RM13.02其他往来项管理控制程序.doc

往来款项管理制度范文往来款项管理制度一、前言往来款项是指企业与客户、供应商等各方之间发生的交易款项。

作为企业运营活动中的重要组成部分，往来款项的管理直接关系到企业的资金安全和经营效率。

为了规范往来款项的管理，防范风险，提高资金利用效率，制定往来款项管理制度势在必行。

二、往来款项的确立和核对1. 往来款项的确立：企业需要与客户、供应商等往来方进行商务合作，确立往来款项时应明确款项的金额、支付方式、付款期限等重要信息，并在书面合同中明示。

2. 往来款项的核对：企业应当建立往来款项台账，及时记录与往来方之间的交易情况和款项变动情况。

每月或每季度结束后，对往来款项进行核对，确保账实相符。

三、往来款项的支付管理1. 支付授权：企业应当专门设立支付授权程序，确保每笔付款事项都经过正规程序审批并明确授权。

涉及较大金额的付款事项，应由公司高层领导审批。

2. 支付条件：企业应当与往来方明确支付条件，包括付款期限、付款方式等。

在付款期限内未付款的，应及时与往来方进行沟通，催促付款。

3. 支付凭证：企业应保留支付凭证的原始材料，并按时归档，以备后续审计和备案之用。

四、往来款项的收款管理1. 收款授权：企业应当设立收款授权程序，明确收款人员的操作权限，并定期进行审核和授权。

2. 收款登记：企业应当建立收款登记制度，及时登记收到的现金、支票等款项，以确保记录准确无误。

3. 收款保管：企业应当建立健全款项保管制度，严格控制相关人员的操作权限，确保款项安全。

五、往来款项的往来确认和核销管理1. 往来确认：企业应与客户、供应商等往来方定期进行往来款项的确认，以避免因记账错误或差错导致出现往来款项差异。

2. 往来核销：企业应当及时核销往来款项，确保账务准确无误。

对于长期未核销的往来款项，应及时与往来方进行核对。

六、往来款项的风险控制和内部监督1. 风险控制：企业应建立健全风险防范机制，通过制定合理的付款条件、加强往来方的信用评估、定期对往来款项进行核对等方式，加强往来款项的风险控制。

公司往来款项管理制度范文公司往来款项管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部与外部往来款项的管理，确保公司资金的安全、有效利用，保证财务运行的正常进行，制定本公司往来款项管理制度。

第二条公司内部与外部往来款项指的是公司与供应商、客户、合作伙伴之间进行的资金往来和交易活动。

第三条公司往来款项管理制度适用于公司内部所有相关部门和人员的往来款项管理活动。

第四条公司往来款项管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司资金安全、合理用途和合规性。

第二章收入款项管理第五条公司应建立健全收入款项管理制度，明确收入款项的来源、收款人、用途以及管理权限。

第六条公司应及时、准确地记录收入款项的到账情况，确保收入款项及时入账。

第七条公司应建立完善的收款凭证管理制度，确保收款凭证的真实、准确和可查性。

第三章支出款项管理第八条公司应建立健全支出款项管理制度，明确支出款项的用途、支付方式、审批流程和管理权限。

第九条公司在支付款项时，应按照合同约定或相关规定进行支付，并保证支付款项的真实性、准确性和合规性。

第十条公司应建立支付凭证管理制度，确保支付凭证的真实、准确和可查性。

第四章往来款项的核对和管理第十一条公司应建立往来款项的核对和管理制度，确保往来款项的准确性和完整性。

第十二条公司应及时核对往来款项与对方单位的账目，确保资金往来的真实性和准确性。

第十三条公司应建立定期盘点和对账制度，按照规定的时间和程序进行资金和往来款项的盘点和对账。

第十四条公司应建立往来款项的备查档案管理制度，将对方单位的往来凭证、账务材料等相关文件进行整理、归档和保存。

第五章处理异常情况和风险防范第十五条公司应建立异常情况处理和风险防范制度，及时处理因各种原因引起的往来款项异常情况。

第十六条公司应建立风险防范措施，加强对往来款项的风险评估和监控，防范各类风险和损失。

第十七条公司应建立投诉处理及纠纷解决机制，对涉及往来款项的投诉和纠纷进行妥善处理，保护公司利益和声誉。

往来款项内部控制制度第一节总则第一条为加强本公司往来款项的内部控制和管理，保证往来帐款核算的真实可靠，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规,结合公司的具体实际，特制定本制度.第二条本制度所称应收款项是由以往的交易活动引起的在未来一定时期内收取的款项,包括应收帐款、应收票据和其他应收款.本制度所称预收款项就是按照合同规定向购货单位预收的款项，这笔款项构成一项负债，以后要用商品或劳务等偿付。

第三条本制度所称应付款项是企业在一定时期内应付而未付的款项，包括应付帐款、应付票据及其他应付款。

第四条本制度所称预付帐款是按照购货合同的规定预付给供货单位的款项。

第五条往来款项控制是指为保证往来款项信息的准确可靠而采取的一系列相互制约与协调的方法、措施与程序的总称.第二节分工及授权（一）应收款项控制第六条营销人员在管理部门的授权范围内推销商品，接受客户的订单，与客户订立详细的购销合同。

第七条营销人员根据客户的信用情况，确定具体的销售方式，要经过公司主管销售领导批准才能签定销货合同。

第八条销售部根据销货合同开据增值税专用发票,根据发票的留存联登记销售台帐。

第九条财务部根据销售发票等原始记录结合具体的结算方式，编制记帐凭证，登记相应的总帐和明细帐，并按客户明细登记应收帐款明细帐。

第十条对接受的应收票据,除登记“应收票据"总帐和按客户明细登记明细帐外，还应设立应收票据备查登记簿，详细登记应收票据的种类、号码、出票日期、票面金额、付款人、承兑人、背书人的姓名或到期日、利率等。

第十一条需要贴现应收票据时应经过执行董事批准;应收票据的背书转让也要经过必要的审批手续。

第十二条负责应收帐款的会计人员应加强应收帐款的日常管理,按月编制应收帐款帐龄分析表。

第十三条销售部清欠人员应按公司的要求及时清收超期应收帐款，公司按激励措施及时兑现，以调动清欠人员的积极性。

第十四条对到期的应收帐款及时收回入帐；对未能按期收回的应收帐款应查明原因，及时向财务部以及分管销售的副总经理、总会计师报告，采取催收措施，必要时诉诸法律加以解决.第十五条应收帐款会计人员至少每年同对方核对一次应收帐款，检查应收帐款同对方帐面数是否一致。

公司往来结算管理制度第一章总则第一条目的为了更好的规范企业资金结算管理，特制定本制度。

第二条范围公司往来结算包括采购结算和销售结算。

第二章职权职责第三条财务部为公司结算管理的归口部门，主要职责包括：（一）、采购、销售结算的审核、办理工作；（二）、采购、销售结算的台帐建立、管理工作。

第三章采购结算第四条预付款支付（一）、采购预付款结算时，采购员依据采购清单编制付款单，付款单编号和采购清单号保持一致，并请采购部经理审核签字；（二）、预付款支付，须报总经理审批，签署付款单；（三）、财务经理见到总经理签字后，按采购清单稽核预付帐款，审核单据、核对金额，签字办理支付手续；（四）、出纳核实金额、收款人账户等信息后，办理支付，并及时登记帐目。

（五）、到货后，采购员应立即凭入库单到财务部办理预付款核销手续，对付款后超过一周还未能核销的财务部经理应与采购部经理协调核实，并向总经理报告。

第五条一般转帐支付（一）、一般转账支付时，采购员依据采购清单和入库单编制付款单，付款单编号和采购清单号保持一致，并请采购部经理审核签字；（二）、报总经理审批，签署付款单；（三）、财务经理见到总经理签字后，按采购清单、入库单稽核付款单，签字办理支付手续；（四）、出纳核实金额、收款人账户等信息后，办理支付，并及时登记帐目。

第六条零星采购结算（一）、由经办人编制报销单，附货品清单和相关发票收据；（二）、报销单须经部门经理审核签字；（三）、财务经理审核报销单手续，签字办理支付手续；（四）、出纳核实报销金额后，办理支付，并及时登记帐目；（五）、零星采购结算按现金借款及费用报销制度直接计入当期费用。

第七条财务部对各项物资采购价格的核实，须以供应商名录中记录的价格为准，实际采购价格应等于或低于名录中价格；价格高于的，须由总经理审批后，方可办理结算。

第四章销售结算第八条销售部发货管理职责（一）、依据西开订单，核实货物规格、数量，办理货物出库和装运工作；（二）、负责按照规定时间，将货物运输到规定的地点。

往来业务管理的类型、流程、一般管理办法一、类型往来业务是指资金的往来业务，包括个人往来业务和单位往来业务。

个人往来业务是指企业与单位内部职工发生的往来业务；单位往来业务是指企业与外单位发生的各种债权债务业务，分为与客户往来业务和与供应商往来业务。

二、流程（一)单位往来债权业务1.采购预付款审批支付流程2。

应收账款管理及催收流程部门步骤关键步骤说明：①应收账款专员根据储运部发货后的出库单、发货单及客户签署的随货通行单，登记应收账款的详细情况，编制《应收账款明细表》。

②对每一笔应收账款，都要检查是否有超过信用期限的记录，并通过各种渠道了解客户欠债总金额及已到期债务的增减动态。

③定期进行应收账款的账龄分析和周转率分析，编制《应收账款账龄分析表》，并结合客户信用、欠债情况开展账款催收工作.④对于当月该到而未到账的应收账款，应收账款专员应及时召开确认会,列入催收计划.⑤对于经二次催收仍未收回的账款，财务部应将催收工作转交法务部；后者与客户交涉。

争取运用法律手段收回账款，降低损失。

⑥财务部收到货款后准备销售发票，并进行应收账款的确认、核销和登帐工作。

⑦每月月底，资金主管依照银行对账单编制？《银行存款余额调节表》，并将该表呈交财务总监审阅，确保账实相符。

3。

应收票据会计处理流程部门步骤关步骤说明:①购货方签发商业承兑汇票并承兑,财务部确认其面值及期限，并报财务总监审核。

②财务部往来会计按票据的不同类别填制记账凭证。

③如果将企业持有的应收票据背书转让以取得所需物资时，往来会计按审核后的原始凭证填制记账凭证，经主管会计审核后登记明细账。

④应收票据到期收回款项时,编制记账凭证,由主管会计审核后登记明细账、总账。

⑤到期时,承兑人违约拒付或无力支付票款，财务部收到银行退票或相关证明时,做相应的账务处理,将到期票据的票面金额转入“应收账款"账户,并计提坏账准备。

4.呆账坏账审批确认流程部门步骤关键步骤说明：①财务部会计汇总销售部提交的销售凭证,并根据原始凭证填制记账凭证，交主管会计审核后登记《应收账款明细账》.②会计期末，登记总账，交主管会计和财务部经理审核.③会计期末，往来对账员检查应收款项，分析应收款项的特性、金额大小、信用期限、债务人的信誉和当时的经营情况等因素.④往来对账员根据本企业制定的坏账政策,初步认定坏账,并填制《坏账审批确认表》进行申报。

内部往来管理制度范文内部往来管理制度一、背景和目的为了规范和统一公司内部各部门之间的往来管理，便于信息流动和工作协调，提高工作效率，提出以下往来管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门。

三、往来管理程序1. 往来管理重要性的宣传和培训为了确保制度有效实施，公司应当定期宣传往来管理的重要性，并组织相关培训，以提高员工的意识和能力。

2. 往来管理的实施公司应建立往来管理的专门部门或岗位，并明确负责人，负责往来管理工作的实施。

3. 往来管理流程(1) 往来申请：公司内部各部门之间的往来，应当通过书面形式进行申请。

往来申请应包括往来的目的、时间、地点、人员明细等内容，并经申请人和主管部门负责人签字确认。

(2) 往来审批：往来管理部门或岗位负责人应对往来申请进行审批，审批原则应当是合理、符合公司利益、符合公司制度。

审批结果应以书面形式通知申请人。

(3) 往来执行：往来申请被批准后，申请人应当按照批准的内容进行往来活动。

如有需要，可以根据实际情况进行适度的调整，但必须事先报告并征得批准。

(4) 往来记录：往来管理部门或岗位应当对每一次往来活动进行记录，包括往来的目的、时间、地点、人员明细等内容。

记录应由批准人和申请人共同签字确认，并存档备查。

四、往来管理的注意事项1. 保密性公司内部往来涉及到的文件、资料、信息等，应当严格保密，避免泄露。

往来管理部门或岗位负责人应加强对往来活动的保密管理，并定期进行检查。

2. 合规性公司内部往来活动应符合法律法规和公司制度的要求。

往来管理部门或岗位负责人应严格遵守法律法规和公司制度，并对往来活动的合规性进行监督和检查。

3. 档案管理公司应建立往来管理的档案系统，对往来申请、审批、执行记录等进行归档，并按照规定的期限进行保存。

归档的档案应设定合理的安全保护措施，防止损坏和丢失。

4. 评估与改进公司应定期对往来管理制度进行评估，发现问题并加以改进。

往来管理部门或岗位负责人应积极参与评估工作，并根据评估结果提出改进措施。

往来款项管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强公司往来款项的管理，规范财务操作，确保公司资金的安全与流动，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。

1.2 往来款项管理应遵循合法性、规范性、安全性、及时性和有效性的原则。

二、适用范围2.1 本制度适用于公司所有部门和员工在与外部单位及个人进行经济往来过程中产生的款项往来管理。

2.2 往来款项包括销售款项、采购款项、费用报销、借款、还款等一切涉及公司资金收付的业务。

三、职责与权限3.1 财务部门是往来款项管理的归口部门，负责往来款项的统一核算、监督和催收催付工作。

3.2 各部门负责本部门业务范围内的往来款项的具体经办和催收催付工作。

3.3 财务部门设立专门的往来款项台账，对往来款项进行详细记录和分析，确保款项的真实、合法和准确。

四、管理流程4.1 款项收入4.1.1 销售款项及其他收入，由业务部门在成交后及时向财务部门提供相关单据，包括合同、发票、收据等，由财务部门进行核算并录入账务系统。

4.1.2 收款后，财务部门应在当日将款项划转到公司基本账户，并根据实际情况开具相应的收款凭证。

4.2 款项支付4.2.1 采购款项、费用报销等支出，由各部门根据实际情况向财务部门提交支付申请，包括发票、合同、审批单等单据。

4.2.2 财务部门对支付申请进行审核，确认无误后，按照公司审批权限进行审批。

4.2.3 审批通过后，财务部门在当日将款项支付到指定账户，并将支付凭证归档。

4.3 催收催付4.3.1 对长期未收回的应收款项，财务部门应制定催收计划，并通知业务部门协助催收。

4.3.2 对长期未支付的应付款项，财务部门应查明原因，按照公司规定进行处理。

4.4 异常处理4.4.1 对异常的往来款项，如虚假发票、非法款项等，财务部门应立即报告公司领导，并按照公司规定进行处理。

4.4.2 对涉及违法犯罪的往来款项，财务部门应立即向公安机关报案。

往来账项管理制度第一章总则第一条為了加强往來账项管理，规范资金往來，确保资金周转安全、合理、稳定，提高公司往來账项管理水平，稳步推进公司经营管理水平的提高，按照《公司法》《会计法》《审计法》和国家财务、会计、审计有关法律、法规、规章、制度以及公司的章程和财务管理制度的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各单位及其往來账项的管理。

第三条公司应将往来账项管理视为重要的财务管理工作之一，依法、依规、依制度进行。

第四条公司应建立完善的往来账项管理组织机构，设立专门的管理部门，定期组织往来账项管理培训，提高员工的管理水平。

第五条公司应建立健全的往来账项管理制度，确保往來账项管理的规范化、科学化、制度化。

第六条公司应建立往来账项管理的信息系统，提供全面、准确、及时的往来账项信息。

第七条公司应建立往来账项管理的内部控制制度，加强监督管理，防范风险。

第八条公司应定期进行往来账项管理的考核评估，发现问题及时整改，提高管理水平。

第二章往来账项管理第九条公司应建立客户往来账户管理制度，对公司客户的往来账项进行详细、准确、细致的管理。

第十条公司应严格执行客户往来账户开户、变更、销户的程序，确保客户身份信息真实、准确。

第十一条公司应明确客户往来账户的收付款方式及限额规定，指导客户规范操作，提高收付款效率。

第十二条公司应建立客户往来账项的逐笔账务核对制度，核对账务凭证与业务凭证信息的一致性，确保账务凭证的真实性。

第十三条公司应建立客户往来账项的逾期预警机制，对逾期账款及时进行跟踪、催收，防范风险。

第十四条公司应建立供应商往来账户管理制度，对公司供应商的往来账项进行详细、准确、细致的管理。

第十五条公司应建立供应商往来账项的资信管理制度，对供应商的资信情况进行评估，制定合理的信用额度。

第十六条公司应建立供应商往来账项的票据管理制度，做好票据登记、验收、管理工作，确保票据的真实、准确。

第十七条公司应建立客户、供应商往来账项查询制度，对客户、供应商的往来账项信息随时进行查询，提供准确信息。

往来款项管理流程Managing the flow of incoming and outgoing funds is a crucial aspect of any business process. 往来款项的管理流程对于任何企业来说都是至关重要的。

One key aspect of effectively managing these funds is to have a clear system in place for tracking all transactions. 要有效管理这些款项的一个关键方面是建立一个清晰的系统来跟踪所有交易。

By having a structured process in place for handling incoming and outgoing funds, businesses can ensure that all funds are accounted for and that any discrepancies are quickly identified and resolved. 通过建立一个结构化的流程来处理往来款项，企业可以确保所有款项都得到核算，任何差异都能被迅速识别和解决。

Having a centralized system for managing incoming and outgoing funds can also help businesses streamline their financial operations and reduce the risk of errors or fraud. 拥有一个集中管理往来款项的系统也可以帮助企业简化其财务运作流程，降低错误或欺诈的风险。

In addition to implementing a system for tracking funds, businesses should also establish clear policies and procedures for managing incoming and outgoing funds. 除了实施款项跟踪系统之外，企业还应建立清晰的管理往来款项的政策和程序。

第一章总则第一条为加强公司对外部单位的往来管理，规范业务流程，提高工作效率，确保公司利益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与外部单位往来的业务活动，包括但不限于采购、销售、合作、咨询、培训等。

第三条本制度遵循合法、合规、高效、诚信的原则，确保公司对外部单位的往来活动符合国家法律法规和公司规章制度。

第二章管理职责第四条公司设立外部单位往来管理部门，负责本制度的制定、实施和监督。

第五条外部单位往来管理部门的主要职责：（一）制定外部单位往来管理制度，并组织实施。

（二）对内部人员进行外部单位往来业务的培训、指导和监督。

（三）对外部单位进行资质审查，确保合作方符合公司要求。

（四）审核、审批外部单位往来合同，监督合同执行情况。

（五）处理外部单位往来过程中的纠纷，维护公司权益。

第三章往来流程第六条外部单位往来流程包括以下步骤：（一）需求提出：内部单位根据业务需求提出外部单位合作意向。

（二）资质审查：外部单位往来管理部门对外部单位进行资质审查，确保其符合公司要求。

（三）合同起草：根据审查结果，起草外部单位往来合同。

（四）合同审批：将合同提交给相关领导审批。

（五）合同签订：审批通过后，与外部单位签订合同。

（六）合同执行：外部单位往来管理部门监督合同执行情况，确保各项条款得到履行。

（七）合同终止：合同到期或终止时，办理合同终止手续。

第四章监督与考核第七条外部单位往来管理部门对内部人员进行外部单位往来业务的监督与考核，主要内容包括：（一）遵守国家法律法规和公司规章制度。

（二）执行外部单位往来管理制度。

（三）确保公司利益不受损害。

（四）提高工作效率。

第八条对违反本制度的行为，将根据情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处理。

第五章附则第九条本制度由公司外部单位往来管理部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起实施。

第十一条本制度如有未尽事宜，由公司外部单位往来管理部门负责修订。

第十二条本制度如与国家法律法规相冲突，以国家法律法规为准。