下载文档原格式
第1篇一、报告概述本报告针对XX公司（以下简称“公司”）的财务状况进行了全面、深入的分析。
通过对公司财务报表、财务指标、行业分析等多方面的研究，旨在揭示公司的财务风险、盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的情况，为投资者、债权人等提供决策依据。
二、公司概况XX公司成立于XXXX年，主要从事XX行业，是一家具有独立法人资格的有限责任公司。
公司注册资本为XX万元，经营范围为XX。
公司总部位于XX，并在XX设有分支机构。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至XXXX年XX月，公司总资产为XX万元，其中流动资产为XX万元，非流动资产为XX万元。
流动资产占比为XX%，非流动资产占比为XX%。
流动资产中，货币资金为XX万元，应收账款为XX万元，存货为XX万元。
非流动资产中，固定资产为XX 万元，无形资产为XX万元。
（2）负债结构分析截至XXXX年XX月，公司总负债为XX万元，其中流动负债为XX万元，非流动负债为XX万元。
流动负债占比为XX%，非流动负债占比为XX%。
流动负债中，短期借款为XX万元，应付账款为XX万元。
非流动负债中，长期借款为XX万元。
（3）所有者权益分析截至XXXX年XX月，公司所有者权益为XX万元，占公司总资产的比例为XX%。
其中，实收资本为XX万元，资本公积为XX万元，盈余公积为XX万元，未分配利润为XX万元。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XXXX年，公司营业收入为XX万元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入为XX万元，其他业务收入为XX万元。
（2）营业成本分析XXXX年，公司营业成本为XX万元，同比增长XX%。
其中，主营业务成本为XX万元，其他业务成本为XX万元。
（3）毛利率分析XXXX年，公司毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
（4）期间费用分析XXXX年，公司期间费用为XX万元，同比增长XX%。
其中，销售费用为XX万元，管理费用为XX万元，财务费用为XX万元。
第1篇一、引言财务尽调（Financial Due Diligence，简称FDD）是企业在进行并购、投资等重大决策前，对目标企业财务状况进行全面、系统、深入的分析和评估的过程。
通过财务尽调，企业可以全面了解目标企业的财务风险、盈利能力、偿债能力、现金流状况等，为决策提供科学依据。
本报告将对某目标企业的财务尽调结果进行分析，以期为投资者提供参考。
二、目标企业概况目标企业成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已在全国范围内建立了完善的销售网络，产品远销海外市场。
截至2021年底，公司总资产为10亿元，净资产为5亿元，员工人数为1000人。
三、财务尽调报告分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析目标企业近年来营业收入呈稳定增长态势，2018年至2021年营业收入分别为10亿元、12亿元、14亿元、16亿元。
从增长率来看，2018年至2021年营业收入增长率分别为20%、25%、21.4%。
这说明目标企业在市场竞争中具有较强的竞争力，业务发展势头良好。
（2）毛利率分析目标企业近年来毛利率整体保持稳定，2018年至2021年毛利率分别为30%、32%、31%、33%。
从数据来看，目标企业具有较强的成本控制能力，有利于提高盈利能力。
（3）净利率分析目标企业近年来净利率波动较大，2018年至2021年净利率分别为15%、18%、20%、22%。
这主要受到行业竞争、原材料价格波动等因素的影响。
但从总体趋势来看，目标企业净利率呈上升趋势，表明企业盈利能力逐年增强。
2. 偿债能力分析（1）资产负债率分析目标企业近年来资产负债率相对稳定，2018年至2021年资产负债率分别为60%、62%、63%、65%。
从数据来看，目标企业负债水平较高，但资产负债率波动不大，表明企业财务状况相对稳定。
（2）流动比率分析目标企业近年来流动比率呈上升趋势，2018年至2021年流动比率分别为1.5、1.6、1.7、1.8。
XXXX有限公司财务尽职调查报告二〇一七年十二月十五日目录一财务尽职调查的目的和范围二公司基本情况及历史沿革●股权结构●组织结构●公司基本情况●公司历史沿革三公司资产权属情况四主要固定资产情况●房屋及建筑物情况●主要生产设备情况●主要无形资产情况五主要供应商及主要客户情况●报告期内的前十名供应商●报告期内的前十名客户六公司近年来收入、利润及分红情况七关联方及关联方交易●关联方认定标准●关联方及关联方交易八公司基本财务状况●近三年财务审计情况●主要会计政策●主要税种及税率●简式财务报表●主要财务指标及分析九其他说明事项十尽职调查意见十一特别提示XXXX有限公司财务尽职调查报告证券投资部应要求，对XXXX有限公司（以下简称“XXXX”）截止2017年10月31日止的财务状况进行调查，提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX管理当局的责任，我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上，实施调查程序，发表调查意见，现将调查情况报告如下。
一、财务尽职调查的目的和工作范围本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司，我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。
采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。
二、XXXX基本情况及历史沿革：（一）股权结构情况：XXXX股东投资结构图.. （二）XXXX的组织架构情况：a（三）公司基本情况（四）公司历史沿革1、公司设立2、公司的历次股权转让无。
三、资产权属情况经向企业负责人了解，XXXX在2009年成立。
截至调查日，通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清，负债余额为58万元，贷款用途为流动资金周转，贷款方式为信用贷款。
四、主要固定资产情况公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等，目前使用状况良好。
截至201 6 年9 月30 日，公司及控股子公司拥有的固定资产情况如下：（一）房屋及建筑物情况（三）主要无形资产情况五、主要供应商及主要客户情况（一）报告期内的前十名供应商向前十名供应商采购情况报告期内，公司向前十名供应商的采购情况如下：上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。
XXXXXXX有限公司财务尽职调查报告目录呈送函 (3)第一章 XXXX公司基本情况 (3)一、概况 (3)二、股东与股权的历史沿革 (3)三、经营资质 (4)第二章 XXX公司运营(市场)情况 (6)一、经营理念 (6)二、主要业务 (6)三、主要技术 (6)四、正在研发项目 (6)五、行业竞争优势 (6)六、品牌优势 (6)第三章公司治理与人事情况 (7)一、组织结构图 (7)二、主要部门职责 (7)二、公司治理 (7)三、内控制度 (7)四、人事制度 (7)五、财务架构与核算模式 (8)一、有形财产 (10)二、无形资产 (11)第五章主要关联方与重大关联交易 (12)一、主要关联方 (12)二、关联方应收应付情况 (12)第六章政策优惠与适用的税种、税率与纳税情况 (13)一、政策优惠 (13)二、主要税种与税率 (13)三、纳税情况 (13)第七章 XXX公司主要会计政策与会计估计 (14)第八章 XXX公司财务情况 (14)一、财务报表简表 (14)二、XX公司资产、负债调查情况说明 (20)第九章主要财务指标分析 (27)一.主要财务指标 (27)二.主要财务指标计算说明 (28)第十章 XXXX公司财务情况 (46)一、财务报表简表 (47)第十一章重要事项与风险提示 (53)第十二章公司竞争优势与执行中合同 (60)第十三章附件 (61)呈送函XXXX有限公司:我们接受贵公司委托, 对XXXX有限公司（以下简称“XXX公司或公司”）截止20年月31日的财务情况进行了财务尽职调查。
充分向我们提供与本次财务尽职调查相关的信息和资料并保证其真实性、完整性和合规性, 是XXX公司管理层的责任；我们的责任是在对XXXX公司提供的相关信息和资料进行调查与了解的基础上, 提出我们的财务尽职调查报告。
因为我们主要从事的是对XXX公司的财务尽职调查, 不是在实施审计工作的基础上对XXX公司财务报表发表审计意见, 不能提供审计保证, 因此, 我们的财务尽职调查报告不应被视为是对XXXX公司会计报表发表的鉴证意见, 也不应被认为是对贵公司是否向XXXX公司投资而提出的建议。
第1篇一、引言随着我国市场经济的发展，企业并购、投资等商业活动日益增多，尽职调查（Due Diligence）成为确保交易顺利进行、降低风险的重要手段。
财务分析作为尽职调查的核心环节，对目标公司的财务状况、经营成果和现金流量进行全面、深入的分析，有助于投资者或并购方做出科学决策。
本报告将对某目标公司的财务状况进行详细分析，旨在为投资者或并购方提供决策依据。
二、目标公司概况目标公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司注册资本为XX万元，法定代表人为XX，总部位于XX市。
经过多年的发展，公司已在全国范围内建立了较为完善的销售网络，并拥有一支专业的研发团队。
三、财务分析（一）财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据目标公司20XX年至20XX年的资产负债表，我们可以看到以下特点：- 流动资产占比逐年上升，说明公司短期偿债能力较强；- 非流动资产占比相对稳定，主要集中于固定资产和无形资产，说明公司具有一定的长期发展潜力；- 负债结构中，流动负债占比逐年下降，长期负债占比逐年上升，说明公司负债风险可控。
（2）负债结构分析目标公司负债结构如下：- 流动负债：主要包括短期借款、应付账款等，占比逐年下降，说明公司短期偿债压力较小；- 长期负债：主要包括长期借款、长期应付款等，占比逐年上升，说明公司长期资金需求较大。
2. 利润表分析（1）营业收入分析目标公司营业收入逐年增长，说明公司主营业务发展良好，市场竞争力较强。
（2）毛利率分析目标公司毛利率稳定在XX%左右，说明公司产品具有一定的盈利能力。
（3）净利率分析目标公司净利率逐年上升，说明公司盈利能力不断提高。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析目标公司经营活动现金流量逐年增加，说明公司经营活动产生的现金流入足以覆盖现金流出，具有较强的盈利能力和偿债能力。
（2）投资活动现金流量分析目标公司投资活动现金流量波动较大，主要受固定资产购置和对外投资的影响。
第1篇一、封面1. 报告名称：财务尽调报告2. 客户名称：3. 报告日期：4. 报告编制单位：二、目录1. 引言2. 财务报表分析1.1 资产负债表分析1.2 利润表分析1.3 现金流量表分析3. 关键财务指标分析4. 财务风险分析5. 结论与建议6. 附录三、引言1. 报告目的：对客户财务状况进行全面、客观、公正的分析，为投资决策提供依据。
2. 报告依据：根据《企业会计准则》、《财务报表分析指南》等相关法律法规及行业标准。
3. 报告范围：客户财务报表、相关财务资料及业务活动。
四、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产分析1.1 资产总额分析：分析客户资产总额的构成、变动趋势及行业平均水平，判断客户资产规模及发展潜力。
1.2 流动资产分析：分析客户流动资产构成、变动趋势及行业平均水平，关注存货周转率、应收账款周转率等指标。
1.3 非流动资产分析：分析客户非流动资产构成、变动趋势及行业平均水平，关注固定资产周转率、无形资产等指标。
（2）负债分析2.1 负债总额分析：分析客户负债总额的构成、变动趋势及行业平均水平，判断客户负债水平及偿债能力。
2.2 流动负债分析：分析客户流动负债构成、变动趋势及行业平均水平，关注短期借款、应付账款等指标。
2.3 长期负债分析：分析客户长期负债构成、变动趋势及行业平均水平，关注长期借款、长期应付款等指标。
（3）所有者权益分析3.1 所有者权益构成分析：分析客户所有者权益构成、变动趋势及行业平均水平，关注实收资本、资本公积、盈余公积等指标。
3.2 所有者权益变动分析：分析客户所有者权益变动原因，关注股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等指标。
2. 利润表分析（1）营业收入分析：分析客户营业收入构成、变动趋势及行业平均水平，关注毛利率、营业收入增长率等指标。
（2）营业成本分析：分析客户营业成本构成、变动趋势及行业平均水平，关注毛利率、营业成本增长率等指标。
（3）期间费用分析：分析客户期间费用构成、变动趋势及行业平均水平，关注销售费用、管理费用、财务费用等指标。
财务尽职调查报告5篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如工作计划、工作总结、心得体会、汇报材料、演讲致辞、条据文书、合同协议、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample essays for everyone, such as work plans, work summaries, reflections, presentation materials, speeches, policy documents, contract agreements, teaching materials, essay summaries, and other sample essays. If you want to learn about different sample essay formats and writing methods, please stay tuned!财务尽职调查报告5篇调查报告应该在逻辑上严谨，结构清晰，以便读者能够迅速理解报告的内容，调查报告会根据具体需求，附带附录或补充材料，以下是本店铺精心为您推荐的财务尽职调查报告5篇，供大家参考。
××××有限企业财务尽职调查汇报×××字（201×）第×号×××××××有限企业：我们接受委托，对×××××有限企业（如下旳简称×××）进行了财务尽职调查，实行了包括审计×××财务报表，对×××基本状况、会计政策、税费政策、薪酬政策进行理解，对主营业务、经营模式、客户资源以及或有负债进行调查分析等必要旳尽职调查程序。
财务尽职调查工作业已完毕，现汇报如下：一、企业基本状况（一）企业简介…………………..（三）股东出资状况（1）股东出资状况据×××旳账面记录显示××年××月××日至××年××月××日期间其实收资本均为××万元，实收资本与注册资本旳差异为××万元，因×××未提供××年此前旳账务记录，且无法阐明实收资本旳变化状况，故我们不能还原其实收资本旳变化过程。
据×××称：各股东实际持股比例与工商登记旳持股比例相似。
其实际控制人为×××。
（2）股东状况截止××年××月××日旳股东人数为××人，其详细状况如下表：据×××提供旳资料及调查状况，企业最高权利机构为×××，股东大会下设×××，其详细构成如下图：据×××称，截止××年××月××日企业拥有××个项目部（其采用旳方式×××××，详见附1）、全资和控股子企业×家，其详细状况如下表：截止××年××月××日，企业高级管理人员合计××人，其详细职务职责如下表：二、内部控制调查状况（一）内部控制制度建立状况据×××已提供旳资料显示，截止××年××月××日已建立内部控制重要集中在×××××等方面（详见附件2），但未见其建立×××××××等方面旳书面制度和有关文献。
公司财务尽职调查报告公司财务尽职调查范文报告篇一：公司财务尽职调查范文报告一、实践调查的目的(一)目的和意义为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础。
学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。
为此我于20**年10月1日——20**年11月1日在朔州路桥建设有限公司一分公司实践调查。
(二)公司概况朔州路桥一分公司，位于朔州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工75个，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。
内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。
该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。
二、实践调查的内容与过程主要针对内部财务制度是否健全。
根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下：首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念有了初步的了解。
会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。
会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。
前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。
其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。
财务尽职调查报告范本财务尽职调查报告范本一、调查目的本次财务尽职调查旨在对受调查公司的财务状况、财务风险和财务管理情况进行评估，以确定投资方对该公司的投资是否具有可行性和安全性。
二、调查对象本次财务尽职调查的对象为受调查公司——XXX公司（以下简称“公司”）。
三、调查方法1.资料调取：对公司的财务报表、审计报告、税务报表、银行账户、企业信用记录、股东信息等资料进行调取和分析。
2.现场调查：现场调查公司的管理层和财务人员，了解公司的经营情况、财务管理模式、内部管控和风险控制措施等情况。
4.比较分析：对相关行业的同类企业进行比较分析，评估该公司在市场竞争中的地位和发展前景。
四、财务状况评估1.资产负债表根据调查得到的公司财务报表，截至报告期末，公司总资产为XXXX万元，总负债为XXXX万元，净资产为XXXX万元。
资产负债表显示公司在经营历程中，资产总额在持续增加，自身资金占比有所上升，但负债率仍较高，还需进一步优化资产结构和债务结构。
2.利润表根据财务报表显示，截至报告期末，公司实现营业收入XXXX万元，净利润XXXX万元。
比较分析显示，公司营业收入与同行业水平相当，但净利润率相对偏低，需继续加强成本控制和盈利模式的优化。
3.现金流量表根据财务报表显示，公司经营现金流量净额为XXXX万元，销售商品、提供劳务收到的现金为XXXX万元，付款给职工和支付的各项税费和手续费为XXXX万元。
现金流量表显示公司在现金管理方面较为科学合理，资金周转效率较高。
五、财务风险评估1.业务风险公司主要经营XXX业务，该业务市场前景较好且行业竞争环境逐渐趋于理性，公司发展潜力较大。
但业务集中度较高存在一定风险，需注意多元化发展。
2.市场风险公司主要销售XXX产品，市场份额较大，但产品竞争压力仍然较大，尚须进一步优化产品质量、价格和市场营销策略。
3.财务风险根据调查得知，公司存在较高的负债率，虽实现了营收和净利润的持续增长，但财务领域存在一定的风险，需进一步完善财务管理制度，降低财务风险。
XXXXXXX 有限公司财务尽职调查报告目录呈送函........................................... 错误!未定义书签第一章XXXX公司基本情况.................................... 错误!未定义书签一、概况.......................................... 错误!未定义书签二、股东及股权的历史沿革..................................... 错误!未定义书签三、经营资质.......................................... 错误!未定义书签第二章XXX公司运营（市场）情况................................ 错误!未定义书签一、经营理念.......................................... 错误!未定义书签二、主要业务......................................... 错误!未定义书签三、主要技术......................................... 错误!未定义书签四、正在研发项目........................................ 错误!未定义书签五、行业竞争优势........................................ 错误!未定义书签六、品牌优势.......................................... 错误!未定义书签第三章公司治理及人事情况..................................... 错误!未定义书签一、组织结构图....................................... 错误!未定义书签二、主要部门职责......................................... 错误!未定义书签二、公司治理.......................................... 错误!未定义书签三、内控制度......................................... 错误!未定义书签四、人事制度......................................... 错误!未定义书签五、财务架构及核算模式...................................... 错误!未定义书签一、有形财产......................................... 错误!未定义书签二、无形资产.......................................... 错误!未定义书签第五章主要关联方及重大关联交易..................................... 错误!未定义书签一、主要关联方....................................... 错误!未定义书签二、关联方应收应付情况...................................... 错误!未定义书签第六章政策优惠及适用的税种、税率及纳税情况................................. 错误!未定义书签一、政策优惠......................................... 错误!未定义书签二、主要税种及税率....................................... 错误!未定义书签三、纳税情况.......................................... 错误!未定义书签第七章XXX公司主要会计政策与会计估计................................. 错误!未定义书签第八章XXX公司财务情况...................................... 错误!未定义书签一、财务报表简表......................................... 错误!未定义书签二、XX公司资产、负债调查情况说明.................................. 错误!未定义书签第九章主要财务指标分析....................................... 错误!未定义书签一........................................................ 主要财务指标错误!未定义书签二............................................................. 主要财务指标计算说明错误!未定义书签第十章XXXX公司财务情况.................................... 错误!未定义书签一、财务报表简表.......................................... 错误!未定义书签第十一章重要事项及风险提示...................................... 错误!未定义书签第十二章公司竞争优势及执行中合同.................................... 错误!未定义书签第十三章附件.......................................... 错误!未定义书签呈送函XXXX有限公司：我们接受贵公司委托，对XXXX t限公司（以下简称“ XXX公司或公司”）截止20 年月31 日的财务情况进行了财务尽职调查。
充分向我们提供与本次财务尽职调查相关的信息和资料并保证其真实性、完整性和合规性，是XXX公司管理层的责任；我们的责任是在对XXXX公司提供的相关信息和资料进行调查与了解的基础上，提出我们的财务尽职调查报告。
因为我们主要从事的是对XXX公司的财务尽职调查，不是在实施审计工作的基础上对XXX 公司财务报表发表审计意见，不能提供审计保证，因此，我们的财务尽职调查报告不应被视为是对XXXX公司会计报表发表的鉴证意见，也不应被认为是对贵公司是否向XXXX公司投资而提出的建议。
本财务尽职调查报告仅供贵公司管理当局内部用于本次拟投资事项参考，不得作为其他任何目的的引用或使用。
本财务尽职调查报告是基于XXXX公司提供的材料撰写，对于XXXX公司存在故意隐瞒事实、隐匿或有债务、或有担保等情形而带来的各项风险，我们不承担任何责任。
本财务尽职调查报告仅供贵公司使用，请不要提供给任何第三方，因使用本财务尽职调查报告不当造成的后果，与经办注册会计师及其所在会计师事务所无关。
鉴于我们与XXXX公司签有保密协议，贵公司应承诺与我们一起共同遵守保密协议的有关保密义务，否则造成的一切后果与我们无关。
希望我们的报告能为贵公司的投资提供帮助，如果需要了解报告中所列事项更详细的信息，请随时与我们联系。
第一章XXXX公司基本情况一、概况xxx公司，……。
二、股东及股权的历史沿革公司的前身为……（一）XXXX设立1、2、三、子公司及分公司设立情况（一）子公司设立情况目前XXX公司已成立1家全资子公司,（二）分公司设立情况尽调日，……。
三、经营资质（一）商标（二）专利技术XXX拥有五项专利技术，明细如下:第二章XXX公司运营（市场）情况、经营理念…！、主要业务三、主要技术四、正在研发项目五、行业竞争优势六、品牌优势第三章公司治理及人事情况、组织结构图、主要部门职责、公司治理高管人员名单:四、人事制度（一）薪酬制度（二）薪酬结构（三）员工情况1、公司员工人数及缴纳社保情况2、人员结构情况及研发部人员学历情况见下表:②、研究部人员学历情况表:五、财务架构及核算模式第四章XXXX公司拥有的主要财产截止20年月日XXX公司拥有的主要财产如下:「、有形财产（一）固定资产账面明细如下：所属类别£原值累计折旧净值机械设备1_ -- ― —— - -■-■■ —一―-- ――—― - —――喷播设备||办公设备■研究设备■运输设备:;■合计■1、运输设备，明细如下:2、账面主要机器设备名称、型号启用日期原值累计折旧］净值I11■3aI°■11 ■■■■■ ■・4 ■ ■■■■■ ■・N ■・・■!■・!■■车型启用日期原值累计折旧净值——1------------------- ——1-- -........ ...........................................—:Ti二、无形资产（一）账面无形资产明细如下表:（二）专利技术XXX公司通过研发已取得五项专利权（参见第一章中的经营资质情况），在研发过程中每年发生的研究开发费用，已经税务部门备案，按税法规定加计扣除50%第五章主要关联方及重大关联交易、主要关联方、关联方应收应付情况科目ii名称B款项性质!金额备注■:■■■■■■«■■■ ir ・■■■■■■■■■■■■■ vm ■■■*■■■・F ■■■«■■■■ ■ vn ■■■«■■■■■■¥■■■ n-・■■■«■■■■■■■■1311_____ __ ............ ......................... .. _1:三、关联方交易情况注：。
四、股东给XX公司借款提供担保序号起始日截止日合同类型担保合同号授信银行1234科目对方名称款项性质金额时间第六章政策优惠及适用的税种、税率及纳税情况、政策优惠根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，……，公司自2009年1月1 日起连续三年执行15%勺所得税税率。
、主要税种及税率三、纳税情况XXX 公司账面计提及缴纳主要税种明细如下:应缴金额税种2011 年 2012 年 1-5 月2010 年__ 一._….…营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 企业所得税I£■■■■・・■・・・■—・_■■ ■■■!■■■■■ ■■ + ・■・・■・4 ■ I个人所得税 河道费 房产税 土地使用税 合计已缴金额2011 年 2012 年 1-5 月第七章XXX公司主要会计政策与会计估计以下主要会计政策与会计估计来源于经公司管理层确认的…以下描述公司的会计政策第八章XXX 公司财务情况、财务报表简表（一）资产负债简表续表:1项目2010-12-312011-12-31■HIj流动负债：短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费其他应付款 r其他流动负债流动负债合计非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本净额盈余公积未分配利润:所有者权益合计负债和所有者权益总计（二）利润简表（二）现金流量简表项目2010 年 2011 年i 2012 年 1-5 月 I、营业总收入其中：主营业务收入其他业务收入二、营业总成本 其中：营业成本・:■■■・・ n ・■・va ■・■■■■■・・k ・・・an:・・HYV ■・ n ■・ n-・・・ k ・・・ ve・・■丁・■・ n其中：主营业务成本 其他业务成本营业税金及附加・*・・・■■*・■a*r ■・・■・・・*i!・・ m ■・ VH ■・vn ・・■・・・・・■■・■・ m管理费用 1销售费用 —财务费用■ w ■ ■・P ■■■ in ■ ■ n ■■■■;■■■■■■«■■■ ■-■ ■ ■ an ■・・■・・・■■・■■■ m ■ ■ ■-■其中：利息支出利息收入 资产减值损失n ■■・P ■■■ ITB ■ ■■・・■・・・ VB ■■■!■■■■ ■>■ ■!■■» ■■■■!■■■■■■ 9TB ■ ■ ■*■ ■■■ KTB ■ ■ H ■ ■投资收益（损失以“-”号填列）营业利润（亏损以 号填 列）加：营业外收入其中：政府补助 减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以 减：所得税费用号填列）五、净利润（净亏损以“-”号填列）项目2010 年 L ... ...... .......... ....... 2011 年....... ... ....... ...... .....2012 年 1-5 月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还经营活动现金流入小计 购买商品、接收劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金I ia-B ■ ■ HF ・■ ■ ;n ■ ■ n ■■■ H ■ ■ bi; ■ ■・w ■ ■ in ■ ■・rn ■ ■ IB -B ■ ■ B -ra ■ ■ I -B ■ ■ hr— ■・■ ■经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额1、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所五、现金及现金等价物净增加额!■!■■■■■■■■■■ ■・■ ・・・■・・・ KB ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ KB ■・・■・・・■■■■■■■■■・・■・・・力口：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额注：资料来源:收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金.........取得借款所收到的现金严 ..... ................. ......■i ....................................................... ... ........................ ........................................ ...... ..................... .............................. ......................... .............................. ..................... 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金筹资活动现金流出小计» ■■■ ■ ■・"■! ■■■ !H ■ ■ n ■■■ n ■ ■ hl! ■ ■ ■■ ■■■ IB -B ■ ■■■ ■ tH ■ ■ ■■■! ■ ■_______ 筹资活动产生的现金.流量^净额...... 收回的现金净额支付其他与筹资活动有关的现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响、XX公司资产、负债调查情况说明注:3 、应收账款(1)应收账款账龄列示:一年以内1一至二年3■1二至三年■1三至四年「. ....... 1. . (1)四至五年..........■]5■五年以上卜……一一亠亠*—-合计 ...... 「. ...... .....(2)坏账准备:注:①上述帐龄分析来自XXXX出具的改制报告②根据公司提供的主营业务收入、应收账款明细表等相关资料，测算XXX公司应计提XXX万元。
