下载文档原格式
湖北中航精机科技股份有限公司审计报告中瑞岳华专审字[2010]第2242号目录一、审计报告 (1)二、已审财务报表1. 资产负债表 (3)2. 利润表 (5)3. 现金流量表 (6)4. 所有者权益变动表 (7)5. 财务报表附注 (10)中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRCTel：+86(10)88091188传真：+86(10)88091199邮政编码：100140 Post Code:100140Fax：+86(10)88091199审计报告中瑞岳华专审字[2010]第2242号湖北中航精机科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖北中航精机科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010年8月31日、2009年l2月31日、2008年12月3l日的资产负债表，2010年1-8月、2009年度、2008年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
证券代码：002013 证券简称：中航精机公告编号：2010-019湖北中航精机科技股份有限公司2010年半年度业绩快报本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
特别提示：本公告所载2010年半年度财务数据仅为初步核算的结果，已经公司内部审计部门审计，但未经会计师事务所审计，与最终公布的半年度报告可能存在差异，请投资者注意投资风险。
一、2010年半年度主要财务数据单位：元2010年1-6月份2009年1-6月份增减幅度（％）188,396,728.02 47.35营业总收入 277,603,738.55营业利润 19,774,616.3615,278,105.55 29.4316,041,903.43 28.07利润总额 20,545,545.00归属于上市公司股东的净利润 17,429,490.26 14,435,687.37 20.740.086基本每股收益 0.10420.93加权平均净资产收益率（%） 3.93 3.47增长0.46个百分点2010年6月31日2009年12月31日增减幅度（％）704,935,297.32 6.15总资产 748,291,629.70归属于上市公司股东的所有者权益448,645,253.38 434,845,792.43 3.17股本167,076,000.00 128,520,000.00 30.00归属于上市公司股东的每股净资产 2.69 3.38 -20.41注：2010年4月29日公司实施2009年度利润分配方案后，总股本由12,852万股增加至16,707.6万股。
按照新会计准则规定，2009年同期基本每股收益按送股后的总股本16,707.6万股计算，2009年末每股净资产仍按12,852万股计算。
二、经营业绩和财务状况的简要说明1、经营业绩简要说明（1）报告期内，随着国内乘用车行业的快速发展，公司在加大市场开发的同时，通过加强管理保证了产品准时交付，实现营业总收入为27,760.37万元，同比增长47.35%；利润总额为2,054.55万元，同比增长28.07%；净利润为1,742.95万元，同比增长20.74%。
中国航空工业第一集团公司关于印发《中国航空工业第一集团公司科研事业单位若干会计政策暂行规定》的通知文章属性•【制定机关】中国航空工业第一集团公司•【公布日期】2003.11.03•【文号】航规[2003]64号•【施行日期】2003.11.03•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文中国航空工业第一集团公司关于印发《中国航空工业第一集团公司科研事业单位若干会计政策暂行规定》的通知（航规[2003]64号2003年11月3日）各有关单位：现将《中国航空工业第一集团公司科研事业单位若干会计政策暂行规定》印发给你们，请遵照执行。
中国航空工业第一集团公司科研事业单位若干会计政策暂行规定第一条为了统一中国航空工业第一集团公司(以下简称集团公司)所属科研事业单位(以下简称单位)会计核算原则和处理方法，规范单位会计核算行为，真实、准确反映单位财务状况和科研、经营业绩，根据财政部颁布的《事业单位会计准则(试行)》、《军工科研事业单位财务制度》、《军工科研事业单位会计制度》及财政部、国防科工委颁布的《国防科研项目计价管理办法》([1995]计计字第1765号)，结合集团公司实际情况，制定本规定。
第二条单位在会计核算时，应当遵循以下基本会计原则。
(一)客观(真实)性原则。
单位所有的会计核算，必须以实际发生的交易或事项为依据，按照交易或事项的经济实质，以客观真实的原始凭证为基础；手续完备、数字准确、收支清楚，做到账实相符、账账相符、账表相符。
(二)一贯性原则。
单位的会计核算方法前后期应当保持一致，不得随意变更。
如有必要变更，须事先报集团公司，并将变更的内容和理由，变更的累计影响数，以及累计影响数不能确定的理由等，在变动年份会计报表附注中予以说明。
(三)谨慎性原则。
单位处理会计业务时，要认真预先评估可能发生的风险和支出；不得多计资产或收益，少计负债或费用。
(四)收付实现制和权责发生制原则。
深圳证券交易所关于湖北中航精机科技股份有限公司股票临时停牌的公告
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 深圳证券交易所关于湖北中航精机科技股份有限公司股票临时停牌的公告
由于公共传媒出现关于湖北中航精机科技股份有限公司的信息，可能或已经对公司股票交易价格产生较大影响，根据本所《股票上市规则》和《关于在中小企业板试行澄清公告网上实时披露制度的通知》的有关规定，经公司申请，公司股票（证券简称：中航精机，证券代码：002013）于2007年1月19日开市时起停牌。
公司于2007年1月19日上午11：30前在巨潮资讯网（）披露澄清公告的，股票于2007年1月19日下午1点复牌。
公司于2007年1月19日上午11：30前未能在巨潮资讯网披露澄清公告的，股票继续停牌，直至公司在指定信息披露报刊和网站披露澄清公告的当日上午10：30复牌，公告日为非交易日的，股票在公告后首个交易日开市时复牌。
深圳证券交易所
2007年1月19日
——结束——。
证券代码：002013 证券简称：中航精机公告编号：2009-021湖北中航精机科技股份有限公司第三届董事会第二十次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
湖北中航精机科技股份有限公司（下称“公司”）第三届董事会第二十次会议于2009年8月7日以邮件形式发出会议通知，并于2009年8月18日在襄樊市汉江国际大酒店三楼会议室召开，会议应出席董事8名，亲自出席董事6名，董事秦洪元委托董事罗群辉出席会议并代为表决，独立董事沈体雁委托独立董事彭翰出席会议并代为表决。
部分监事和高级管理人员列席了会议。
会议由董事长王承海主持，会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。
经表决，会议作出如下决议：一、会议以赞成8票，反对0票，弃权0票，审议通过了《公司2009年半年度总经理工作报告》。
二、会议以赞成8票，反对0票，弃权0票，审议通过了《公司2009年半年度报告全文及摘要》。
《公司2009年半年度报告摘要》于2009年8月20日刊登在公司指定信息披露网站 和证券时报上；《公司2009年半年度报告全文》于2009年8月20日刊登在公司指定信息披露网站 上。
三、会议以赞成8票，反对0票，弃权0票，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》（修改详细内容见附件）。
该议案需提交公司2009年第一次临时股东大会审议。
四、会议以赞成8票，反对0票，弃权0票，审议通过了《关于2009年下半年募集资金使用计划的议案》。
上半年，国内汽车工业发展迅猛，汽车销量快速增长，为适应2009年下半年生产经营需求，结合募集资金3个投资项目可行性研究报告，公司对年初审议通过的2009年募集资金使用计划进行了调整，并编制了《2009年下半年募集资金使用计划表》， 2009年下半年拟投入募集资金381.49万元，其中调角器项目87.20万元、滑轨项目146.33万元、技术中心项目147.96万元。
证券代码：002013 证券简称：中航精机公告编号：2011-026湖北中航精机科技股份有限公司2011年半年度业绩快报本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：本公告所载2011年半年度的财务数据仅为初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，未经会计事事务所审计，与半年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。
一、2011年半年度主要财务数据和指标单位：元二、经营业绩和财务状况情况说明1、2011年上半年，国内汽车产销增速逐月回落，同比分别微增2.48%和3.35%，市场复杂性和不确定性进一步加剧。
公司根据发展战略结合市场变化，及时调整产品结构，促进产品转型，增加产品品种，在座椅骨架、滑道和动力系产品的国际、国内市场推介方面取得了进展，营业总收入保持了一定的增长。
报告期内，公司实现营业总收入32,051.07万元，比上年同期增长15.46%；实现营业利润2,409.22万元，比上年同期增长21.83%；实现利润总额2,597.55万元，比上年同期增长26.43%；实现归属于上市公司股东的净利润2,198.60万元，比上年同期增长26.14%。
报告期内，公司对武汉中航精冲技术有限公司（下称武汉精冲）由不控制达到实质性控制，根据《企业会计准则-合并》及相关解释，公司持有武汉精冲股权的公允价值与其账面价值的差额406万元计入当期投资收益。
扣除该因素后归属于上市公司股东的净利润为1,792.59万元，比上年同期增长2.85%，低于营业总收入增长的主要原因是：本期加大技术开发力度，技术开发费同比增加800万元。
2、公司股本由167,076,000股增加到217,198,800股，同比增长30%，是由于实施了2010年度利润分配方案所致。
三、备查文件1、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人签字并盖章的比较式资产负债表和利润表；2、内部审计部门负责人签字的内部审计报告。
湖北中航精机科技股份有限公司审计报告中瑞岳华专审字[2010]第2242号目录一、审计报告 (1)二、已审财务报表1. 资产负债表 (3)2. 利润表 (5)3. 现金流量表 (6)4. 所有者权益变动表 (7)5. 财务报表附注 (10)中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRCTel：+86(10)88091188传真：+86(10)88091199邮政编码：100140 Post Code:100140Fax：+86(10)88091199审计报告中瑞岳华专审字[2010]第2242号湖北中航精机科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖北中航精机科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010年8月31日、2009年l2月31日、2008年12月3l日的资产负债表，2010年1-8月、2009年度、2008年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
证券代码：835666 证券简称：天亿马主办券商：长城证券广东天亿马信息产业股份有限公司前期会计差错更正公告一、更正概述公司于2019年度发现前期会计差错事项，公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，对前期会计差错进行了更正，涉及2017年度、2018年度合并及公司财务报表。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于广东天亿马信息产业股份有限公司会计差错更正事项专项说明》（众环专字[2020]060009号），对存在的会计差错更正进行了审核确认。
具体内容详见公司于2020年5月18日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《广东天亿马信息产业股份有限公司会计差错更正公告》（公告编号：2020-041）。
是否创新层公司：□是√否二、表决和审议情况（一）董事会审议情况2020年5月15日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
（二）监事会审议情况2020年5月15日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。
（三）股东大会审议情况该议案尚需提交2019年年度股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》规定及公司实际情况，能够更加客观、公允、谨慎地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息，符合有关法律、法规及公司章程的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
董事会同意公司本次会计差错更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次会计差错更正事项出具了《关于广东天亿马信息产业股份有限公司会计差错更正事项专项说明》（众环专字[2020]060009号），认为公司编制的会计差错更正事项专项说明在所有重大方面已经按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定的要求编制，反映了公司会计差错更正情况。
证券代码：002013 证券简称：中航精机公告编号：2011-029湖北中航精机科技股份有限公司第四届监事会第八次会议决议公告本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
湖北中航精机科技股份有限公司（下称“公司”）第四届监事会第八次会议通知于2011年7月21日以邮件形式发出，并于2011年7月28日在襄阳市以通讯表决方式召开，会议应出席监事5名，亲自出席监事5名，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。
经与会监事认真讨论，审议并通过了以下事项：一、会议以赞成5票，反对0票，弃权0票，审议通过了《公司2011年半年度报告全文及摘要》。
根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2011年半年度报告披露工作的通知》，公司全体监事本着实事求是的态度，对公司2011年半年度报告做了认真仔细的审阅，并形成了专项审核意见：经审核，监事会认为董事会编制和审核的湖北中航精机科技股份有限公司2011年半年度报告程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
二、会议以赞成5票，反对0票，弃权0票，审议通过了《关于公司资产处置的议案》。
三、会议以赞成5票，反对0票，弃权0票，审议通过了《关于公司会计差错更正的议案》。
经核查，监事会认为：此次会计差错更正符合《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 条——财务信息的更正及相关披露》的规定要求，符合公司实际经营和财务状况，对会计差错的会计处理也符合《企业会计准则》有关规定，客观、公允地反映了公司的财务状况。
董事会对该议案的审议和表决程序符合法律、法规和公司《章程》等相关制度的规定，同意该会计差错更正事项。
特此公告。
湖北中航精机科技股份有限公司监事会2011年7月30日。
证券代码：002013 证券简称：中航精机公告编号：2011-031
湖北中航精机科技股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的有关规定，湖北中航精机科技股份有限公司（以下简称“公司”）对公司发生的会计差错更正事项说明如下：
1、会计差错事项的原因及性质说明
2010年11月11日，湖北中航精机科技股份有限公司（以下简称"公司"）持有51%股权的武汉中航精冲技术有限公司（以下简称"武汉精冲"）召开二届二次董事会,审议通过了章程和合营合同修正案。
根据武汉精冲董事会决议，公司推荐担任武汉精冲的中方董事人数达到3名，占武汉精冲董事会5名董事的多数；武汉精冲的董事长、总经理和财务负责人均由公司推荐，副总经理由外方推荐。
2011年2月25日，武汉精冲就董事变更情况完成工商备案。
综上所述，公司通过增加董事会董事人员和修改武汉精冲合同、章程已实现对武汉精冲的实质控制，按照《企业会计准则第20 号－企业合并》的规定，2011年3月1日起将武汉精冲纳入公司合并报表范围。
公司在编制一季度合并报表时，根据《企业会计准则－企业合并》（2006）第四条:“本准则不涉及下列企业合并:仅通过合同而不是所有权份额将两个或者两个以上的企业合并形成一个报告主体的企业合并”，因此未按企业合并准则进行合并，而是直接将武汉精冲账面价值按合并财务报表准则合并。
在半年报编制过程中，通过学习发现应根据《企业会计准则第20号——企业合并》（2010）及财会[2010]25号《财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》第六条规定，仅通过合同而不是所
有权份额将两个或者两个以上单独的企业（或特殊目的主体）合并形成一个报告主体的企业合并，也应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》第五条至第十九条的规定进行会计处理。
据此，公司以控制日2011年2月28日为时点对武汉精冲整体资产进行评估，确认其公允价值。
鉴于上述事项，公司对2011年一季报会计数据进行调整。
2、会计差错对2011年一季报财务状况和经营成果的影响
①资产负债表项目影响情况：
②利润表项目影响情况：
3、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正说明
公司董事会认为：公司对本年度发生的上述会计差错进行更正，并根据有关会计准则和制度的规定恰当地进行了会计处理，符合《企业会计准则》及有关规定，有利于提高公司会计信息质量，公允地反映公司的财务状况和经营成果，使公司财务报表更加真实、准确、完整，董事会同意本次会计差错更正事项。
公司独立董事认为：公司本次会计差错更正是恰当的，符合《企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定和差错更正的有关程序；经更正后的财务报告真实地反映了公司的财务状况，有利于公司的规范运作。
该事项没有对广大投资者、特别是中小投资者的利益造成损害，同意该项会计差错更正。
经核查，监事会认为：此次会计差错更正符合《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 条——财务信息的更正及相关披露》的规定要求，符合公司实际经营和财务状况，对会计差错的会计处理也符合《企业会计准则》有关规定，客观、公允地反映了公司的财务状况。
董事会对该议案的审议和表决程序符合法律、法规和公司《章程》等相关制度的规定，同意该会计差错更正事项。
特此公告。
湖北中航精机科技股份有限公司董事会
2011年7月28日。
