

发生担保履约的，履约金额视同短期外债纳入外商投资企业“投注差”外债规模管理；对中资企业采取的是事前申请额度，履约登记管理方式，即中资企业接受境外机构担保，必须在外汇局核定的额度范围内，对申请外保内贷额度企业的内部管理及财务指标都有较严格的要求。

发生担保履约的，由企业到所在地外汇局进行外债签约登记。

二、风险分析1.宽松的管理政策，给一些敏感行业借外保内贷之名跨境融资以可乘之机。

与境外资金跨境流入相比，通过“外保内贷”获取信贷资金，只要不产生担保履约，境外资金在无须汇入境内的情况下，通过获得的人民币授信，就实现了在境内的资金运转或者投资增值，以及由于人民币汇率升值因素获取的不菲收益，也避免了由于市场行情不确定性给资金退出带来的不可预见的风险。

外保内贷业务与风险分析外保内贷是境内、外企业获得融资的方式，它对于拓宽融资渠道，促进中小企业的发展起到了积极的促进作用。

据此分析外保内贷正反两个方面的问题，并提出建议。

标签：外保内贷；融资；风险1 外保内贷概述企业的发展离不开资金的支持，在现实中很多企业尤其是中小企业的发展往往受到资金短缺的限制而影响企业的生存。

因此，对于中小企业而言，扩宽融资渠道获得资金支持是当务之急。

企业上市可以获得资金，然而由于企业上市门槛极高，限制过多，耗费周期较长等原因导致很多中小企业完全没有机会走进证券市场的大门。

鉴于此，国家外汇管理局于2014年发布了关于《跨境担保外汇管理规定》的通知，此规定一出立即引发强烈反响。

它对于拓宽融资渠道，缓解以外向型经济为主导的中资企业的资金周转困难起到重要作用。

其中外保内贷业务的相关规定突破了以往关于利用外资担保的诸多限制，与此同时银行等金融机构的贷款发放也获得了良好的保障。

但是，外保内贷的风险防范也不得不引起重视。

外保内贷是指担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。

《跨境担保外汇管理规定》对之前的管理制度进行了很大改革，取消了繁琐的行政审批和一定的额度限制，改为事后登记制度。

这对于外保内贷业务的顺利开展起到积极的促进作用，大大提高了外保内贷业务开展速度与效率。

当发生外保内贷时，境内的债务人向银行等金融机构提出申请，金融机构向国家外汇管理局报送相关数据。

在报送数据时需提供金融机构的营业执照、银监局的相关批复和经注册会计师事务所审计的最近一期的审计报告和企业财务报表等资料。

发生担保履约情形时由境内企业（债务人）向国家外汇管理局办理外债签约登记。

2 外保内贷益处外保内贷业务管理制度的重大改革对于金融行业产生了积极影响，创造出一个多赢的局面。

一方面，对于中小企业融资难的困境起到缓解作用，中小企业的资金需求得到一定程度的满足，有助于扩大生产规模，提高研发资金投入和提升创新能力。

商业银行内保外贷业务的主要风险及其防范探析[精选五篇]第一篇：商业银行内保外贷业务的主要风险及其防范探析商业银行内保外贷业务的主要风险及其防范探析摘要：内保外贷业务作为一种有效的融资渠道，近年来在支持“一带一路”国家建设战略，商业银行服务“走出去”的客户，促进跨境融资业务发展等方面发挥了积极作用。

但由于受到国内外经济形势低迷、人民币利率汇率市场波动以及商业银行境内外分行联动管理较为薄弱等因素影响，近年来内保外贷业务履约案例增多、客户潜在风险加大。

针对上述问题，文章总结了近年来内保外贷业务快速发展的主要因素，对当前内保外贷业务面临的主要风险及成因做了多维度的分析，有针对性提出了防范风险的主要路径与方法，有利于商业银行控制风险，促进内保外贷业务健康发展。

关键词：商业银行；内保外贷；风险内保外贷业务，是指境内担保行根据境内企业（申请人）申请，以境外企业（借款人）为被担保人向境外融资行（受益人）开出融资性保函或备用信用证（统称保函），境外融资行据此向境外企业提供融资的业务。

近年来，内保外贷业务作为一种融资模式，在“一带一路”国家建?O中发挥了巨大作用，被广泛应用于境外承包工程、国际并购、海外项目融资等多个合作领域。

2017年我国企业对“一带一路”国家直接投资达143.6亿美元（不含金融类投资），其中，并购投资88亿美元，同比增长32.5%。

伴随着内保外贷业务的快速发展，也出现了部分企业借助这一融资模式进行违规操作的问题。

2017年9月，国家外管局指出国内银行内保外贷的履约额呈上升趋势，2016年全年履约额同比增长了90%，这一方面增大了我国跨境资金流出而产生的外债压力，另一方面对国家经济管理政策的效果以及金融安全与稳定造成较大负面影响。

一、近年来内保外贷业务快速发展的主要原因近几年，我国内保外贷业务呈现快速发展的势头，这其中既有经济发展的需要，也有市场的需要，与中国企业走出去，加大境外投资收购，积极参与国际竞争的步伐密切相关，同时我国外管政策的松绑也起到了助推作用，可以说是多层因素叠加在一起的综合效应。

商业银行业务外包法律风险分析及风险防范建议一、商业银行业务外包的定义及发展现状中国银监会发布的《商业银行外包风险管理指引》（征求意见稿）首次明确定义了商业银行外包的涵义：“指商业银行将原本应由自身负责处理的某些事务或某些业务委托给服务提供商进行处理的经营行为。

服务提供商包括独立第三方，商业银行或其所属集团设立在中国境内或者境外的子公司、关联公司或附属机构。

”目前，银行业务外包范围涉及银行卡制作、法律服务、款箱运送（守库押运）、凭证传递、现金清分整点、系统开发维护、客服呼叫中心等，涉及部门包括营运管理部、安全保卫部、信息技术管理部、信用卡中心、法律合规部等部门。

二、商业银行业务外包的政策法律依据对于外包，目前我国没有制定专门的法律法规加以规范，实践中通常以《合同法》作为界定双方权利义务的依据。

中国人民银行等六部委联合发布的《关于金融支持服务外包产业发展的若干意见》（银发（2009）284号）指出：金融机构要在符合监管要求的前提下，积极探索将非核心后台业务如呼叫中心、客户服务、簿记核算、凭证打印等，发包给有实力、有资质的服务外包企业，进一步提高金融服务的质量和效率。

由此可见，监管部门对商业银行将非核心业务进行外包持鼓励和肯定的态度，同时对商业银行能够开展外包的非核心业务范围也有了一个大致的界定。

三、商业银行业务外包的法律关系及风险分析（一）银行业务外包的法律关系目前，实践中将外包服务的法律关系认定为承揽合同，即外包服务商按照发包方（银行）的要求完成一定工作量，向发包方（银行）交付工作成果，发包方（银行）给付报酬的合同。

（二）银行业务外包的风险表现1、外包服务供应商准入风险在业务外包过程中，由于银行降低了外包服务供应商准入标准，将业务委托给注册资本低、风险承受能力差、管理经验不够、管理手段不完备、专业人员不足、保证制度不健全等专业及管理能力不符合要求的服务供应商处理，导致业务质量和效率较低，不能满足业务需要。

商业银行国内保理业务法律风险与防范保理业务是商业银行的一项重要业务，尤其在国内贸易蓬勃发展的背景下，其作用愈发凸显。

然而保理业务也面临着一定的法律风险。

本文就商业银行国内保理业务的法律风险进行分析，并提出相应的防范措施。

商业银行在进行保理业务时面临的最大风险是合同风险。

保理业务通常涉及多个交易参与方，如出口商、进口商、保理商、保险公司等，因此对各方关系的合理规定和各类合同的签订具有至关重要的意义。

商业银行需要制定完善的合同模板，并对各合同条款进行审慎商议，以确保自身的权益不受损害。

商业银行还应与相关保理商签署保理业务协议，明确各方在业务开展中的权责，避免因协议不明确而引发纷争。

商业银行还需要注意信息披露风险。

在保理业务中，商业银行常需向保理商提供相关交易信息，如合同、发票、物流单据等。

这些信息的披露可能涉及商业银行的商业秘密、客户隐私等敏感信息，一旦泄露可能对商业银行和客户造成巨大损失。

商业银行需要建立健全的内部信息管理制度，加强对员工的信息保密教育培训，并采取相应的技术手段保障信息安全。

商业银行还需关注保理业务的合规性风险。

国内保理业务的开展受到一系列法律法规的制约和限制，商业银行需要确保自身的业务符合相关法律法规的规定。

商业银行在进行保理业务前应充分了解相关法律法规，并进行全面的风险评估。

商业银行还应建立健全的内部合规机制，加强对业务的监督和管理，定期开展内部合规审查，及时发现和纠正违规行为。

商业银行还需留意诉讼和仲裁风险。

保理业务涉及多个交易参与方，各方之间可能因各种原因产生纠纷，商业银行需要在业务协议中规定争议解决方式，以降低诉讼和仲裁的风险。

商业银行还应密切关注各类法律变化，及时调整业务流程，以防止因法律变化而导致的风险。

商业银行在进行国内保理业务时面临着一系列的法律风险，这些风险对商业银行的经营和发展具有一定的影响。

商业银行应加强对保理业务的风险分析和控制，建立健全的风险防控体系，从而减少潜在的法律风险对经营活动的影响。

浅谈商业银行国内保理业务外部欺诈及防范措施浅谈商业银行国内保理业务外部欺诈及防范措施一、国内保理业务外部欺诈的表现(一)增值税发票造假。

具体表现为：一是卖方直接伪造假增值税发票，虚构交易背景。

二是套开发票。

为提高贷款金额，卖方在原真发票上变更发票金额，在同一发票号下套开高额假发票。

三是先开后废发票。

卖方在融资申请时提供的是真发票，一旦获取信贷资金后，立即取消交易，向税务局填报发票作废或以红字冲销发票。

银行客户经理未通过国税站、12366 纳税服务热线或赴国税管理部门等方式查询发票真伪，导致利用伪造、变造发票套取银行信用。

(二)商务合同、单证造假。

卖方以买方名义私刻公章，伪造假商务合同、假出入库单据、假货运单据等，诈骗银行资金。

银行未进行验章验印工作，导致被伪造假商务合同、假回执、假单证蒙骗。

如借款提供的基础商务合同中，买方合同专用章与其办理银行承兑汇票业务贸易合同中的编号、印章不符，档案中留存的买方应收账款转让通知书回执印鉴，与银行会计系统中其预留的印鉴存在明显不符点等。

实为借款使用无真实贸易背景但形式完备的合同、单证等套取银行保理预付款。

(三)假冒买方签章。

具体表现为：一是银行客户经理尽职调查忽视买方资信调查，未按要求赴买方提交《应收账款转让通知书》而是委托卖方向买方提交并获取回执时，卖方假冒买方在回执上签章。

二是银行客户经理与卖方共赴买方提交《应收账款转让通知书》并获取买方回执时，卖方哄骗客户经理在外等候，卖方人员冒充买方在回执假签章后交客户经理。

三是银行客户经理未落实当面送达买方并现场监签的规定动作，任由卖方引荐与买方见面，卖方设局找人在买方经营场所假冒买方财务人员在回执上签章，当面蒙骗银行客户经理，导致假回执。

(四)买方回款异常。

一是买方应付账款不是买方正常直接回款至保理专户，而是卖方主动还款，且间接回款频繁，表面还本付息正常，实则暗藏欺诈。

二是买方未按正常回款路径将应付账款资金支付至卖方保理专户，而是仍支付给卖方其他结算户。

商业银行存在的风险及规避风险的方法商业银行作为金融机构，面临着各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

这些风险可能对银行的经营和稳定性产生负面影响，因此，商业银行需要采取一系列措施来规避这些风险。

一、信用风险信用风险是商业银行面临的最主要的风险之一。

商业银行的主要业务是贷款，因此，贷款违约风险是信用风险的核心。

为了规避信用风险，商业银行可以采取以下方法：1. 严格的风险评估：商业银行应建立健全的风险评估模型，对贷款申请人进行全面的风险评估，包括还款能力、信用记录等方面的考虑，以减少贷款违约的风险。

2. 多样化的贷款组合：商业银行应该分散风险，通过多样化的贷款组合，减少对某一特定行业或者个人的过度依赖，以降低整体信用风险。

3. 建立风险准备金：商业银行应根据风险评估结果，建立适当的风险准备金，以应对可能发生的贷款违约风险。

二、市场风险市场风险是商业银行面临的另一个重要风险。

市场风险包括利率风险、汇率风险和股票市场风险等。

为了规避市场风险，商业银行可以采取以下方法：1. 建立风险管理团队：商业银行应建立专门的风险管理团队，负责监测市场风险，制定相应的风险管理策略。

2. 多元化投资组合：商业银行应通过多元化投资组合，包括不同类型的资产和不同地区的投资，来分散市场风险。

3. 制定风险限额：商业银行应根据自身的承受能力和市场状况，制定合理的风险限额，以控制市场风险的扩大。

三、操作风险操作风险是商业银行面临的另一个重要风险。

操作风险包括内部失误、欺诈行为、系统故障等。

为了规避操作风险，商业银行可以采取以下方法：1. 建立健全的内部控制制度：商业银行应建立健全的内部控制制度，包括明确的岗位职责、审查程序和风险管理流程等，以减少内部失误和欺诈行为的可能性。

2. 加强员工培训：商业银行应加强对员工的培训，提高他们的风险意识和操作技能，以减少操作风险的发生。

3. 技术更新和备份：商业银行应定期更新技术设备，并建立有效的备份系统，以应对可能发生的系统故障。

商业银行放贷风险与防范随着社会经济的快速发展，商业银行在金融体系中扮演着重要的角色。

商业银行通过向个人和企业提供贷款，推动了经济的发展和增长。

然而，放贷风险也成为商业银行面临的挑战之一。

本文将探讨商业银行放贷风险的原因，并提出一些防范风险的方法。

一、商业银行放贷风险的原因1. 不良贷款风险：商业银行所面临的风险之一是贷款出现不良的情况。

不良贷款风险是指借款人无法按时或无法全额偿还贷款本息的情况。

这可能由于借款人的信用不良、经济状况恶化或经营不善等原因导致。

例如，经济衰退、行业竞争激烈或政策变化等因素都可能导致贷款违约率的上升。

2. 利率风险：商业银行的利润主要来源于贷款利差，即贷款利率与存款利率之间的差异。

利率风险是指由于市场利率的变动导致银行利润的不稳定情况。

例如，如果市场利率上升，商业银行的贷款利差可能缩小，从而降低银行的利润。

3. 操作风险：商业银行在放贷过程中存在一定的操作风险。

操作风险是指由于人为操作错误、技术故障或内部失控等原因导致的风险。

例如，商业银行可能由于内部控制不善而发放高风险贷款，或者在风险管理方面存在疏忽。

二、商业银行放贷风险的防范1. 健全风险管理体系：商业银行应建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险监控和风险控制等方面。

银行应对贷款申请人进行综合评估，包括信用评级、还款能力和担保条件等。

同时，银行应定期对贷款进行风险监控，及时发现潜在的风险。

2. 分散风险：商业银行应通过分散贷款的方式来降低风险。

分散风险包括将贷款分配给不同类型的借款人、不同行业的企业以及不同地区等。

这样一来，即使某一借款人或行业出现问题，商业银行的整体风险也能够得到一定程度的缓解。

3. 加强内部控制：商业银行应加强内部控制，包括制定严格的贷款审批流程和风险管理制度。

银行应对贷款申请进行细致的审核，确保贷款的合规性和风险可控性。

此外，商业银行还应定期对内部风险控制措施进行评估和改进，及时发现并纠正问题。

内保外贷的利益、风险与政策监管分析内保外贷是指境内银行为境内企业在境外注册的附属企业或参股投资企业提供担保，由境外银行给境外投资企业发放相应贷款。

担保主要形式为，在额度内由境内银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外公司提供融资担保，因此类业务无须逐笔审批，所以，它与以往的融资型担保相比，业务流程缩短了许多。

根据《跨境担保外汇管理规定》中的定义，内保外贷是指担保人注册地在境内，债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保，相应地，外保内贷是指担保人注册地在境外，债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。

一、“内保”和“外贷”之基本含义“内保”是境内企业向境内分行申请开立担保函，由境内分行出具融资性担保函给离岸中心；而“外贷”即由离岸中心凭收到的保函向境外企业发放贷款。

举例说明如下：假设国内公司为A公司，A公司在海外一个子公司为B公司。

其因为自身之经营活动，比如参与国际贸易而需要贸易融资额度，或者正常的流动资金周转而需要贷款。

在此情况下B公司就需要银行授信支持来筹措流动资金。

可是，因为B公司在海外成立时间较短，或者海外银行对筹款公司有一定的“规模”要求，因而B公司短期内得到海外授信的难度相对较大。

而境内的母公司A与某银行境内分行合作情况良好，且有授信的支持。

在这样背景情况下，B公司的海外融资计划就可以通过某银行的“内保外贷”业务来解决。

其操作流程就是，由境内企业向某银行境内分行申请开立融资性担保函，然后由某境内分行出具该担保函给离岸中心或者相关境外银行，由离岸中心或者海外银行提供授信给海外公司，最后解决客户的资金需求。

当事人关系担保人指某银行境内分行，被担保人是境外企业，受益人就是指提供授信的机构，即离岸中心，反担保人就是被担保人的国内母公司，或者具有其他担保资质的企业或者机构。

需特别说明的是，内保外贷业务中的境外借款主体-境外企业必须要有中资法人背景，举一个例子，假设某个人在国内有一个公司，同时在香港也注册了一个公司，如果说香港公司是以某个人直接投资的，算不算中资法人背景？不算。