商业银行的负债业务介绍(ppt 26页)
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第3章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理》PPT课件
③大面额存单作为一种有形商品，可在金融市场广泛推 销，从而突破了银行营业网点的局限，提高了组织资 金的能力
④大面额存单发行成本较低，一旦售出后，只承担到期 还本付息的义务，不再提供其他服务，因而是一种成 本较低而又有利于分散风险的短期借款工具
7）商业票据 商业票据是信誉良好的工商企业和金融机
构发行的短期票据
3）利率和利息的规定
商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率 的上下限，确定存款利率，并予以公告。商业银行应 当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付 存款本金和利息
3.2.3传统存款业务和存款工具的创新
1）传统存款业务
单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款、单 位通知存款、单位保证金存款、金融机构同业存款、 财政性存款、储蓄存款
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力 4）银行负债构成社会流通中的货币量 5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点
2）向中央银行借款
（1）再贷款 （2）再贴现
3）转贴现 4）回购协议 5）欧洲货币市场借款
欧洲货币短期信贷市场的特点： ①期限短，一般多为3个月以内 ②批发性质，一般借贷额都比较大 ③灵活方便 ④利率由双方具体商定
6）大面额存单
商业银行发行大面额存单的主要优点： ①不缴纳存款准备金 ②资金来源比较稳定
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券 （3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征
④大面额存单发行成本较低，一旦售出后，只承担到期 还本付息的义务，不再提供其他服务，因而是一种成 本较低而又有利于分散风险的短期借款工具
7）商业票据 商业票据是信誉良好的工商企业和金融机
构发行的短期票据
3）利率和利息的规定
商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率 的上下限，确定存款利率，并予以公告。商业银行应 当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付 存款本金和利息
3.2.3传统存款业务和存款工具的创新
1）传统存款业务
单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款、单 位通知存款、单位保证金存款、金融机构同业存款、 财政性存款、储蓄存款
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力 4）银行负债构成社会流通中的货币量 5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点
2）向中央银行借款
（1）再贷款 （2）再贴现
3）转贴现 4）回购协议 5）欧洲货币市场借款
欧洲货币短期信贷市场的特点： ①期限短，一般多为3个月以内 ②批发性质，一般借贷额都比较大 ③灵活方便 ④利率由双方具体商定
6）大面额存单
商业银行发行大面额存单的主要优点： ①不缴纳存款准备金 ②资金来源比较稳定
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券 （3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征
商业银行负债业务经营管理ppt课件
其中使用支票付款不得超过3次。
自动转账服务账户(ATS)
开始出现于1978年，是由时期的电话转账制度 演变而来。储户在使用这种账户服务时，一开 始要同时在银行开立两个账户，一是无息的活 期存款账户；另一个是有息的储蓄账户。其中 活期存款账户上最低保持一美元。当用户不需 要转账服务时，可将存款存于有息的储蓄账户 中获取存款的利息；当储户需要签发支票进行 转账支付时，可通过电话通知开户行，开户行 即按照客户要求将必要的金额从储蓄账户转入 活期账户之中，再为客户提供转账服务。开立 这种账户，存户需要交纳一定的手续费。
业务的基础。 4. 传统的定期存款使用存款单，一般不可转让，
不能在金融市场上流通。提前支取支付罚息。
储蓄存款
是一种主要面向个人和非营利机构的，为了 积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。
存折或含蓄存款支票簿。 流动性风险介于活期与定期之间，利息也介
于活期与定期之间。 存在活期储蓄与定期储蓄之分。 活期储蓄随时可以支取，但不能透支，也不
能通过签发支票进行转账支付。定期储蓄需 提前7天通知银行。
（二）按存款的持有人划分
1. 财政性存款——各级财政金库和机关、团体、部 队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存 款，是国家集中起来的待分配待使用的收入。
2. 企业存款——工商企业把在生产流通过程中的支 付准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业 银行所形成的负债。
2. 派生存款——银行发放贷款而衍生的存款。 不是再生产过程中资金或货币的真实转移， 而是社会购买力的扩大，因此不增加商业银 行的清偿能力。
（四）按存款的币种划分
1. 本币存款 2. 外币存款
二、创新的存款业务
西方银行存款创新的原因 活期存款的创新形式 定期存款的创新形式 储蓄存款的创新形式
自动转账服务账户(ATS)
开始出现于1978年，是由时期的电话转账制度 演变而来。储户在使用这种账户服务时，一开 始要同时在银行开立两个账户，一是无息的活 期存款账户；另一个是有息的储蓄账户。其中 活期存款账户上最低保持一美元。当用户不需 要转账服务时，可将存款存于有息的储蓄账户 中获取存款的利息；当储户需要签发支票进行 转账支付时，可通过电话通知开户行，开户行 即按照客户要求将必要的金额从储蓄账户转入 活期账户之中，再为客户提供转账服务。开立 这种账户，存户需要交纳一定的手续费。
业务的基础。 4. 传统的定期存款使用存款单，一般不可转让，
不能在金融市场上流通。提前支取支付罚息。
储蓄存款
是一种主要面向个人和非营利机构的，为了 积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。
存折或含蓄存款支票簿。 流动性风险介于活期与定期之间，利息也介
于活期与定期之间。 存在活期储蓄与定期储蓄之分。 活期储蓄随时可以支取，但不能透支，也不
能通过签发支票进行转账支付。定期储蓄需 提前7天通知银行。
（二）按存款的持有人划分
1. 财政性存款——各级财政金库和机关、团体、部 队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存 款，是国家集中起来的待分配待使用的收入。
2. 企业存款——工商企业把在生产流通过程中的支 付准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业 银行所形成的负债。
2. 派生存款——银行发放贷款而衍生的存款。 不是再生产过程中资金或货币的真实转移， 而是社会购买力的扩大，因此不增加商业银 行的清偿能力。
（四）按存款的币种划分
1. 本币存款 2. 外币存款
二、创新的存款业务
西方银行存款创新的原因 活期存款的创新形式 定期存款的创新形式 储蓄存款的创新形式
商业银行负债业务课件
金融债券
01
02
03
04
金融债券是由银行和非银行金 融机构发行的债券，是一种重
要的直接融资工具。
金融债券的期限较长，一般为 1-10年，也有部分长达几十
年。
金融债券的利率一般高于政府 债券，但低于企业债券。
金融债券的发行主体一般为大 型金融机构，如大型银行、保
险公司等。
回购协议
回购协议是一种短期融资方式 ，指卖出方在卖出证券时与买 人方约定在一定期限后以约定
构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成为在金
融市场上可以出售和流通的证券的过程。
04
其他负债业务
同业拆借
01
同业拆借是金融机构之 间进行短期资金借贷的 行为，主要用于弥补短 期资金不足。
02
同业拆借的利率通常由 市场供求关系决定，一 般低于中央银行的再贴 现率。
03
同业拆借的期限较短， 通常为1-3个月，也有部 分短期拆借期限只有几 天。
操作风险
银行在处理负债业务时，可能会因为内部流程、 人为错误或系统故障而导致损失。
ABCD
市场风险
由于市场利率、汇率的波动，银行的负债成本可 能会增加，从而影响银行的盈利能力。
流动性风险
如果银行无法及时获得足够的资金来满足负债需 求，可能会对其经营造成影响。
负债业务的监管
资本充足率监管
确保银行有足够的资本来吸收可能出现的损 失。
向中央银行借款
指商业银行向中央银行借款，通常在市场流动性不足时采用。
中长期借款
中长期借款
指商业银行为了满足中长期资金需求 而进行的借款，期限通常在一年以上 。
发行债券
指商业银行通过发行债 相对较高。
《商业银行负债业务》课件
1 2
短期非存款负债业务概述
是指银行在一年内偿还的负债，主要包括短期借 款和同业拆借等。
短期非存款负债业务的作用
满足银行临时资金需求，补充流动性，优化资金 结构。
3
短期非存款负债业务的经营管理
银行应合理规划短期负债规模和结构，降低资金 成本，提高资金使用效率。
中长期非存款负债业务
01
中长期非存款负债业务概述
非存款负债业务的定价策略
银行应根据市场利率、资金供求状况等因素，制定 合理的定价策略，提高非存款负债业务的竞争力。
非存款负债业务的风险管 理
银行应建立健全的风险管理体系，对非存款 负债业务进行全面风险管理，防范和控制相 关风险。
04
负债业务的创新与发展
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
负债业务创新的方式
产品创新
开发新的负债产品，满足客户多 样化的需求。例如，推出货币市 场基金、债券型基金等。
服务创新
提供更加便捷、高效的服务，提 高客户满意度。例如，通过互联 网和移动设备提供自助服务，实 现快速转账和查询。
营销创新
采用新的营销策略和手段，扩大 负债业务的规模。例如，通过优 惠利率、奖励计划等方式吸引客 户。
是指银行在一年以上偿还的负债，主要包括长期借款和债券发行等。
02
中长期非存款负债业务的作用
满足银行长期资金需求，支持资产扩张和业务发展。
03
中长期非存款负债业务的经营管理
银行应合理规划中长期负债规模和结构，降低财务风险，提高财务稳健
性。
非存款负债业务的经营管理
非存款负债业务的经营管 理原则
银行应遵循稳健经营、风险控制、成本效益 等原则，确保非存款负债业务的可持续发展 。
商业银行的负债业务知识(ppt48张)
（2）存款营销策略 第一，树立以客户为中心的营销观念 第二，奠定优质服务的营销基础 第三，实行差异化营销，提供差别化服务 第四，开通大众传播的信息和促销渠道 第五，强化商业银行的公共关系促销
22
3、存款成本的控制
（1)存款成本的构成
利息成本：存款利率与存款金额的乘积
营业成本：除了利息以外的其他所有的开支：工
11
自动转账服务账户
存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期 存款账户。 活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储 蓄账户可获得利息收入。 当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项 从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及 时支付支票上的款项。
12
协定账户
协定账户是自动转账账户的进一步发展。 该账户是银行与客户达成协议，客户授权银行将 款项存在活期存款账户、货币市场互助基金账户 或可转让支付命令账户中的任何一个账户。
资、广告费、折旧、办公费等
23
资金成本：利息成本与营业成本之和
资金成本率＝（利息成本＋营业成本）÷全 部存款资金
可用资金：银行存款-法定存款准备金
-超额存款准备金
可用资金成本率＝（利息成本＋营业成本） ÷可用资金数额
24
(2)存款成本的控制 尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的 相对数 尽量减少浪费和闲置，降低营业成本的支出 保持适度存款规模，努力寻求边际成本和实 际效益的交点
8
可转让支付命令账户
可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构 开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活 期存款。 以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用 支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时 开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者 支付，对其存款余额可取得利息收入。
商业银行的负债业务管理PPT课件
第3页/共84页
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和 结构特征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
第4页/共84页
（二）银行负债的作用（2）
第29页/共84页
（三）储蓄存款（5）
• 5、货币市场存款帐户 • 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其
利率按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般 有最低存款金额要求（2500美元），利率高低与存 款金额挂钩 • 特点： • 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月 不可超过 3 次 • 客户可自由地将此帐第户30页的/共8金4页额与其他个人存款帐户
第32页/共84页
（四）非存款性借款（3）
• 2．短期借款对提高商业银行资金利用效率的作用 • （1）如果商业银行的全部流动性需要都由银行的二级准备来满足，商业银行可以通
过短期借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产 • （2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总额，扩大商业银行的资产规模，从而获
期确定、利率确定的定期存单 • 处理方式： • 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 • 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，
但可约定转存 • 提前提取者，存款第人20页要/共接84页受很高的罚款
（二）定期存款（4）
• （2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动 利率。最低面值为10 000美元，不可转让
一、商业银行负债的概念及其作用
• （一）银行负债的概念及其特点 • （二）银行负债的作用
第1页/共84页
（一）银行负债的概念及其特点（1）
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和 结构特征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
第4页/共84页
（二）银行负债的作用（2）
第29页/共84页
（三）储蓄存款（5）
• 5、货币市场存款帐户 • 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其
利率按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般 有最低存款金额要求（2500美元），利率高低与存 款金额挂钩 • 特点： • 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月 不可超过 3 次 • 客户可自由地将此帐第户30页的/共8金4页额与其他个人存款帐户
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（四）非存款性借款（3）
• 2．短期借款对提高商业银行资金利用效率的作用 • （1）如果商业银行的全部流动性需要都由银行的二级准备来满足，商业银行可以通
过短期借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产 • （2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总额，扩大商业银行的资产规模，从而获
期确定、利率确定的定期存单 • 处理方式： • 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 • 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，
但可约定转存 • 提前提取者，存款第人20页要/共接84页受很高的罚款
（二）定期存款（4）
• （2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动 利率。最低面值为10 000美元，不可转让
一、商业银行负债的概念及其作用
• （一）银行负债的概念及其特点 • （二）银行负债的作用
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（一）银行负债的概念及其特点（1）
商业银行资产与负债部分业务概述PPT
存款种类（五）
协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在 遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存 款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方 式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账 方式存入，无外币协议存款
协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期 存款，金额需在3000万以上，期限在5年以上。
流动性资产
流动性资产主要包括：
现金资产 可在二级市场随时抛售的国债、债券、票据
和其他证券类资产 短期内到期的拆放/存放同业款项 短期内到期的贷款，贴现，回购，证券类资
产和其他应付款 其他短期内可变现的资产
现金资产（一）
现金资产的分类
库存现金 在中央银行存款（法定准备金、超额准备金） 存放同业 托收未达款
账户管理（四）
外汇账户的开立需经过外管局批准，根据账户 的用途可分为经常项目下账户和资本项目下账 户．
经常项目外汇账户包括结算账户、驻华机构代 表处账户、国际货运账户、涉外中介机构账户 等等
资本项目外汇账户包括外商投资企业资本金账 户、外债账户、股票账户等等。
账户管理（五）
账户的几种状态 正常 冻结 长期不动户 暂封户
银行人民币结算账户按存款人分为单位 银行账户和个人银行账户，单位银行账 户按用途分为基本存款账户，一般存款 账户，专用存款账户和临时存款账户。
账户管理（二）
基本存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收 付及工资、奖金和日常现金的支取，必须通过该账户 办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其 他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为 前提
存款种类（二）
定活两便是指客户在存款时不必约定存期，一次性支取，取 款时根据实际存期按照规定计息的储蓄种类。起存金额50元， 不可部分支取。可通存通兑
商业银行负债业务26页PPT
24
负债业务之活期存款系统介绍
交易设计
帐务类 调整类 查询类
16.11.2019
25Βιβλιοθήκη END 应付利息借： 利息支出 贷： 发行债券---应计利息
到期偿付本息
借： 发行债券---债券面值 借： 发行债券---应计利息
贷：现金或其它科目
16.11.2019
16
负债业务之其它负债的核算
应付利息
借： 利息支出 贷： 应付利息
应交税金
借： 营业税金及附加 贷： 应交税金---应交营业税户
16.11.2019
17
负债业务之存款的基本业务
活期存款
储蓄活期
一本通业务 卡业务 支票业务
企业活期
支票业务 卡业务
16.11.2019
18
负债业务之存款的基本业务
定期存款
整存整取 零存整取 存本取息 定活两便 通知存款 大额定期 教育储蓄
16.11.2019
2
负债的分类（按来源渠道划分）
存款
储蓄存款
活期储蓄存款 定期储蓄存款
企业存款
活期企业存款 定期企业存款
财政性存款
16.11.2019
3
负债的分类（按来源渠道划分）
借入款
向央行借款
信用借款 再贴现 再抵押
同业拆放
同业拆借 转贴现和转抵押 证券回购
境外借款
境外金融机构借款 境外银行借款
16.11.2019
4
负债的分类（按来源渠道划分）
发行债券
短期债券 长期债券
16.11.2019
4.商业银行负债业务PPT精品文档24页
1880.81 3086.35 2932.35
81.10 150.08 319.94
265.99 240.01 327.26
0.67
0.21
0.27
1531.56 1900.87 1886.25
33583.91 37863.71 41270.77
（二）传统的存款业务
1、活期存款 2、定期存款 3、储蓄存款
6739
8.3
8302
8.9
9477
8.9
11261
9.946280 57.3 5408 57.3 59622 56.0 59754 52.8
3151
3.9
3835
4.1
4962
4.7
3747
3.3
80819
100
93295
100
106442
100
113231
100
二、创新的存款工具
• 1、新型活期存款
行，债券面值所使用的货币则属于第三国。 3、平行金融债券:发行银行同时在几个国家发行以各投资国
的货币标价的其他条件相同的债券。一家银行同时发行的 几笔外国金融债券。
第三节 负债管理
一、存款市场开拓 二、负债成本分析 三、银行资金获取的风险
二、负债成本分析
（一）负债成本构成 1、利息成本 2、营业成本 3、资金成本 4、可用资金成本 5、相关成本 6、加权平均成本
（2）回购协议的优点：银行以政府债券为工 具从事回购业务，可以不提存款准备金，减少 借款成本；利率上限不适用于典型的回购协议。 2、大面额存单 3、欧洲货币市场借款（除中国银行外没有开通）
第二节 非存款负债
二、商业银行长期借款
商业银行的负债业务PPT课件
活期存款 （交易帐户 ）
存款账户
储蓄存款 定期存款 （非交易帐户）
.
我国银行存款负债业务分类
对公存款 银
行
按存款是公还
存
是私来区分
款 储蓄存款
储蓄存款， 不签支票
.
活期存款 定期存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款
主要包括以下三大存款类型： （1）活期存款
活期存款（Demand Deposits），也称支票账 户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支 付使用的存款。对存入的这种款项的支取，客 户与银行之间没有明确的时间限制，客户事先 可以不通知银行即可提现。
户。
.
②超级可转让支付命令（S—NOW账户） 又称为优息支票存款
主要内容： 在该账户中保持2500美元的最低存款余额。 利率高于NOW账户，但低于货币市场存款账户； 低于2500美元按NOW账户利率执行。
.
主要特征： 将利率与存款余额的多少挂钩； 存户每月可不受限制地开出支付命令； 向存户收取一定的手续费。 主要针对非盈利性机构。
第三章 商业银行的负债
学习重点:
1、我国存款种类的划分； 2、如何化解存款的风险； 3、除存款外，商业银行还有哪些筹资方式。
.
案例：2015.6.30中国工商银行资产负债表 2016.6.30中国工商银行资产负债表
.
§3.1 商业银行负债业务概述
商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主 要的业务。在商业银行的全部资金来源中，80% 左右来自于负债。
以贷引存（促进）
.
2）银行负债是决定银行盈利状况的重要因素
（1）存款构成了贷款的主要资金来源，因而是银行 利润哈发展的源泉。
（2）在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高 低决定银行盈利水平的高低。
《商业银行负债》课件
指商业银行吸收的存款，包括活期存款、定期存款、储蓄存款等。
存款负债
指商业银行通过各种方式向其他金融机构或市场借入的资金，包括同业拆借、回购协议等。
借款负债
指商业银行通过发行债券来筹集资付工资、应付税金等。
其他负债
03
负债是商业银行风险管理的重要内容
REPORTING
指银行因购买商品、接受服务或其他原因，应支付给供应商或服务提供者的款项。
应付账款
指银行预先从客户那里收取的款项，如存款利息、手续费等。
预收款项
银行将已购买的金融资产再卖给其他方，并约定在未来以特定价格回购该金融资产。
提高资金使用效率，增加银行的流动性。
目的
定义
定义
银行向中央银行借款的行为，通常是为了满足其短期资金需求。
特点
利率较低，但通常有严格的借款条件和还款期限。
PART
05
商业银行负债风险管理
REPORTING
流动性风险是指商业银行在面临负债压力时，无法及时、有效地满足债务或资产增长需求的风险。
总结词
流动性风险对商业银行的稳健经营具有重要影响，一旦出现流动性危机，可能会引发挤兑、声誉受损等严重后果。
总结词
为应对流动性风险，商业银行需要建立完善的流动性管理体系，包括对资金流入流出情况的监控、对资产负债期限结构的合理安排、以及制定应急预案等。
详细描述
总结词：市场风险是指因市场价格波动而导致商业银行持有的资产和负债价值发生损失的风险。
总结词：信用风险是指因借款人或债务人违约而导致的商业银行资产损失的风险。
商业银行的负债结构、利率风险等都对其经营风险产生影响，因此，商业银行需要对负债进行科学的管理和控制。
01
第二章商业银行的负债业务PPT课件
负债成本构成主要有以下几个部分： （一） 利息成本：定义，利率选择，优缺点 （二） 营业成本 （三） 相关成本
25
利息成本 银行按约定的存款利率以货币形式 直接支付给债权人的报酬，具体数额 取决于利息率和商业银行的负债结构
营业成本 除利息之外的一切开支，包括
员工薪资、办公费用等
有关成本 ①风险成本：因存款增加引起商业银行
2、 储蓄存款
这是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业 务。储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。
3、 同业拆借
同业拆借。这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差和行际差调剂资金头寸的短期借贷，是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定 准备金头寸、融通资金的重要渠道。
3
三、银行负债的经营原则
（一）依法筹资原则 （二）成本控制原则 （三）适度规模原则 （四）结构合理原则
四、银行负债的构成：存款、借入款、其他负债
4
第二节存款业务
一、商业银行存款负债的种类
（一）传统的负债业务 1.活期存款 2.定期存款 3.储蓄存款
（二）创新类存款 包括可转让支付命令账户、 自动转账服务账户、个人 退休金账户等。
(
)
A、依法筹资原则
B、成本控制原则
C、适度规模原则
D、结构合理原则
34
第三章 商业银行负债及其管理
本章同步测试 三、多项选择题
4、商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为(
)
A 活期存款
B 定期存款
C 储蓄存款
D 大额可转让定期存单
35
第三章 商业银行负债及其管理
本章同步测试
三、多项选择题
25
利息成本 银行按约定的存款利率以货币形式 直接支付给债权人的报酬，具体数额 取决于利息率和商业银行的负债结构
营业成本 除利息之外的一切开支，包括
员工薪资、办公费用等
有关成本 ①风险成本：因存款增加引起商业银行
2、 储蓄存款
这是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业 务。储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。
3、 同业拆借
同业拆借。这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差和行际差调剂资金头寸的短期借贷，是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定 准备金头寸、融通资金的重要渠道。
3
三、银行负债的经营原则
（一）依法筹资原则 （二）成本控制原则 （三）适度规模原则 （四）结构合理原则
四、银行负债的构成：存款、借入款、其他负债
4
第二节存款业务
一、商业银行存款负债的种类
（一）传统的负债业务 1.活期存款 2.定期存款 3.储蓄存款
（二）创新类存款 包括可转让支付命令账户、 自动转账服务账户、个人 退休金账户等。
(
)
A、依法筹资原则
B、成本控制原则
C、适度规模原则
D、结构合理原则
34
第三章 商业银行负债及其管理
本章同步测试 三、多项选择题
4、商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为(
)
A 活期存款
B 定期存款
C 储蓄存款
D 大额可转让定期存单
35
第三章 商业银行负债及其管理
本章同步测试
三、多项选择题
商业银行的负债业务介绍共27页
55、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周恩来
商业银行的负债业务介绍
16、自己选择的路、跪着也要把它走 完。 17、一般情况下)不想三年以后的事， 只想现 在的事 。现在 有成就 ，以后 才能更 辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须 充满光 明。 19、学习的关键--重复。
20、懦弱的人只会裹足不前，莽撞的 人只能 引为烧 身，只 有真正 勇敢的 人才能 所向披 靡。
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
商业银行的负债业务介绍
16、自己选择的路、跪着也要把它走 完。 17、一般情况下)不想三年以后的事， 只想现 在的事 。现在 有成就 ，以后 才能更 辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须 充满光 明。 19、学习的关键--重复。
20、懦弱的人只会裹足不前，莽撞的 人只能 引为烧 身，只 有真正 勇敢的 人才能 所向披 靡。
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
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六、漏存处理 在办理教育储蓄过程中，如中途漏存，应于次月补齐。未补存者，该笔教育储蓄不得再存入。 七、教育储蓄的利率表及计算公式
1、利率表方式 时间 年利率
•
零存整取 一年 1.71%
整存整取 一年 2.25%
•
三年 2.07%
五年 2.25%
二年 2.70% 三年 3.24%
•
五年 3.60%
•
2、计算公式
体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上 的货币资金。 2.存款对商业银行的意义 （1）为银行各职能的实现提供了基础， （2）为银行提供了大部分的资金来源 ， （3）是决定银行盈利水平的重要因素 ， （4）银行与社会各界的沟通提供了渠道。
第四章 商业银行的负债业务
3.存款对宏观经济的作用 （1）聚集闲散资金，增加社会积累 （2）平衡信贷收支，调节货币流通 （3）加速资金周转，促进经济核算 （4）合理融通资金，协调经济发展
第二节 银行存款的经营管理
一、商业银行存款管理的目标
1.总体目标：“三性”目标
2.具体目标
（1）保持存款的稳定性
a.衡量指标
活期存款稳定率
活期存款最低余额 活期存款平均余额
100％
活期存款平均占用天数
活期存款平均余额 计算期天数 活期存款支付总额
第四章 商业银行的负债业务
出，教育储蓄比普通的储蓄优惠。
第四章 商业银行的负债业务
（2）创新存款工具业务的种类 a.活期存款工具创新 *可转让支付命令（NOWS） *超级可转让支ห้องสมุดไป่ตู้命令（Super NOWS） b.定期存款工具创新 *可转让定期存单（C.D） *货币市场账户（MMDA） *自动转账账户（ATS） *协定账户（NA）
二、开户条件 办理教育储蓄必须采用实名，凭储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名 开立存款帐户。 三、储蓄金额与年限 起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。而存期则分为一年、三年、六年。储蓄方式彩用零存整
取方式。从第一个月起，每月存入等额款项。 四、优惠政策： 1、免收利息所得税。 2、利率优惠，一、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日
五年期整存整取定期储蓄利率计息。 五、支取方式 凭存折和正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）一次性支取本金和利息。一份
“证明”只享受一次优惠。如果不能提供“证明”的，则不享受优惠，并按同期同档次零存整取利率计息 并征收个人所得税。如果提前支取，者能提供“证明”的按实际存期同档次整存整取定期储蓄利率计付利 息，同时享受教育储蓄优惠条件；对不能提供“证明”的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息；如 果逾期支取，则逾期部分按活期利率计算，并不享受教育储蓄优惠条件。
3.重要性 （1）是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的
先决条件。 （2）是保持银行流动性的手段。 （3）银行负债构成了社会流通中的货币量。 （4）是银行同社会各界联系的主要渠道。 （5）是银行业竞争的焦点。 4.分类 （1）存款业务 （2）非存款负债业务
第四章 商业银行的负债业务
二、存款业务 1.存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团
第四章 商业银行的负债业务
c.储蓄存款工具创新 *零续定期存款 *联立定期储蓄 *指数存款证 *个人退休金账户（IRAS） *股金提款单账户（SDA）
第四章 商业银行的负债业务
三、我国商业银行存款业务的创新和发展 1.方便客户方面 2.降低银行成本方面 3.争取免税方面
第四章 商业银行的负债业务
设每月存入X元，存n个月，利率为r，到第n个月得到本利为y，则y=x[n+ nx(n+1)r /2 ]（元）
（n∈H+）
例：每月存入50元，连续存3年，到期时一次性可支取到的本利合y=50×[36+( 36x37x0.27%r)
/2 ]=1889.91元
同样的条件，若按普通零存整取方式计算y=50×[(36+ 36x37x0.1725%r) /2 ]=1857.4425元，由此可以看
第四章 商业银行的负债业务
4.传统的存款业务 （1）按存款支取方式划分 *活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可
随时存取的一种银行存款。 *定期存款是指存款人与银行预先约定存款数量、利
率和期限的一种存款业务。 *储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基
金，资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取 得利息和安全及方便消费的银行对私存款业务。
第四章 商业银行的负债业务
（2）按存款人划分 *工商企业存款 *财政存款 *同业存款 *个人存款 （3）按存款的信用性质划分 *原始存款 *派生存款 （4）按存款的币种划分 *本币存款 *外币存款
第四章 商业银行的负债业务
5.创新存款工具业务 （1）创新存款工具的原则 *规范性原则：必须依据银行存款所固有的功能进行
*社会性原则：新的存款工具得推出，不能有损于社会 的宏观经济，应有利于平衡社会经济发展所出现的 货币供给和需求的矛盾，缓和社会商品供应和货币 购买力之间的矛盾。
• 教育储蓄
• 一、教育储蓄的含及对象 教育储蓄是一种零存整取的定期储蓄存款方式，是国家为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为子女接受
非义务教育（九年制义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄办理的储 蓄。储蓄的对象为四年级（含四年级）以上学生。
第四章 商业银行的负债业务
第一节 存款业务 一、负债业务 1.含义：是指商业银行所承担的必须用自己的资产或
提供的劳务去偿付的一种经济业务。 2.特点 （1）必须是现实的、优先存在的信用业务； （2）其数量必须能够用货币来确定的信用业务； （3）只能在偿付以后才消失的信用业务。
第四章 商业银行的负债业务
设计，对不同利率、计息方式、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式进行选择、排列和组 合，从而创造出新的存款品种。 *效益性原则：多种存款的平均成本不得超过原有存 款的平均成本。
第四章 商业银行的负债业务
*连续原则：要根据环境的变化和自身规模及经营特点， 在前一阶段存款工具基础上进行下一步的规划和设 计开发创新并结合实际，保持存款品种更新的连续 性。
1、利率表方式 时间 年利率
•
零存整取 一年 1.71%
整存整取 一年 2.25%
•
三年 2.07%
五年 2.25%
二年 2.70% 三年 3.24%
•
五年 3.60%
•
2、计算公式
体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上 的货币资金。 2.存款对商业银行的意义 （1）为银行各职能的实现提供了基础， （2）为银行提供了大部分的资金来源 ， （3）是决定银行盈利水平的重要因素 ， （4）银行与社会各界的沟通提供了渠道。
第四章 商业银行的负债业务
3.存款对宏观经济的作用 （1）聚集闲散资金，增加社会积累 （2）平衡信贷收支，调节货币流通 （3）加速资金周转，促进经济核算 （4）合理融通资金，协调经济发展
第二节 银行存款的经营管理
一、商业银行存款管理的目标
1.总体目标：“三性”目标
2.具体目标
（1）保持存款的稳定性
a.衡量指标
活期存款稳定率
活期存款最低余额 活期存款平均余额
100％
活期存款平均占用天数
活期存款平均余额 计算期天数 活期存款支付总额
第四章 商业银行的负债业务
出，教育储蓄比普通的储蓄优惠。
第四章 商业银行的负债业务
（2）创新存款工具业务的种类 a.活期存款工具创新 *可转让支付命令（NOWS） *超级可转让支ห้องสมุดไป่ตู้命令（Super NOWS） b.定期存款工具创新 *可转让定期存单（C.D） *货币市场账户（MMDA） *自动转账账户（ATS） *协定账户（NA）
二、开户条件 办理教育储蓄必须采用实名，凭储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名 开立存款帐户。 三、储蓄金额与年限 起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。而存期则分为一年、三年、六年。储蓄方式彩用零存整
取方式。从第一个月起，每月存入等额款项。 四、优惠政策： 1、免收利息所得税。 2、利率优惠，一、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日
五年期整存整取定期储蓄利率计息。 五、支取方式 凭存折和正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）一次性支取本金和利息。一份
“证明”只享受一次优惠。如果不能提供“证明”的，则不享受优惠，并按同期同档次零存整取利率计息 并征收个人所得税。如果提前支取，者能提供“证明”的按实际存期同档次整存整取定期储蓄利率计付利 息，同时享受教育储蓄优惠条件；对不能提供“证明”的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息；如 果逾期支取，则逾期部分按活期利率计算，并不享受教育储蓄优惠条件。
3.重要性 （1）是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的
先决条件。 （2）是保持银行流动性的手段。 （3）银行负债构成了社会流通中的货币量。 （4）是银行同社会各界联系的主要渠道。 （5）是银行业竞争的焦点。 4.分类 （1）存款业务 （2）非存款负债业务
第四章 商业银行的负债业务
二、存款业务 1.存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团
第四章 商业银行的负债业务
c.储蓄存款工具创新 *零续定期存款 *联立定期储蓄 *指数存款证 *个人退休金账户（IRAS） *股金提款单账户（SDA）
第四章 商业银行的负债业务
三、我国商业银行存款业务的创新和发展 1.方便客户方面 2.降低银行成本方面 3.争取免税方面
第四章 商业银行的负债业务
设每月存入X元，存n个月，利率为r，到第n个月得到本利为y，则y=x[n+ nx(n+1)r /2 ]（元）
（n∈H+）
例：每月存入50元，连续存3年，到期时一次性可支取到的本利合y=50×[36+( 36x37x0.27%r)
/2 ]=1889.91元
同样的条件，若按普通零存整取方式计算y=50×[(36+ 36x37x0.1725%r) /2 ]=1857.4425元，由此可以看
第四章 商业银行的负债业务
4.传统的存款业务 （1）按存款支取方式划分 *活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可
随时存取的一种银行存款。 *定期存款是指存款人与银行预先约定存款数量、利
率和期限的一种存款业务。 *储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基
金，资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取 得利息和安全及方便消费的银行对私存款业务。
第四章 商业银行的负债业务
（2）按存款人划分 *工商企业存款 *财政存款 *同业存款 *个人存款 （3）按存款的信用性质划分 *原始存款 *派生存款 （4）按存款的币种划分 *本币存款 *外币存款
第四章 商业银行的负债业务
5.创新存款工具业务 （1）创新存款工具的原则 *规范性原则：必须依据银行存款所固有的功能进行
*社会性原则：新的存款工具得推出，不能有损于社会 的宏观经济，应有利于平衡社会经济发展所出现的 货币供给和需求的矛盾，缓和社会商品供应和货币 购买力之间的矛盾。
• 教育储蓄
• 一、教育储蓄的含及对象 教育储蓄是一种零存整取的定期储蓄存款方式，是国家为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为子女接受
非义务教育（九年制义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄办理的储 蓄。储蓄的对象为四年级（含四年级）以上学生。
第四章 商业银行的负债业务
第一节 存款业务 一、负债业务 1.含义：是指商业银行所承担的必须用自己的资产或
提供的劳务去偿付的一种经济业务。 2.特点 （1）必须是现实的、优先存在的信用业务； （2）其数量必须能够用货币来确定的信用业务； （3）只能在偿付以后才消失的信用业务。
第四章 商业银行的负债业务
设计，对不同利率、计息方式、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式进行选择、排列和组 合，从而创造出新的存款品种。 *效益性原则：多种存款的平均成本不得超过原有存 款的平均成本。
第四章 商业银行的负债业务
*连续原则：要根据环境的变化和自身规模及经营特点， 在前一阶段存款工具基础上进行下一步的规划和设 计开发创新并结合实际，保持存款品种更新的连续 性。