授信调查手册2009(2008)

公司客户授信业务贷前调查操作规程文件编号：编制部门：版次号：生效日期：目录0修改与审批记录.............................................................................. 错误！未定义书签。

1目的和范围 .. (3)2定义、缩写和分类 (3)3职责与权限 (3)4基本规定 (3)5流程描述及操作要点 (4)6内外部规章制度索引 (7)6.1外部法律法规 (7)6.2内部规章制度 (7)7附录 (8)8记录 (8)0目的和范围为规范银行（以下简称“本行”）公司客户授信业务贷前调查的操作，强化信贷管理，防范信贷风险，提高业务办理效率和质量,结合本行实际,制定本规程。

本规程适用于公司客户授信业务贷前调查的控制活动。

1定义、缩写和分类(1)授信业务贷前调查，是指客户经理对已确定的申请人或目标客户进行全面调查，收集有关信息和资料，对客户和授信业务进行分析和评估,对客户授信（担保）资格的合法性、客户的偿债能力（担保能力）和授信方案的合理性等做出全面调查、评价的过程。

(2)公司客户经理：指本行为实现经营目标和满足客户多元化、多层次、全方位服务需求，充分利用行内各种资源，运用市场营销手段，为本行客户提供个性化、专业化、综合性银行服务,具备综合素质的业务人员。

(3)公司客户经理分为：a)调查岗，负责公司业务调查工作；b)审查岗，负责公司业务审查工作。

2职责与权限3基本规定(1)双人调查。

授信调查应坚持“双人调查”的原则。

调查岗和审查岗同时参与贷前调查。

(2)实地调查。

客户经理应实地查访客户，了解客户经营管理状况。

授信前调查以实地调查为主，间接调查为辅。

(3)从事授信调查的客户经理应掌握本行有关信贷政策和操作流程，应掌握本行关于尽职调查的要求和政策，具备严谨的工作作风、熟练的分析技能、敏锐的观察和判断能力，应根据《商业银行授信工作尽职指引》的要求进行授信调查。

Failure is the mother of success. 精品模板助您成功！（页眉可删）企业授信调查报告授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。

下面我们来看企业的授信调查报告吧。

概述自然人×××经营的上海××贸易有限公司（以下简称“××商易”），因经营周转资金临时短缺，以本公司（以下简称“本公司”）作担保，向××银行申请小企业主贷款授信，授信金额500万元，授信期限12个月，分次提款，首次提款金额200万元，贷款期限12个月，年利率按基准上浮10%，执行利率5.841%。

还款方式采用按月还息、一次还本法，每月还息24337.5元。

一、借款人及配偶简介借款人×××，男，51周岁，户籍所在地：福建省××市××镇××村兴隆路1号，已婚，大专学历，毕业于上海电大工商管理系，任上海××贸易有限公司法人代表，现居住____区周家嘴路388弄1号15F。

1980年至1985年任××建筑社职员，1986年至1990年成立××县新特药采购供应站，1990年至1994年承包××县××卫生院医药批发部，1996年加入____区烟草销售单位，年成立上海××贸易有限公司，年成立上海××贸易有限公司，20__年成立上海××投资管理有限公司。

在××银行的资信评级：AA级。

配偶刘××，女，46岁，户籍所在地：福建省××县××镇××街××路107号，在上海××贸易有限公司担任财务经理。

附件2：中国银行股份有限公司深圳市分行授信标准手册（2009年版）中国银行股份有限公司深圳市分行二○○九年三月目录第一章基本原则 (2)第二章具体行业标准 (4)房地产行业 (4)电力行业 (7)电子行业 (9)公路行业 (11)港口行业 (13)航空业 (15)厂租行业 (16)批发零售 (18)珠宝首饰行业 (19)印刷行业 (20)第一章基本原则一、我行提供授信必须合法合规、审慎经营，须符合《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规、监管要求，以及总、分行授信相关政策制度规定。

对于国家政策及监管部门明令禁止的，不得发放授信。

二、申请新增授信的借款人在我行任一笔授信五级分类不得为不良类。

三、外汇贷款的目的必须为正常的外汇支出，其借款人应有外汇还款来源或者提供债务保值方案等我行认可的规避汇率风险的措施。

四、对于BB级及以下的客户，《手册》不鼓励以低于他行授信条件来抢占市场份额。

五、如果借款人有股东贷款或集团其它成员公司的贷款，除我行同意外，这些贷款的偿还级别不得优先于我行。

六、如果批准给借款人的授信需调剂给其附属公司使用，必须由获得授信批准的借款人提供担保，否则不得调剂使用额度。

七、要求企业提供经审计的年度会计报表。

八、贷款必须根据企业现金流情况合理制定还款计划及贷款期限，不支持中长期贷款到期一次收回的授信方案。

九、按相关规定应进行立项审批的项目建设，项目贷款放款必须获得相关立项批复，且项目建设指标必须与立项批复一致。

十、对已剥离、已核销的客户，重大案件涉案的客户，重大不良信用记录的客户，不得新增授信，存量授信到期逐步压缩。

十一、对高污染、高能耗等列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目，不得提供授信；对于淘汰类项目，原则上应停止各类形式的新增授信，并采取措施收回存量授信。

十二、根据风险补偿原则确定，对于风险较高的授信，应当要求较高的利率或较高的综合收益，以对高风险进行补偿，确保风险和收益相匹配。

《银行信贷业务实训》课程银行授信客户资信调查分析书专业班级：小组序号：成员姓名：指导老师：完成日期：年月日实训要求一、团队作业、分工合作1、每组完成一个拟授信企业资信资料收集、分析，得出是否给予授信的结论。

小组内成员分工要明确，既要完成自己的任务，也应协助其他成员完成任务。

2、由于行业分析和财务指标计算工作量较大，由两个组合作共同完成。

其中每个小组负责收集行业中两个企业的财务资料；然后两组整合资料并进行计算，计算结果两组共用。

二、两组合作的主要工作1、行业分析，具体见模版中的说明2、行业平均财务指标行业财务指标采用模拟方式形成，即收集某行业中四个企业近三年财务数据，包括资产负债表、损益表、现金流量表的数据，然后逐年逐项数据进行算术平均，形成模拟行业平均财务数据；以此为基础计算财务比率，作为拟授信企业财务比率与行业平均水平比较的基础。

此表用EXCEL表整理计算，作为报告的附件1。

三、授信对象选择授信企业主要由指导老师安排，如果学生有特别感兴趣的，可以按学生意愿选定。

如果有PK环节，则同一个企业要安排两个小组，这两个组共同完成行业资料的收集整理。

选取形成模拟行业平均水平的四个企业时应包含授信企业。

四、资料来源受实地调查限制，本作业采取二手资料调查方法，资料的主要来源如下：1、全景网→信息披露，输入企业名称（汉字）进入企业信息界面，查找年报，从中获取财务资料以及其他相关资料。

2、进入沪深股票交易系统，进入需要查找企业的界面，在菜单栏点“功能”→“基本资料”→“财务分析”或其它菜单栏目。

这些信息源不仅有比较详实的财务信息，还包括行业分析所需要的各类信息，应该充分利用。

此外还可以直接在浏览器输入所需信息的关键词，在更宽的范围查找收集。

五、其他要求1、文字要言简意赅，主体内容控制在4000-6000字。

2、附件1用EXCEL格式文本，其他附件根据需要自行增设，依次注明附件编号。

3、5号字体、单倍行距；除了封面，其他部分均双面打印。

附件授信尽职调查制度第一章总则第一条为规范我行信贷业务旳运作和管理，提高风险防备能力，明确授信调查尽职规定，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指导》等法律法规和总行有关规定，特制定本制度。

第二条本制度中旳授信尽职调查（如下简称尽职调查）指在信贷业务同意之前，尽职调查人员（如下简称调查人）对客户有关信息进行独立旳调查和分析，作为业务审查和同意旳基本根据。

第三条本制度中旳授信指对非自然人客户旳表内外授信业务。

表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借、回购、资产受让等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

第四条本制度规定了尽职调查旳基本规定和一般程序，对于贴现、承兑、保函、贸易融资、同业授信和金融资产受让等各类业务，须按照详细业务旳风险控制要点，按照审慎旳原则，合适增长或简化有关内容。

第五条调查人是指我行承认或授权负责对客户进行全面调查旳人员，其必须具有一定旳素质和专业技能。

第六条调查人必须严格遵照本制度规定旳内容和程序，独立履行其职责，对未尽责行为，将按照总行有关分规定进行处理。

第二章尽职调查基本规定第七条尽职调查实行双人（多人）共同调查制度。

主调查人，以及对重要/关键事项调查旳人员，必须具有如下素质：（一）从事商业银行信贷工作1年以上。

（二）具有较完备旳授信、法律、财务、管理等知识。

（三）品德良好，能依诚信原则独立进行调查。

第八条市场营销和调查人应根据我行确定旳发展规划和信贷政策指导，确定明确旳目旳客户，并对其进行业务营销和调查。

第九条尽职调查旳基本方式，包括：（一）实地调查。

到客户旳营业场地和生产场地，直接观测企业旳经营运作状况。

（二）资料核查。

查对客户提供旳身份证明、业务主体资格、财务状况等资料旳真实、完整、合法性和有效性，并将核算过程和成果以书面形式记载。

对于客户提供旳复印件，调查人员须在查对无误并与原件一致旳状况下签订“经查对与原件相符”字样并签名。

授信调查报告（共6篇）第1篇：授信调查报告授信调查报告一、授信客户管理情况（一）基本信息申请人名称成立时间注册地址注册资本实收资本企业性质法定代表人经营范围主营业务历史沿革（二）集团及关联关系申请人股东情况（单位：万元）序号股东名称出资额持股比例与申请人经营管理上的联系备注 1 2 3 合计申请人控股及主要参股子公司情况：序号子公司名称投资金额持股比例与申请人经营及管理上的联系备注 1 2（三）制度建设及执行情况（四）管理层情况二、授信客户经营情况（一）行业及生产情况1、行业情况2、生产情况3、立项及排污情况4、装备及生产工艺情况生产装备情况：生产工艺流程：5、生产许可情况6、生产用地情况7、商标注册情况（二）产品及市场情况（三）供销及结算情况1、原材料供应情况2、产品销售情况（四）发展前景及重大事项三、授信客户财务及账务情况（一）财务报表情况近三年及近期财务数据简表（万元）序号项目 2008年 2009年 2010年 1 总资产 1.1 流动资产其中：货币资金应收账款其他应收款存货 1.2 长期投资1.3 固定资产净值 1.4 在建工程1.5 固定资产合计 2 负债总额 2.1 流动负债其中：短期借款应付票据应付账款 2.2 长期借款 3 所有者权益其中：实收资本 4 营业收入 5 营业利润 6 投资收益 7 利润总额 8 净利润 9 经营活动现金流入量 10 经营活动现金净流量 11 投资活动现金净流量 12 筹资活动现金净流量（二）资产负债重点项目分析1、资产状况分析（2）应收票据分析（3）应收款项分析（4）其他应收款分析（5）预付账款分析（6）存货分析（7）长期投资分析（8）固定资产分析2、负债状况分析（2）应付账款分析（3）预收账款分析（三）损益及现金流情况分析1、损益状况分析：2、现金流量分析现金流量表（万元）项目年份 2008年 2009年 2010年经营活动现金流量经营现金流入经营现金流出净流量投资活动现金流量投资现金流入投资现金流出净流量筹资活动现金流量筹资现金流入筹资现金流出净流量现金净流量合计3、账务调查情况（四）财务指标分析1、偿债能力指标2、营运能力指标3、盈利能力指标4、现金偿债能力指标5、增长能力指标四、授信客户信用状况：申请人列表比较如下：肥料制造业优秀值良好值平均值申请人数据分析结果一、盈利能力状况净资产收益率(%)总资产报酬率(%)销售(营业)利润率(%)盈余现金保障倍数成本费用利润率(%)资本收益率(%)二、资产质量状况总资产周转率(次)应收账款周转率(次)不良资产比率（新）(%)流动资产周转率(次)三、债务风险状况资产负债率(%)已获利息倍数速动比率(%)现金流动负债比率(%)带息负债比率(%)或有负债比率(%)四、经营增长状况销售(营业)增长率(%)资本保值增值率(%)销售利润增长率(%)五、补充材料存货周转率(次)资本积累率(%)三年资本平均增长率% 三年销售平均增长率% 不良资产比率(旧)(%)五、担保情况（一）保证人管理情况（二）保证人经营情况1、行业情况2、保证人经营情况和发展前景（三）财务情况1、财务报表情况2、财务分析：序号项目 2008年 2009年 2010年 1 总资产 1.1 流动资产其中：货币资金短期投资其他应收款待摊费用 1.2 长期投资 1.3 固定资产净值2 负债总额 2.1 流动负债其中：短期借款预收账款其他应付款担保赔偿准备未到期责任准备 2.2 长期借款长期责任准备 3 所有者权益其中：实收资本 4 营业收入 5 营业利润 6 投资收益 7 利润总额 8 净利润9 经营活动现金流入量 10 经营活动现金净流量 11 投资活动现金净流量 12 筹资活动现金净流量 13 现金净流量（四）信用状况六、授信用途及综合效益（一）客户需求及授信用途1、授信需求2、授信用途3、需求测算（2）最高风险控制额度测算：来源（二）综合效益分析七、管理措施及授信建议（一）管理措施（二）授信建议CL＝E×V×S4、还款第2篇：一般授信业务授信调查报告一般授信业务授信调查报告一、授信客户管理情况（一）基本信息的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。

2008年授信风险提示及总结除了下游需求对工程机械行业影响较大外，宏观调控、钢价波动、人民币升值，以及即将实施的新的企业所得税法是影响工程机械行业的最大因素。

然而，这４个影响最大的因素的影响力大都在减弱。

短期来看，钢材价格上涨、宏观紧缩政策可能会对工程机械行业的盈利和需求造成一定的冲击，但是并不影响其中长期向好趋势。

国际产业转移的目的在于中国工业化进程中不断扩大的市场，高梯度产业转移是个长期的过程，并将伴随着出口比例的稳步提高。

看好景气度继续提升的挖掘机、混凝土机械子行业。

第一节 2008年经济环境风险分析一、经济环境影响分析当前，我国经济发展速度偏快、结构不平衡、通货膨胀、资产价格上涨、热钱流入等情况，仍然比较明显。

到2008年，由于外部冲击，国内经济形势的演变或者宏观政策冲击等因素的影响，中国经济有可能遇到增长放缓、资产价格剧烈调整、经济结构恶化的风险。

但大部分机构和学者认为，只要经济景气仍然在高位延续，全面的通胀仍是一大威胁，但2008年的物价仍有可能调控在温和状况，且主要表现为结构性上涨。

2008年的宏观环境仍可推动公司业绩保持快速增长，但是这种增长的行业结构性特征将更明显。

不过，年初召开的中央经济工作会议，首次提出将在明年实施从紧的货币政策，这在近年来尚属首次。

在此种情况下，国家有关部门将在总量上对货币供给和信贷投放实行更严格的控制，通过稳步加息、上调存款准备金率、严格控制商业银行信贷规模、利用央票对冲等加大对宏观经济的调控力度。

由于工程机械增长的国内主要动力来自固定资产投资和信贷增速的“双高”。

2008年，由于国家实施紧缩的货币政策，工程机械行业可能仍将保持较快的发展速度，但是增速将有所放缓。

从国际市场看，次级债危机引发的美国及全球经济放缓，将对工程机械出口需求带来一定影响。

次级债事件负面影响从金融领域蔓延到实体经济，从美国扩散到全球。

全球经济增长预测普遍下调：美国政府对本国经济2008年增长预测下调0.4％。

银行授信业务手册ABC银行授信业务部编二??六年十月1目录——监管文件类——商业银行集团客户授信业务风险管理指引 .................................3 商业银行内部控制指引 .................................................6 商业银行实施统一授信制度指引(试行) .. (15)商业银行实施统一授信制度指引(试行) ............................16 商业银行授权、授信管理暂行办法 ......................................18 商业银行授信ABC作尽职指引 ..........................................22 关于2006年度总行部门总经理和直属机构负责人授权的通知 .. (32)2006年度公司客户信贷业务授权 (53)2006年信贷评估ABC作要点 (93)2005年信贷评估ABC作要点 (98)2004年信贷评估ABC作要点 (101)关于提高信贷评估质量和效率的实施意见 (105)关于改进和加强信贷评估ABC作的意见 (108)ABC银行信贷评估委员考核办法 (113)ABC银行信用评级人员业绩考核办法 (118)关于规范信贷评估档案管理ABC作的通知 (121)ABC银行信贷评估委员会组织管理规定 (122)1——监管文件类——2ABC银行授信业务手册监管文件类商业银行集团客户授信业务风险管理指引第一章总则第一条为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，制定本指引。

第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。

第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象:(一) 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的;(二) 共同被第三方企事业法人所控制的;(三) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的;(四) 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。