托收结算的风险防范

托收结算方式下风险及其防范措施【摘要】近年来，我国的对外贸易得到迅速发展，而结算方式是国际贸易中货款收付的主要手段。

目前，非信用证结算方式尤其是托收结算方式已成为国际上货款支付的发展潮流，在实际业务中如何正确运用它并规避它可能存在的风险是非常值得探究的。

【关键词】托收；风险；规避；防范措施目前，国际贸易主要有信用证、托收和汇付三种结算方式，然而近年来，信用证欺诈案件频频发生,加之信用证的复杂性，相对而言，贸易双方更倾向于采用非信用证的结算方式，因此对非信用证尤其是托收结算方式下风险及防范措施的研究有其必要性和现实意义。

1.托收概述托收是指出口商出具债权凭证如汇票、本票、支票等委托银行向进口商收取货款的一种结算方式。

根据使用汇票不同，托收可分为光票托收和跟单托收。

实际业务中，大多采用跟单托收的方式。

而跟单托收中根据交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。

2.托收的主要风险研究托收业务中，银行只提供服务，并无保证付款的责任。

因此对托收的研究主要从进出口商两方面来探讨。

2.1出口商面临的风险2.1.1拒付风险进口商拒付可能存在很多种情况，如出口商并未完全掌握进口商的资信情况和经营作风，进口商如发生资金周转不灵或进口地市场行情发生变化、商品价格下跌甚至经营不善破产等情况就会长时间拖欠出口商的货款甚至拒付货款。

同时货物一旦运抵进口国，出口商就要承担在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓、保险、转售甚至被低价拍卖或被运回国内的风险。

再如在承兑交单中，进口商只要在汇票上办理承兑手续，即可提取货物，一旦到期进口商仍不付款，出口人便会遭到货款两空的严重损失等等。

2.1.2法律、惯例风险此处的风险主要来自对进口国的法律惯例及相关制度没有完全了解。

同时进口国国内政局变动、政府行为、法律制度变更，当地的惯例等等都有可能妨碍进口商履行合同。

如进口商以违反某项法令制度为借口，或利用当地习惯不付款而提出变卖，货物就会被当地政府贱价拍卖掉，致使出口商遭受巨大损失。

Know Way Station 知途驿站south wind 南风 137出口业务中托收结算需要注意问题文/陈嘉慧1 托收结算一般程序托收（collection）是指接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和或商业单据以便得到付款人付款承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据的一种国际结算方式。

根据《托收统一规则》（Uniform Rules for Collection）国际商会第522号出版物（以下简称URC522）第三条规定，托收主要有以下当事人：委托人（principal），是委托银行办理托收业务的客户，通常是出口商、卖方，委托人还是汇票出票人；托收行（remitting bank）。

托收行是接受委托人的委托，指示国外银行代为收款的出口地银行，也称寄单行；代收行（collecting bank），是按照托收行的指示参与处理该托收业务的进口地银行。

2 托收结算需要注意的几个问题2.1 注意托收及其他结算方式混合使用托收是国际贸易中经常采用的一种支付方式，但是在具体的业务实践中，托收作为一种商业信用支付方式，存在一些不容忽视的问题。

本文从托收的特点出发，谈谈采用这一支付方式需要注意的问题。

在国际贸易中，对于卖方来讲， 采用何种支付方式，直接关系到货款能否安全迅速地收回。

汇付、托收、信用证是国际贸易中三种最常见的支付方式。

信用证属于银行信用，汇付、托收属于商业信用。

采用托收方式时，最好与其他支付方式结合使用。

同电汇方式结合使用。

对出口商而言，采用D/P 方式最大的风险就是由于进口商的信誉有问题，货物到达目的地后，他不去银行赎单，乘机要求降价或因为市场变化拒收货物。

那么出口商就要在当地贱卖或者将货物退运回来。

如果成交的是通用产品，市场价格变化一般起伏不会很大，出现拒收货物的可能性比较小，最大的风险是进口商可能要求降价。

要想增加出口保险系数的话，D/P 方式应该同其他支付方式相结合，例如，可以要求客人先采用电汇方式支付部分货款，其余货款采用D/P 方式。

托收结算的风险及相应的应对措施下面就为大家呈上托收结算的风险及相应的应对措施，欢送各位金融毕业的同学参考阅读!当今国际贸易迅猛开展，口商要想占领市场，需要重视在付款方式上给予进口商一定的优惠。

因此，在结算方式上，出口商往往不得选用进口商乐意承受付款方式，托收业务就是其中之一。

然而，托收方式纯属一种买卖双方的商业信用，银行只起结算中介作用，缺乏第三者对买卖之间交货和付款做出可靠的信用保证。

出口货款能否收妥，收多收少，托收行和代收行两家概不负责。

出口方唯一依靠的就是进口方的信誉。

正因如此，在托收业务中，出口方可能遭遇各种风险。

2.1 进口商诚信风险。

假设为了开拓市场，而对进口商经营规模和风险管控能力没有进展深入调查，很可能在托收结算环节出现拒付风险，主要有：2.1.1 进口商经营管理不善偿债能力下降而无法支付货款。

进口商内部管理出现问题，财务管理不到位，导致破产倒闭而没有资金支付。

假设此时合同已履行，出口商不可防止地要遭受价格损失，可别指望进口商能按时足额地支付货款。

2.1.2 由于市场变化对进口商不利而拒付货款。

假设货物运输期较长，等到货物到达进口国境内时，价格出现下跌，这种情况下进口商付款积极性大打折扣。

2.2 进口国经济环境风险。

进口国的经济环境好坏，直接影响经营业务的开展，经济环境方面存在的风险主要进口国经济、法律等因素。

2.2.1、政治、经济形势变动带来的风险，如政局动乱导致国内骚乱、罢工，甚至战乱等，政府的政策多变，出台针对出口国的敌对性新法案等。

2.2.2 对进口国的法律掌握缺乏带来的风险。

随着世界经济的迅速开展，加强国际合作，制定很多法律文件议，对这些法律文件内容产生的争议，是经常有的事，由此可能导货款拒付的情况发生。

还有对新法律的认识缺乏等都会产生一定风险，如进口商无法申请足够数量的外汇、进口商无进口许可证等风险都可能存在。

2.3 进口地一些特殊规定带来的风险。

在某些进口地，针对当地的国情会制定一些特殊的规定，假设不加以识别，风险也很大，也有可能造成出口商钱货两空。

国际结算中的风险及防范对策摘要：随着中国经济实力的不断增强和中国进出口产业的不断发展，中国已经真正地融入世界经济潮流。

但在中国目前的进出口贸易中，由于国际结算方式的选择不当，导致国际结算诈骗时有发生、资金流动缓慢、企业运作效率低下，我国进出口企业因此遭受了巨大的损失。

如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险、节约资金和简化手续，成为我国进出口贸易面临的重大问题。

关键词：国际结算方式；汇付；托收；信用证；风险防范国际结算业务是国际间进行的贸易和非贸易往来而发生的债权债务的结算。

国际货款结算的基本方式有汇付、托收和信用证三种。

每一种结算方式都有其潜在的风险，如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险，是我国进出口贸易面临的重大问题。

一、国际结算中的风险在国际结算的实际业务中一般存在以下几种风险：（一）汇付方式风险汇付，又称汇款，是指进口商主动通过银行将货款汇交给出口商的方式。

在国际贸易中，汇付方式可以分为预付货款和货到付款两种。

预付货款，又称为“先结后出”，是进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后发运货物的结算方式。

这种方式显然对出口商非常有利，因为进口商要单独负责融资，并且负担出口商不按合同规定货运货物的风险。

货到付款，又称为“先出后结”，即出口商先发货，进口商收到货物后付款的结算方式。

具体地讲，货到付款有两种实现方式：一是售定，即买卖双方事先签订合同，待进口商收到货物后，用汇款方式将货款汇交出口商；二是寄售，即出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场上代售，待货物售出后，被委托人将扣除佣金后的货款汇交出口商。

无论哪一种形式，货到付款方式对出口商不利，因为出口商既要单方面融资，又要承担进口商不付款的风险。

（二）托收方式风险托收是建立在商业信用基础之上的。

对出口商而言，由于托收方式是先发货后收款，如果是远期托收，出口商往往要货到才能收款，所以实际上是向进口商提供信用，而进口商只是在货款到期日才付款，因此出口方不可避免地要承担相当大的风险，这些风险表现在：1．进口商的资信较差造成的拒付。

托收的特点风险以及防范培训
特点风险以及防范托收培训的方法
托收是一种通过委托他人代为收取款项的方式，它具有以下特点。

第一，双方委托人与受托人之间需要建立一个托收协议，明确双方的权责义务。

委托人需要准确向受托人提供款项的相关信息，受托人需要按照委托人的指示进行操作。

第二，托收通常在国内和国际贸易中使用。

在国内贸易中，通常是由商业银行作为受托人收款。

在国际贸易中，通常是由国内的商业银行作为代理行，向国外的银行提出托收要求。

然而，托收也存在一些风险，需要注意防范。

首先，受托人可能因为过失或故意而导致款项的损失。

这可能是因为受托人未能按照委托人的指示操作，或者向错误的账户上收款。

为了避免这种风险，委托人应选择有良好信誉的受托人，同时在托收协议中规定受托人需要承担相应的责任并采取补救措施。

其次，托收的款项可能会被第三方的权利主张所影响。

例如，如果受托人收取的款项涉及到法律纠纷或侵权行为，受托人可能面临赔偿责任。

为了防止这种风险，委托人应对涉及的款项进行尽职调查，并要求受托人提供相应的保证和担保。

最后，托收可能面临汇率风险和支付延迟的风险。

如果货币之间存在波动，委托人可能在兑换货币时蒙受损失。

此外，由于各种原因，款项的到账时间可能会延迟，给委托人带来不便。

为了防范这些风险，委托人可以在托收协议中规定支付的时间和方式，并选择受托人拥有灵活通道的银行。

总而言之，托收是一种安全、便捷的收款方式，但也存在一定的风险。

委托人应当在选择受托人时谨慎，在托收协议中明确规定受托人的责任，并采取相应的防范措施，以确保款项的安全性和及时性。

关键词：国际市场；国际贸易；结算方式；风险；防范随着经济全球化的进程不断往前发展，国家与国家之间的商贸往来日益频繁。

进出口贸易量不断增加的同时，贸易中各个环节中也潜伏着的风险。

贸易中的每一个环节都是不容有失的，任何一个环节出现了问题，都可能会导致贸易合作的失败，甚至为双边或多边贸易合作者带来巨大的经济损失。

我国的国际贸易发展相对于其他国家较晚，对贸易中存在的各种风险的认识还有很多不足之处。

贸易结算是整个贸易过程的关键步骤，顺利与否不仅决定着国际贸易的进行与否，还直接关系到两边企业的运营发展，可想而知，贸易结算时的风险比其他任何环节的风险都重要。

一、常见国际贸易结算方式存在的风险（一）汇付风险汇付环节是国际贸易中最重要的环节，这个环节对于贸易双方都存在较大的风险性，稍有不慎都可能会让双方承受巨大的经济损失。

在这个环节中，主要存在着赊销、货到付款和预付货款三个方面的风险。

1.赊销风险所谓赊销，是贸易双方在有一定的信任基础上，出口商在没有收到任何来自进口商付款之前，没有任何的保证就先将贸易货物发给进口商。

由此可见，赊销这种结算方式对于出口商是一种非常不公平的结算方式。

采用这种结算方式，出口商在整个贸易过程中多数情况下只会处于被动地位，一旦收不到货款，出口商面对的就只能是财货两失。

2.预付货款预付货款在国际贸易中通常被称为“前T/T”结算模式，进口商会在出口商发货之前把货款全额或者一部分付给出口商。

这种结算方式对参与贸易的双方都存在风险，相对承受风险更大的是进口商。

全额付款给出口商之后，进口商可能会面临着货物发放不及时、质量不高等风险，最大的风险则是得不到货物。

3.货到付款国际贸易中把货到付款这种结算方式称为“后T/T”结算方式。

货到付款与预付货款正好相反，出口商在得到进口商的承诺后，先将货物发出，等到货物被进口商验货提货之后再支付货款。

这种结算方式对于出口商来说风险偏大，进口商需要在提货时对货物进行查验，货款可能会因为多方面地因素被克扣，如货物运输过程中的损坏等不属于出口商责任的因素，更有甚者，收到货物之后恶意延期付款，这些都很不利于出口商后续的发展。

A c co u n t i n g re s e a r c h财会研究浅谈托收业务中的风险防范■ 文 / 黄艳摘要：在国际贸易货款结算中，托收业务是国际贸易结算的重要方式之一，而且托收结算方式占的比重较大，且有不断上升的趋势。

托收作为商业信用行为，通过托收进行结算，出口方面临的风险主要有：进口商信用风险、进口地市场风险、政治风险和经济风险等，这些风险可能会导致出口商货物被拒收、货款无法收回，本文分析了国际贸易中的出口商采用托收方式面临的主要风险及防范措施。

出口商要事先调查进口方的资信情况、经营作风，商品在进口国的市场行情，了解进口国的贸易管制和外汇管理法规，识别和分析可能存在的各种风险，尽量采用托收与其他结算方式相结合，避免选择没有任何资信状况的非银行机构作为代收行，减少与防范风险。

关键词：国际贸易结算；托收；风险防范一、托收的基本情况（一）托收的定义托收（Collection）是在进出口贸易中，银行根据委托人（出口供应商）的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。

托收一般是通过银行办理，故称作银行托收。

银行托收的一般流程是：出口供应商根据购销合同先把货物运送到进口商所在地，然后在出口商所在地银行开立汇票（或不开汇票），连同相关的商业单据，向其所在地银行提出申请，委托出口地银行（通常称为托收行）通过其在进口地的代理行或往来银行（通常称为代收行）向进口商收取货款。

（二）托收的优势在当前竞争日益激烈的出口贸易中，付款方式日趋简单易行。

一方面，对于进口商来说，托收手续较简单，在货权可控基础上付款或承兑，收货风险小，资金占压较少，成本较低。

另一方面，对于出口商来说，在国际贸易市场竞争日趋激烈，普遍形成买方市场形势下，出口商要赢得客户就必须做出适当让步，除了以商品高质量、低价格作为竞争手段外，在付款方式上也要给进口商一定优惠。

此外，托收业务费用低廉，手续简便，对单据制作的要求不高，且单据通过银行交付，因此往往容易被出口商采纳。

出口商如何防范托收的风险出口商如何防范托收的风险在国际贸易中，采用托收这种结算方式的优点是显而易见的，他的手续简便，花费较少，并且进口商在一定条件下可以向当地银行要求押汇和融通资金，所以对进口商来说，使用托收方式进行支付比预付货款、开立信用证等方式有利得多。

这也就给出口商的收汇造成了更大的风险。

采取适当有效的风险防范和措施对出口商保障自身财产不受损失是十分必要的。

1. 交易前必须选择可靠的合作伙伴出口商在交易前要谨慎调查合作伙伴的资信，选择可靠的合作伙伴，即使是多次打交道的客户也应保持警觉。

对客户的调查范围主要包括：政治背景、经营范围、经营能力、产品的市场行情、以往的资信状况等。

调查途径克通过国内外银行、国外的工商团体或征信机构、我国驻外商务机构、国外出版的厂商年鉴等渠道。

2. 了解进口国的有关贸易管制条例和法规有的国家规定进口商在进口部分商品时必须事先获得进口许可证，因此出口商在装运货物之前必须收到进口商寄来的进口许可证副本或取得进口许可证的通知电报再发货；有的国家规定进口要取得外汇许可，因此出口商也要了解对方是否申请到外汇，否则出口商的收汇将无法保证。

3. 必须了解进口国银行对托收的规定和习惯做法了解进口国的商业惯例和海关及卫生当局的相关规定，以免违反进口地习惯或规定，影响安全迅速收汇，甚至使货物遭到没收、罚款或销毁。

对一些把远期D/P均作D/A处理的国家和地区的银行，应事先有了解，以防止风险。

4. 在托收业务中一定要谨慎选择代收行在出口业务中如果进口商同意以D/P方式支付货款，但提出由自己选择代收行，这是出口商一定不能贸然答应。

因为进口商指定的代收行很可能与其具有良好的关系，在远期付款交单的情况下，进口商可能凭借与代收行的特殊关系提前借出货运单据提货，然后找借口拖延付款。

这可能使出口商的收汇更无保障。

5. 出口商应在合同中争取使用CIF术语成交在CIF术语下，出口商自办保险。

其中出口信用险和卖方利益险，都会使出口商的收汇风险得到降低，在出口商无法收到货款时，可以得到保险公司的一定赔偿。

结算方式的风险及应对目录结算方式的风险及应对1一、TT付款下的风险及应对方法1二、跟单托收结算方式的风险及应对措施一、TT付款下的风险及应对方法1.全款前TT∙只要您确保钱到自己账户之前，没有开展任何生产或备货行为，那么您基本上不存在任何风险。

∙在这里您必须注意的是钱到帐和钱已汇出的概念区别：由于国际汇款通常需要几天到十几天不等的转移时间，所以买家经常以钱已汇出作为理由要求卖家发货，有些卖家会经不起买家的软磨硬泡，在钱未到帐的情况下发货了，然后导致货款两空。

∙买家给您提供的汇款底单您是很难区别真伪的，即使您真的通过银行等渠道鉴别出了底单是真实的，货款仍然有可能到不了您账下- 有些买家会故意填错一个字母，导致款项不能入卖家的账，然后要求银行退回。

应对方法：此付款方式虽然对卖家很有利，但通常很难被买家，尤其是初次合作的买家接受，如能争取到，当然是最佳选择。

∙2.预付款＋余款at sight of B/L∙这种付款方式原则上来讲仍属于前TT，但不同的是您在未收到全款的情况下，生产了货物，并做了出运，然后才去收余款。

∙这里的风险主要存在于两处：∙（1）您要确保买家没有可能在未拿到正本提单的情况下提货。

为了预防这一点，您需要首先要对目的国有个了解，对有风险的口碑不好的国家（比如南美、东欧、西非等国家），不要做这种付款方式；其次，Consignee最好避免直接写客户的名字，因为有些国家，只要确认了此货物属于此客户，就会比较容易放货；另外，您在给客户扫描件时，最好先复印后扫描，不要直接给彩色件，并且最好遮盖掉提单号等重要信息，给传真件时也类似。

∙（2）您需要确保预付款足够挽回假如买家不要货所给您带来的损失。

有时卖家只要求了10%的预付款，以为有订金就保险了，但发货后买家变卦不要了，卖家才发现自己的损失远远大于10%的货款。

应对方法：此付款方式较容易被买家接受，而您只要估计好预付款的量，以及对提单有个稳妥的把握，这还是个相对较安全的付款方式。

托收结算方式的缺点及风险
托收结算方式的缺点及风险
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众所周知，托收结算方式是指商家将货款的结算权交给第三方机构（一般为银行），由第三方机构向买方收取货款，并将货款转交给卖方。

托收结算方式在传统的贸易交易中占有重要地位，但是它也存在一定的缺点和风险。

### 缺点
- 结算周期长
由于托收结算的时间跨度很长，从商家将货款的结算权交给第三方机构到最后的货款转交给卖方都需要一定的时间，因此托收结算的整个周期要比其他形式的支付方式长得多。

- 信用风险
由于商家将货款的结算权交给了第三方机构，一旦买方出现信用问题，商家就可能会承担一定的风险。

### 风险
- 流动性风险
由于托收结算方式的时间跨度很长，卖方可能会面临流动性风险，即在货款未到账之前可能会出现一些临时性的资金需求，而这些资金卖方并没有办法及时拿到。

- 政策风险
由于托收方式的特性，卖方可能会面临一些监管性的风险，如金融监管机构可能会做出一些影响商家的新政策，而卖方也会受到影响。

### 结论
总而言之，托收结算方式存在一定的缺点和风险，但是它仍然是一种常用的商业交易方式。

商家在使用托收方式时，要加强对买方信用的考察，同时要尽量减少流动性风险和政策风险。