清产核资提供资料清单

资料清单一、基本资料1、验资报告，最经一期年检过的营业执照，最新的工商信息单，组织机构代码证、公司章程、最近一年及最近一期的审计报告。

2、公司投资的子公司的营业执照最新的工商信息单，验资报告，截止到2012年12月30日的资产负债表，投资协议等。

3、内部控制制度。

4、公司税务登记证，所享受的税收优惠政策及批准文件。

（如有）5、行业特许经营许可证（如有），贷款证。

6、土地使用权证、房产证、车辆行驶证及其他权利证书。

二、财务报表及有关资料7、2012年12月30日的的资产负债表。

8、本次清产核资所需要的总账，各明细分类账，备查账及会计凭证。

三、报表项目有关资料9、2012年12月30日银行对账单，银行存款余额调节表。

银行定期存款单。

10、股票、债权、基金、期货等证券账户的开户资料及对账单、资金及交易流水单。

外部单位代为保管的有价证券的保管合同等。

11、尚未结算的大额预付账款相关合同协议。

12、提供最经日期的存货盘点明细表、存货盘点报告。

13、可供出售金融资产提供有关的合同、协议相关文件。

14、提供最近日期的固定资产盘点明细表、盘点报告。

其中：（1）如有融资租入固定资产，请分开列出；（2）如有租出的固定资产，请分开列出；（3）如有被抵押固定资产，请分开列出；（4）如有盘亏盘盈固定资产，请分开列出。

15、在建工程提供重大建设项目的工程相关资料。

16、账外资产、资产损失的相关证明文件。

17、提供长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同。

18、提供尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件。

19、不需要支付应付款项的相关证明文件。

20、提供尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料。

21、提供专项应付款有关拨款文件。

22、如有正在进行或正在筹划中的法律诉讼、请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。

23、对外担保、未决仲裁等或有事项，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。

如无，应提供声明。

清产核资专项审计所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。

1 一般资料1.1 国有资产监督管理机构同意立项的批复（如有）1.2 企业清产核资方案（包括清产核资工作人员名单及联系方式）1.3 企业清产核资报表（包括报表封面、清产核资工作情况表和损失挂帐分项明细表）1.4 企业前三年和清查基准日的会计报表1.5 距清查基准日最近一次的审计资料1.6 距清查基准日最近一个会计年度的总账及明细分类账1.7 企业组织机构图及各部门职责分工1.9 与公司内部控制制度相关的各项规章制度（如资金管理办法、资产类管理办法、明确权限分工的文件等）1.10 企业现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见1.11 有关企业已承担义务或承诺义务的文件或协议1.12 企业提供抵押、质押、担保等合同或协议1.13 主要客户清单及资产租赁合同1.14 场地租赁协议及合同1.15 各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等1.16 与有关政府主管部门包括税务局等往来文件，如税收优惠文件等1.17 企业营业执照1.18 企业章程1.19 税务登记证1.20 外汇批准证明和申请文件、海关登记证明2 货币资金2.1 货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查登记表及货币资金损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供2.4—2.72.2 现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）2.3 清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、企业未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失2.4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件2.5 管理责任造成的，对责任人的责任认定及赔偿情况说明2.6 涉及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料2.7 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明3 坏账损失3.1 应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款）清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供3.2—3.133.2 关于债务人的破产公告和破产清偿文件3.3 关于债务人被工商部门注销、吊销的证明3.4 关于债务人被政府部门撤消、关闭的行政决定文件3.5 公安机关出具债务人已经失踪、死亡的证明3.6 企业关于债务人遭受战争、国际政治事件及自然灾害等不可抗力因素影响造成不能收回应收款项的专项说明3.7 法院判决企业败诉的判决书或裁定书3.8 法院裁定终（中）止执行债务人的法律文书3.9 企业对逾期不能收回的单笔数额较小、不足以弥补清收成本应收款项的专项说明3.10 企业对逾期3年以上的应收款项的依法催收磋商记录及其债务人最近3年财务状况3.11 境外中介机构、我国驻外使（领）馆或商务机构提供的对境外债务人依法催收仍不能收回的有关证明3.12 企业董事会或经理（厂长）办公会审议决定的债务重组协议（二级及以下单位需有上级母公司核准文件）3.13 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明4 存货（包括工程物资）4.1 存货清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供 4.3—4.154.2 存货盘点表4.3 存货保管人对于盘盈和盘亏的情况说明4.4 盘盈存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同或相近的存货采购发票或其他依据）4.5 盘亏存货的价值确定依据4.6 企业内部有关部门对于报废、毁损的单项或批量金额较小存货出具的技术鉴定证明4.7 国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资格的中介机构对报废、毁损的单项或批量金额较大存货出具的技术鉴定证明4.8 企业内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件4.9 报废、毁损存货残值情况说明4.10 向公安机关报告存货被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料4.11 保险公司对存货损失理赔情况说明及资料4.12 企业内部对存货损失有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件4.13 企业有关部门对存货削价、折价处理的说明，并提供原入账凭证和处理收回价值凭证4.14 企业对存货成本高留低转情况的专项说明4.15 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明5 待摊费用5.1 待摊费用清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供5.2—5.65.2 企业对已失去摊销意义的费用项目说明5.3 企业对清查出难以自行消化的长期待摊费用未摊销情况说明5.4 企业对清查出应提未提费用的专项说明5.5 企业对由于国家外汇汇率政策调整引起的汇兑损益挂账情况的专项说明5.6 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明6 投资6.1 对外投资清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供6.2—6.46.2 关于被投资单位破产公告或者破产清算的清偿文件6.3 关于被投资单位被工商部门注销、吊销的文件6.4 关于被投资单位被政府部门撤销、关闭的行政决定文件6.5 被投资企业最近3年的审计报告或停止经营3年的证明6.6 控股的长期投资，提供有关投资合同、章程、执照、简介、协议的复印件6.7 非控股的其他投资，提供公司营业执照、章程、简介、历年回报状况6.8 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明7 固定资产7.1 固定资产清查登记表（包括土地类、房屋建筑物类和机器设备等各类固定资产）及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供7.3—7.167.2 固定资产盘点表7.3 使用保管人对固定资产盘盈情况的说明资料7.4 盘盈固定资产的价值确定依据（同类固定资产市场价格、类似资产购买合同、发票或竣工决算资料）7.5 社会中介机构对盘盈的固定资产（单项或数额较大，难以取得价值确认依据）的估价报告7.6 盘亏固定资产情况说明（单项或批量金额较大的需逐项说明）7.7 企业内部有关部门对于报废、毁损的固定资产出具的鉴定证明7.8 企业对报废、毁损单项或批量金额较大固定资产的专项说明，并提供技术鉴定机构的鉴定证明7.9 由于不可抗力原因（自然灾害、意外事故）造成的固定资产毁损、报废，需提供有关职能部门出具的鉴定报告7.10 企业固定资产报废、毁损情况说明及内部核准文件7.11 保险公司对固定资产损失理赔情况说明及资料7.12 企业内部有关责任认定或内部核准文件7.13 向公安机关报告固定资产被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料7.14 企业内部对固定资产损失有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件7.15 固定资产产权文件（土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证等）7.16 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明8 在建工程（工程物资）8.1 在建工程（工程物资）清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供8.2—8.108.2 国家明令停建项目的文件8.3 规划等有关政府部门出具的工程停建、拆迁通知文件8.4 企业对报废、废弃的在建工程项目出具的鉴定意见和原因说明及核准文件8.5 对于单项金额大的在建工程报废，需提供行业专家参与出具的鉴定报告8.6 工程项目实际投入的价值确定依据8.7 有关自然灾害或意外事故的证明8.8 保险公司对在建工程损失理赔情况说明及资料8.9 企业内部对在建工程损失有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件8.10 工程物资发生损失的，需提供资料清单比照存货9 无形资产、递延资产和其他资产9.1 无形资产、递延资产和其他资产清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供9.2—9.59.2 技术部门对无形资产损失的鉴定资料9.3 无形资产超过法律保护期限证明的文件9.4 对外提供担保损失需提供承担连带责任资料及被担保企业无偿还能力资料9.5 抵押损失需提供抵押资产被拍卖或变卖证明、账面价值和拍卖价值相关资料10 负债10.1 各项负债清查登记表及其他资金损失挂账分项明细表10.2 短期借款、长期借款合同及利息支付情况10.3 应付票据的利息率及支付情况10.4 应付账款、预收账款、其他应付款的形成原因10.5 预提费用的计提依据、长期未转销的原因及是否实际负担的预提费用项目10.6 应交税金、其他应交款的具体内容、长期未交款项的原因、税费政策10.7 应付工资、应付福利费的具体内容及政策10.8 与应付利润有关的决议、合同、协议复印件，说明长期未付利润的原因11 所有者权益11.1 所有者权益清查登记表11.2 与实收资本、资本公积形成相关的协议、合同及验资证明11.3 企业经营性、政策性及潜亏挂账情况书面说明及政策依据天职国际会计师事务所XX项目外勤主管： 20XX年XX月XX日。

资产清查工作需单位提供资料清单的说明一、单位提供的资料1、《资产清查业务约定书》，一式两份，双方各执一份。

2、事业单位法人登记证书复印件一份，加盖公章。

3、组织机构代码证复印件一份，加盖公章。

4、2013年12月份银行对账单复印件一份，加盖公章。

5、2013年12月31日单位资产负债表一份，加盖公章。

6、土地、房屋、车辆资产：（1）有证且入账的资产：提供产权证明（或行车证）复印件一份，加盖公章。

（2）有证且未入账的资产：提供产权证明（或行车证）复印件一份，并写一份情况说明，加盖公章。

（3）无证且入账的资产：单位提供相关证明文件（如批准文件、买卖合同等），若什么资料都没有的需要单位写一份情况说明，并加盖公章。

（4）无证且未入账的资产：需要单位写一份情况说明，并加盖公章。

7、若存在对外投资的，需复印对外投资协议或批准文件。

8、若资产存在抵押、质押、保证等情况的，需提供相关合同。

9、若资产用于出租的，需提供租赁合同。

10、若资产用于出借的，需提供借用协议，若无协议，需写一份情况说明，并加盖单位公章。

11、若资产出现盘亏、报废、毁损、拍卖、盘盈等情况，需单位写相应的情况说明，并加盖单位公章。

二、填写电子表格（共35张表）（一）产权登记基准日期：二〇一三年十二月三十一日（二）填写的表格共35张表，填写完成后，打印并加盖单位公章。

（三）某科目余额为0的，明细表不能空白，需填列0或者划斜线，亦需打印并加盖单位公章。

（四）明细表账面合计数需与资产负债表账面数相符，调整数是指单位因会计差错或盘盈、盘亏、报废、毁损等需调整增加或减少账面数，清查数是账面数加或减调整数后的数据。

若涉及有调整的项目需提供调整依据。

（五）“固定资产明细表”共11张表，其中“**名称”、“**年月”或者“**日期”、“使用部门”、“计量单位”、“数量”、“账面数”、“使用状况”等表列为必填列，其他表列的内容需要根据情况尽可能的提供详细的资产资料。

资产清查审计资料清单(总2页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--资产清查审计资料清单一、基础资料1、单位基本情况简介2、事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证3、资产清查承诺函4、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件（房屋如为租赁请提供租赁合同）5、单位资产管理制度6、2015年度预决算审计报告7、资产清查自查报告8、申报清查损溢的相关证明材料（包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明）9、主管部门关于进行资产清查工作的通知10、资产权属不一致的说明（电子、纸质版）二、财务资料1、2015年明细账、科目余额表2、2015年度决算报表3、资产清查报表4、资产清查汇总表5、资产清查明细表6、现金清查明细表与现金盘点表7、银行存款清查明细表、对账单和余额调节表及询证函8、暂付暂存款清查明细表及大额往来客户对账联系人、通讯地址、联系电话9、往来明细账(以收付款对象为明细，按账龄划分)、长年挂账往来情况说明——分明细10、存货盘点表11、投资协议、现行章程、被投单位清查时点报表、审计报告、投资资金或资产转移凭证和附件12、固定资产盘点表———按固定资产类型分，须有名称、数量、型号、价值、存放地点、使用人（电子版及纸质版）13、在建工程立项批复、工程预算、施工合同、项目执行情况表、监理报告（如有）14、短期借款协议及长期借款合同15、出租出借资产情况，包括：批复文件、合同协议等（电子、纸质版）16、担保情况，包括：批复文件、合同、诉讼等（纸质版或复印件）17、与审计相关的其他资料2。

清产核资审计资料清单企业进行清产核资专项财务审计时，需要提供以下资料清单：一、基本信息1.公司设立的政府批文、合同、协议、章程等相关文件2.营业执照、税务登记证3.设立及其历次股本变更的验资报告、管理层声明书4.公司简介5.公司内部控制制度6.公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度7.工商局出具的最新工商登记信息表（完整版）8.企业及其下属公司清产核资范围及确定依据；二、公司经营资料9.公司经营流程图10.所有客户的信息，包括名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、对账与结算方法、经营销售政策11.重要的经济合同，包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等12.公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件，以及相关的核准、批复文件，财务决算备案13.其他重要服务与产品相关信息三、财务清查资料14.财务管理方法，如各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策等15.会计核算原则、政策与会计估计，如固定资产标准、年限、折旧、存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法等16.近年度审计报告17.近年度清产核资报告18.清产核资基准日企业清产核资报表及附表19.清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子版资料，纸质备查）20.清产核资基准日往来款账龄分析明细表，包括分1年以内、1年到2年、2年到3年、3年以上，以及坏账损失处理的相关决议21.清产核资基准日固定资产明细表，包括类别、购置时间、历史成本、已提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况22.清产核资基准日存货明细表，包括品种、账面成本、跌价准备23.2011年清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证24.2011年清产核资基准日客户销售收入汇总表，包括客户名称或类别、销售金额25.2011年清产核资基准日供应商采购汇总表，包括商品类别、采购金额26.2011年清产核资基准日向关联方采购和销售交易一览表，包括时间、数量、单价、金额，以及相关支持性文件（如合同等）。

清产核资所需资料清单第一篇：清产核资所需资料清单清产核资所需资料清单1、有关部门批准企业改制相关文件，企业成立清产核资领导小组及办公等文件；2、企业基本情况：（1）管理当局声明书（2）营业执照正、副本复印件，国有资产产权登记证，机构代码证及其他有关成立批准文件，国、地税税务登记证复印件；（3）公司章程、协议、验资报告（历次的）；（4）经营管理合同（比如承包经营合同等）；（5）最近3年会计报表，年月日的资产负债表、年月至年月的利润及利润分配表，中介机构出具的各项审计报告。

3、内部管理制度（包括实物资产管理、财务管理、内部控制制度等）；4、资产清查资料：（1）清产核资基准日银行对账单、调节表；（2）存货、固定资产等实物资产盘点表；（2）资产所有权证明（包括房产证、土地使用权证、汽车行驶证、大型设备的发票等）；（3）往来账询证函、回函以及历年与对方核对的结果资料；（4）各项短、长期投资协议，合同及主管部门的批准文件，被投资单位经审计的会计报表；（6）借款合同或协议及欠息通知单；（7）所有涉及法律方面的文件资料等。

5、各项资产损失、资金挂帐等不良资产，按国家清产核资政策规定应予核销的，按相关规定要求搜集、补充、完善的证据和资料（含单位专项说明、对损失人的责任认定及赔偿情况说明和相关管理层的批准文件、业务发生时的原始单据、各种外部证据等）；6、各项负债列入潜盈项目的相关依据；7、被审计单位清产核资工作报告8、清产核资报表（纸质及电子文档）以及相关材料9、单独装订成册的损失证据10、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况说明；11、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明；12、与本次清产核资相关的、有可能对注册会计师做出专业判断产生重要影响的其它相关资料。

1第二篇：清产核资所需资料企业清产核资专项财务审计应提供资料清单为了保证审计机构执行清产核资专项财务审计的工作效率，企业应及时向审计机构提供如下（但不限于）资料：1.企业及其下属子公司（包括各级子公司）、分支机构（包括所有独立核算单位）总体框架结构示意图，并说明清产核资范围及确定依据。

清产核资审计——所需资料清单
说明：
为便于我们尽快了解贵公司的基本情况，请按以下清单协助提供有关资料。

该资料清单所提的资料为初步资料，随着项目的推进，我方项目组会根据贵公司实际状况提出进一步的资料需求，届时我们会及时更新资料清单。

资料若有电子版，请尽量以电子版的方式提供，纸质版资料我们到现场后会根据实际需要提出复印要求。

我们承诺对所收集的资料保密，感谢贵公司的合作与支持！对于资料清单中的任何问题，可以直接电话沟通。

联系人：经理
联系电话：
XX会计师事务所
20 年月日
资料类型序
号
资料目录说明
具备
(√)
账务类资1 会计报表及附注前三年审计报告\所得税汇算清缴报告□
2 全部账目含应收款、应付款账龄、对账资料；□。

清产核资企业需提供的资料清单一、管理类（外部）1、企业法人营业执照；2、组织机构代码证；3、税务登记证（国税、地税）；4、最近一期验资报告；5、最近一期评估报告；6、2004年度审计报告7、房屋、土地、车辆等资产的权属证明；8、所有的合同、协议（包括购销合同、借款合同、建造合同、投资合同、租赁合同等）；9、有关发放财政补贴的文件复印件；10、税务局有关减免税的批文。

二、管理类（内部）1、企业章程、协议；2、财务会计机构及工作人员分工情况；3、组织机构框架图、公司关联关系图、公司工艺流程图；4、企业内部控制制度；5、企业内部财务制度；6、企业董事会、股东会会议纪要或决议；7、企业董事名单；8、企业一般情况调查表（附表）。

三、财务类1、201* 年月会计报表（包括纳税申报表）；2、201* 年总账、明细账、日记账、备查帐等相关账簿；3、201* 年所有记账凭证；4、银行对账单、银行存款未达账项调整表；5、协助发放银行询证函（样本另行提供）；6、协助寄发应收账款等询证函（样本另行提供）；7、坏账准备计提或确认坏账的政策；8、存货盘点表；9、股票投资权属证明复印件(如股权证\托管证\交割单等)；10、债券投资复印件或其他可证明企业拥有所申报的债券产权的文件资料；11、其他投资的有关文件等资料；12、对非控股股权投资，应提供投资协议,被投资企业概况(内容包括经营现状、财务状况等)、营业执照复印件、经审计的财务报表(至少包括：资产负债表、损益表)、公司章程（包括补充修改部分）及相关验资报告；13、累计折旧明细表；14、固定资产盘点表；15、成本、费用类科目2005年1-11月累计明细表。

四、需要提供的其他相关资料1、“涉诉”的事项应提供法院判决书等有关法律文件；2、或有损失、期后事项的相关资料；3、如有会计政策变更，提供变更文件；4、其他相关资料。