下载文档原格式
![中国人民银行、中国银行业监督管理委员会[2016]第10号--国内信用证结算办法](https://img.taocdn.com/s1/m/0ee6066d31b765ce0408140e.png)
中国人民银行、中国银行业监督管理委员会[2016]第10号为更好地适应国内贸易发展需要，促进国内信用证业务健康发展，规范业务操作及防范风险，保护当事人合法权益，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会修订了《国内信用证结算办法》，现予公布实施。
原《国内信用证结算办法》和《信用证会计核算手续》（银发〔1997〕265号文印发）同时废止。
简单总结如下：1.关于信用证的定义，旧规“信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证”，新规改为“以人民币计价、不可撤销的跟单信用证”，取消了对转让的限制。
2.第三条，旧规规定只有商品交易，但新规增加服务贸易条款；3.新规强调“真实贸易背景”；4.新规新增一个独立章节“第二章定义”，明确信用证各相关业务的定义。
5.关于开证，新规明确信用证需要提及的各个要素，较之旧规的16个要素，新规变为22个要素，增加诸如“是否可转让”、“是否可议付”等要素6.保证金和收费的硬性条款取消了。
旧规规定开证时必须向银行交不低于开证金额20%的保证金，新规改为“一定数额”。
7.旧规规定延期付款信用证的付款期限最长不得超过6个月，新规延长到1年；本次办法出台之前，银行同业间的国内证二级市场福费廷已对于信用证有效期有所突破，部分银行已开始操作一年期国内证的福费廷买卖，而97年的办法里曾明确信用证付款期限最长不得超过6个月。
本次修订对此予以了肯定。
国内信用证结算办法第一章总则第一条为适应国内贸易活动需要，促进经济发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称国内信用证（以下简称信用证），是指银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。
前款规定的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。
第三条本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的信用证服务。
简述信用证的业务流程
信用证的业务流程一般包括以下几个步骤：
1. 买卖双方签订合同：买卖双方在合同中约定采用信用证作为支付方式，并规定信用证的种类、金额、装运日期等相关条款。
2. 买方申请开证：买方按照合同规定向其所在地的银行申请开立信用证。
申请开证时，买方需填写开证申请书，并提供相关的合同、商业发票等文件。
3. 开证行开立信用证：开证行根据买方的申请，向卖方所在地的通知行开出信用证。
信用证中会明确规定信用证的种类、金额、装运日期、货物描述、信用证有效期等内容。
4. 通知行通知卖方：通知行收到信用证后，会将信用证的内容通知卖方，并要求卖方核对信用证的条款是否与合同一致。
5. 卖方发货并交单：卖方在按照信用证规定的时间和地点装运货物后，应准备好信用证所要求的单据，如商业发票、提单、保险单等，并将单据提交给通知行或指定的议付行。
6. 议付行审单：议付行收到卖方提交的单据后，会对单据进行审核，以确保单据的内容与信用证的条款一致。
7. 开证行付款：如果单据审核无误，议付行将把单据寄给开证行，开证行在确认单据无误后，将按照信用证的规定向议付行付款。
8. 买方提货：开证行付款后，会通知买方付款赎单。
买方在支付信用证款项后，即可从开证行取得相关单据，凭单据到港口提货。
以上是信用证业务的基本流程。
在实际操作中，可能会因具体情况的不同而有所变化。
需要注意的是，信用证是一种以银行信用为基础的支付方式，买卖双方及银行都应严格遵守信用证的规定，以确保交易的顺利进行。
国内信用证业务介绍1.业务背景随着市场经济飞速发展和我国正式加入WTO，企业对银行支付结算服务的要求也越来越高，传统“三票一卡”的人民币支付结算方式已经难以满足当前国内贸易与国际贸易日趋一体化的发展要求。
特别是沿海经济发达地区对外经济往来比较频繁的一些大中型企业，纷纷提出，在国内商品贸易中使用人民币信用证结算方式的要求。
他们希望通过在银行办理支付结算的过程中，不仅能够为其提供融资的渠道，而且希望能够借助银行信用控制其在商品交易活动中收货不付款和收款不发货的风险。
为满足这一结算需求，1997年中国人民银行出台了《国内信用证结算办法》，积极推动各家商业银行开办国内信用证业务。
当前，中国银行、浦东发展银行等同业已纷纷推出了国内信用证业务，并取得了较好的社会效益。
为了完善银行的人民币支付结算功能，进一步拓展中间业务市场，增强银行整体竞争能力，各银行需根据人民银行《国内信用证结算办法》的规定，将国内信用证业务推向市场。
由于国内信用证是一个新的结算产品，为防范风险，提高信用证信息的传递效率，《国内信用证业务管理办法》规定银行国内信用证业务须采用电开的方式。
在与科技部门共同反复研究后，我们认为，“电开”信用证，必须重新开发一套“国内信用证业务系统”。
2.术语解释1．国内信用证：开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。
信用证按开立方式分为信开和电开方式，银行国内信用证均采用电开方式。
信用证付款方式分为即期付款、延期付款或议付。
议付方式仅限于延期付款信用证。
2．信用证开立：开证申请人提出信用证开证申请并递交相关材料，经有关部门审查通过后，业务人员根据开证申请书电开信用证并发送及打印信用证等有关单证。
3．信用证修改：开证申请人向开证行提出信用证修改申请，开证行审查后根据修改申请书电开信用证修改书，并发送及打印信用证修改书等有关单证。
4．信用证事务：各经办行之间在办理国内信用证业务过程中对专项内容进行通知和回复。
商业银行的国际贸易融资与信用证业务在全球经济全球化的背景下，国际贸易日益繁荣。
作为贸易活动的重要支持者，商业银行在国际贸易融资方面发挥着关键作用。
其中，信用证业务作为商业银行为国际贸易提供的一种常见融资方式，具有重要的地位和功能。
本文将探讨商业银行的国际贸易融资与信用证业务，并分析其特点和作用。
一、国际贸易融资的概述国际贸易融资是指在国际贸易过程中，为贸易双方提供资金支持的一种金融活动。
其主要目的是解决买卖双方之间的付款和资金安全问题。
同时，国际贸易融资还可以促进贸易的顺利进行，减少贸易风险，提高投资回报率。
二、商业银行的国际贸易融资业务商业银行作为国际贸易场景中最重要的金融机构之一，为贸易主体提供各种国际贸易融资服务。
主要包括保理业务、跟单托收、信用证业务等。
1.保理业务保理业务是商业银行与贸易商之间的一种融资合作关系。
商业银行向贸易商提供资金，以解决其短期融资需求。
同时，商业银行还承担贸易商的支付风险和买方信用风险。
这种方式可以促进贸易的顺利进行，提高交易双方的信任度。
2.跟单托收跟单托收是商业银行在国际贸易过程中为贸易主体提供的一种付款方式。
商业银行作为经办行，按照受益人的指示，代为收取买方的支付文件，同时通知卖方，待付款到达时，再将支付文件转交给卖方进行核销。
这种方式既保障了买卖双方的合法权益，又降低了支付风险。
3.信用证业务信用证业务是商业银行为国际贸易提供的一种最常见的融资方式。
在国际贸易中，买卖双方可以通过商业银行开具信用证，以确保双方的权益得到保障。
买方在开证行开立信用证后，卖方可以通过凭证提交给通知行或付款行索取相关款项。
同时，信用证还可以为卖方提供付款保障，降低贸易风险。
三、信用证业务的特点和作用信用证业务作为商业银行为国际贸易提供的一种重要融资方式，具有以下特点和作用：1.付款保障通过信用证，买方可以在货物发运前，先向开证行支付相应的货款，确保卖方在交货后能够及时收到支付。
信用证的业务流程
一、开立信用证
1. 买卖双方签订合同，明确交易条款。
2. 买方根据合同向银行申请开立信用证，填写开证申请书，并提
供相关证明文件。
3. 银行审核买方的信用状况和申请材料，确定开证金额、期限等
信用证条款。
4. 银行开立信用证，并将信用证正本寄送给卖方。
二、卖方审证
1. 卖方收到信用证后，仔细审核信用证条款，确保与合同一致。
2. 如发现信用证条款与合同不符，卖方应及时与买方协商修改。
3. 卖方根据信用证条款准备相关单据，如发票、提单、装箱单等。
三、装运货物
1. 卖方根据信用证条款和合同约定，将货物装运到指定目的地。
2. 卖方取得运输单据，如提单、运单等，作为货物交付的证明。
四、交单议付
1. 卖方将信用证正本、运输单据及相关单据交至银行。
2. 银行审核单据，确保单据符合信用证条款。
3. 银行议付单据，将货款支付给卖方。
五、买方付款赎单
1. 买方收到银行通知，确认货款已支付给卖方。
2. 买方向银行支付货款，取得信用证正本及相关单据。
3. 买方凭提单等单据提取货物。
六、信用证结汇
1. 卖方将货款结汇成人民币，存入银行账户。
2. 卖方根据外汇管理规定，办理结汇手续。
七、信用证注销
1. 信用证到期或交易完成，银行注销信用证。
2. 买卖双方结清交易，信用证业务流程结束。
第9章 银行业与金融机构的管理一、概念题1．中间业务答：中间业务指银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。
最常见的商业银行的中间业务是传统的汇兑、信用证、代收和代客买卖等业务。
中央银行的中间业务指中央银行为获得非利息收入，办理商业银行和其他金融机构资金划拨清算和资金转移的业务。
中央银行是全国清算中心，由于商业银行的准备金集中在中央银行，因而他们彼此之间由于交换各种支付凭证所产生的应收应付款项，就可以通过中央银行的存款账户划拨来清算。
同时中央银行通过资金划拨系统，用网络连接全国主要地区的主要政府部门和银行。
中央银行不仅为商业银行办理票据交换和清算，而且还在全国范围内为商业银行办理异地资金转移业务。
2．存款准备金答：存款准备金指银行所持有的现金和在央行的存款。
银行为应付储户的提现和正当的贷款要求，必须按所吸收存款的一定比例保留一部分现金和央行存款，其余部分用于贷款或投资，保留的这部分存款被称为存款准备金。
存款准备金分为两部分，法定存款准备金和超额准备金。
法定准备金是国家为了加强监管，维护储户利益，以法律形式规定，要求商业银行必须保留的部分准备金，而法定准备金与存款总额之比就是法定准备金率。
而超过法定准备金的部分是超额准备金。
银行一般会保留部分超额准备金，以免在需要资金时必须向央行贷款或拆入资金，增加成本，并受到一定的限制，流动性风险提高。
3．贷款证券化答：贷款证券化指为解决流动性问题的一种创新。
具体操作是把抵押贷款标准化，以此为抵押发行抵押担保证券，在市场上流通转让，为抵押贷款提供了流动性。
最初是美国为鼓励银行发放住房抵押贷款，由美国政府国民抵押协会创造的。
后来又推出了以其他资产担保贷款为基础的抵押担保证券。
贷款证券化兼有资产业务创新和负债业务创新两重性质，既增强了商业银行资产的流动性，又为银行获得新的资金来源创造了捷径。
4．流动性目标答：流动性目标指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要，是商业银行的三大经营目标之一，与其他两个目标有此消彼长的作用。
中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2016〕第10号为更好地适应国内贸易发展需要，促进国内信用证业务健康发展，规范业务操作及防范风险，保护当事人合法权益，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会修订了《国内信用证结算办法》，现予公布实施。
原《国内信用证结算办法》和《信用证会计核算手续》（银发〔1997〕265号文印发）同时废止。
国内信用证结算办法第一章总则第一条为适应国内贸易活动需要，促进经济发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称国内信用证（以下简称信用证），是指银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。
前款规定的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。
第三条本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的信用证服务。
服务贸易包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯、建筑、保险、金融、计算机和信息、专有权利使用和特许、广告宣传、电影音像等服务项目。
第四条信用证业务的各方当事人应当遵守中华人民共和国的法律、法规以及本办法的规定，遵守诚实信用原则，认真履行义务，不得利用信用证进行欺诈等违法犯罪活动，不得损害社会公共利益。
第五条信用证的开立和转让，应当具有真实的贸易背景。
第六条信用证只限于转账结算，不得支取现金。
第七条信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。
银行对信用证作出的付款、确认到期付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系而产生的任何请求或抗辩的制约。
受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
第八条在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物或服务。
第九章信用证业务信用证是一种重要的国际结算方式。
由于信用证是由银行提供资信保障，因而具有汇款和托收等结算方式所无法比拟的优势，在国际贸易和其它经济活动中广泛使用。
信用证是银行的重要业务，银行在信用证运作中扮演着极为重要的角色，信用证业务既可为银行带来可观的收益，又因信用证的性质使然而使其承担着风险。
特别需要指出的是，单据（包括电子单据）在信用证业务中具有举足轻重的地位，信用证的全部运作即围绕着既定的单据有序进行，所以，信用证最鲜明地体现了“凭单付款”的贸易交易与结算原则。
第一节概述一、信用证的定义随着信用证的发展及演进，有关信用证的解释亦不断更新。
国际商会在其颁布的一系列关于信用证的出版物中，对信用证（主要是跟单信用证）的定义进行了不同的表述，体现出随着时间的推移和国际经贸条件的变化，对信用证定义的相应调整、变化。
（一）国际商会第415号出版物关于信用证的定义国际商会第415号出版物《跟单信用证指南》对跟单信用证的定义描述如下：“In simple terms, a documentary credit is a conditional bank undertaking of payment.Expressed more fully: It’s a written undertaking by a bank (issuing bank) given to the seller (beneficiary) at the request, and in accordance with the instruction of the buyer (applicant) to effect payment (that is, by making a payment, or by accepting or negotiating bills of exchange) up to a stated sum of money within a prescribed time limit and against stipulated documents.”“简言之，跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。
进一步解释，它是一家银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，具有一定金额、在一定期限内凭规定的单据，实现支付（即通过付款、承兑或议付汇票）的书面保证。
”（二）国际商会第500号出版物关于信用证的定义国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》（以下简称《UCP500》）第二条“信用证的含义（Meaning of Credit）”，对信用证的定义描述如下：“For the purposes of these Articles，the expressions‘Documentary Credit （s）’and‘Standby Letter（s）of Credit’（hereinafter referred to as ‘Credit （s））’，mean any arrangement，however named or described，whereby a bank （the ‘Issuing Bank’） acting at the request and on the instructions of a customer （ the ‘Applicant’）or on its own behalf，i. is to make a payment to or to the order of a third party （the‘Beneficiary’）， orii. authorizes another bank to effect such payment，or to accept and pay such bills of exchange（Draft（s）），oriii. authorizes another bank to negotiate，against stipulated document（s），provided that the terms and conditions of the Credit are complied with.”“就本惯例而言，‘跟单信用证’和‘备用信用证’（以下统称‘信用证’）意指一项约定，不论其如何命名或描述，系指一家银行（‘开证行’）应客户（‘申请人’）的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：I. 向第三者(‘受益人’)或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或II. 授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，或III.授权另一家银行议付。
”（三）国际商会第515号出版物关于信用证的定义国际商会第515号出版物《跟单信用证业务指南》对信用证的定义描述如下：“The documentary Credit or letter of credit is an undertaking issued by a bank for the account of the buyer （the applicant）or for its own account，to pay the beneficiary the value of the draft and/or documents provided that the terms and conditions of the Documentary Credit are complied with.”“跟单信用证或信用证是开证行代买方或开证行自己开立的，保证对受益人提交的与信用证条款和条件相符的汇票及/或单据金额进行付款的承诺。
”根据上述定义及信用证在国际贸易结算中的运作流程，我们可以用较为通俗的语言归纳出信用证的含义：在国际贸易中，进、出口商可通过信用证结算方式结清债权债务。
开证行应出口商的请求，开出以出口商为受益人的信用证；只要出口商完全遵照信用证的指示办理有关事项，并在货物出运后提交符合信用证规定的汇票、单据，即可获得开证行的第一性付款保证。
简言之，信用证是一种由银行开出的具有特定期限与金额的有条件的付款保证文件。
信用证的运作过程显示，其业务的启动及结算工具的运行与其所导致的资金流动呈反方向运动，故信用证业务属于逆汇结算的范畴。
二、信用证的演进历程可以说，信用证是现代金融创新的重要成果之一。
信用证的演进历程，从一个侧面体现出信用机制的演进、国际贸易的发展、航运与保险等服务产业的兴起、银行业务的沿革创新等多种因素综合作用的结果。
据考证，古罗马时代即已产生了现代信用证的雏形——一种简单而原始的结算工具。
随着经济的发展和贸易往来的增加，信用证雏形的功能理念随之发展完善，在经济和贸易活动中的应用日趋成熟和广泛。
在银行介入信用证业务之前，以汇票结算为基础的“购买人信用证（Buyers Credit）”已经在贸易发达国家或地区的经贸商人之间颇为流行。
随着资本主义制度及其生产方式在一些国家的确立与发展，生产力水平迅速提高，经济快速发展，国际贸易往来日趋频繁，进而对国际债权债务清偿的技术运作及风险保障的要求愈来愈高。
但垄断资本主义时期经济危机及商业信用危机的频频爆发，对国际债权债务的顺利清偿构成了极大威胁。
尤其是金本位制度崩溃以后，各国货币币值不稳，商品价格狂跌暴涨，使国际贸易经常限于混乱状态。
工商企业的大批倒闭、毁约拒付的屡屡发生，使贸易商尤其是出口商面临极大的风险，很多出口商被迫放弃汇付、托收及其它商业支付方式的使用，迫切需要一个资信可靠的中介人参与国际债权债务的清偿。
即使是在国际经贸环境较为稳定的时期，作为一笔国际贸易交易的主体，进、出口商之间事实上存在着一种既相互依存、不可分割，而又在利益取向上相互对立、难以调和的经济和法律关系。
对出口商而言，其在出运货物后，最大的担忧即是进口商能否按时支付货款，而出口商对进口商资信状况的全面掌握并非易事；此外，出口商对进口国的各项法规、各种管制及商业习惯难以做到了如指掌，稍有不慎，即有可能落得钱、货两空。
对进口商而言，其最为关注的是出口商可否按时交付货物，交付的货物是否符合合同的规定。
因此，为了求得贸易交易的顺利进展和债权债务的按期清偿，双方除须履行合同义务之外，很难要求以牺牲一方的利益而保全另一方。
为此，需要有一个双方均可信任和接受的既不涉入交易而又可为其提供结算服务及资信担保的第三方。
随着银行业的崛起及金融创新的层出不穷，银行逐步演化为国际债权债务清偿活动中不可或缺的角色。
在借鉴“购买人信用证”运作实践的基础上，银行推出了体现银行资信的以跟单信用证为载体的现代信用证业务。
由于银行的参与，使远距离的贸易，尤其是国际贸易的货款清偿得以顺利实现，使那些彼此并不熟悉、实力平常的进、出口商人获得了更多的贸易机会。
进入20世纪以后，信用证凭借着其它结算方式无可比拟的优势，迅速获得了国际商界的广泛认同与采纳，并演化为最主要的国际结算方式。
在金融创新的历程中，随着银行业务及技术手段的丰富与完善，其它结算方式亦得以改进、完善，新型结算方式时有产生，但信用证以其悠久的历史、坚实的客户基础、独有的功能效用，仍不失为当代最广泛采用的国际结算方式。
航运产业水平的提高及国际贸易术语的广泛应用，是使信用证得以在全球范围内推而广之的重要因素。
19世纪中后期开始，国际贸易迅猛发展，曾经长期附属于国际贸易的航运业随之崛起，并分离于其赖以生存的国际贸易而成为独立的服务产业。
随着运输条件的改善、航运技术的提高、定期航线的开辟、巨型船舶的建造，船方（承运人）为货方提供了日益全面和多元化的服务，运输单据特别是海运提单的功能日趋完善，并在航运过程中发挥着愈来愈重要的作用，使“凭货付款”的交易形式演进为以单据买卖为特征的“凭单付款”，从而奠定了信用证业务运作的基石——处理单据而非货物。
另一方面，为了统一和规范各种国际贸易条件，在世界上第一个国际贸易术语FOB于1812年在英国的利物浦问世之后，CIF、CFR等贸易术语相继产生，关于贸易术语的国际惯例也日臻成熟，对国际贸易运作起到了重要的指导与规范作用。
由于贸易术语的问世及广泛应用，进一步认同了货物单据化的实事，并对卖方提交单据的种类、形式进行了明确规定，从而为以处理单据为原则的信用证业务运作进一步提供了便利。
随着世界经济和国际贸易的发展变化，信用证的功能日趋完善，银行提供信用证业务服务的范围不断扩大。
例如，为了适应交易者的不同需要，在信用证基本形式的基础上，不断演化出功能各异的多种信用证类型。
又如，出于业务竞争和满足客户融资需求的目的，信用证的贸易融资功能不断得以开发，从而使进、出口商和其它信用证的使用者通过信用证运作获得银行的贸易融资。
