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金税三期操作参考金税三期操作参考一、外管证业务(测试通过)1.外管证开具外出经营证明开具[证明受理岗]2.报验外埠纳税人报验登记[税务登记岗]注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。
3.项目登记 (1)建筑业项目登记及变更[税务登记岗](2)不动产项目登记及变更[税务登记岗]4.代开发票(1)建筑业代开建筑业统一发票代开申请[发票代开岗](2)不动产代开销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗](3)通用代开通用机打发票代开申请[发票代开岗]5.外管证核销(1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报[登记初审岗]第二步:注销建筑业或不动产项目[税务登记岗](2)注册地税务机关: 外管证核销外出经营证明核销[证明受理岗]二、票证结报缴销（测试通过）1．用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）[税款征收岗]）注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报；（2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作A现金汇总，B缴款书上解销号[税款征收岗]（3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。
信息会传到票证管理员进行审核2．票证管理员：（1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。
（2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。
（3）保存（4）审批（5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。
三、财务会计制度备案（1）点击“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入（2）注意事项：A 如已有备案信息，先删除，再增加。
B 报送财务报表种类也在这个界面里增加。
C 财务制度有效期不用填。
四、三方协议注意事项：A 行政区划选到市即可，不要选到区。
B 保存后自动生成协议编号。
五、非正常户解除注意事项：A 输入识别号回车，保存、解除即可。
B 如果需要处罚走“税收（规费）违法行为登记”流程。
金税三期常用操作税务登记一、登记1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记路径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录注意事项：1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。
2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。
3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。
2、税务登记的变更与修改路径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息注意事项：1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。
如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。
需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。
2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。
如更改办税人员、联系电话等。
无需制发新的税务登记证。
3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填写。
3、注销税务登记路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等4、扣缴税款登记路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记注意事项：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车船税等。
如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。
5、外管证开具与核销路径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理注意事项：1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。
2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。
3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。
并且开具后一个月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。
4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。
6、外埠纳税人经营地报验与核销路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理注意事项：1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经营劳务名称是否与合同一致。
纳税人管理常用业务操作手册目录第1章登记 (3)1.1设立税务登记 (3)1.1.1单位纳税人登记 (3)1.1.2个体经营登记 (10)1.1.3临时税务登记 (17)1.1.4自然人登记 (21)1.1.5组织临时登记 (22)1.1.6扣缴税款登记 (23)1.1.7停业登记 (27)1.1.8复业登记 (28)1.1.9变更税务登记 (29)1.1.10注销税务登记 (31)1.2报告备案信息管理 (38)1.2.1存款账户账号报告 (38)1.3非正常户管理 (39)1.3.1非正常户认定 (39)1.3.2非正常户解除 (46)1.4证件增补发 (48)第2章税收减免场景 (50)2.1税收减免审批 (50)2.2税收减免备案受理 (58)2.3税收减免备案（自然人） (61)2.4税前扣除备案 (70)2.5税前扣除审批 (72)2.6税收优惠资格取消 (76)2.7职工名册采集 (77)第3章不动产项目管理 (79)3.1不动产项目登记 (79)3.2变更不动产项目登记 (82)3.3注销不动产项目登记 (83)第4章房屋、土地、车船管理 (86)4.1房屋、土地、车船税源管理 (86)4.1.1房屋情况登记及变更 (86)4.1.2土地情况登记及变更 (88)4.1.3车船情况登记及变更 (90)4.1.4注销房屋、土地、车船情况登记 (91)4.2房屋、土地、车船申报 (93)4.2.1自用住房房产税申报 (93)4.2.2出租住房房产税申报 (95)4.2.3无租使用住房房产税申报 (97)4.2.4跨区房产税申报 (100)4.2.5个人住房房产税申报 (104)4.2.6城镇土地使用税申报 (108)4.2.7车船税申报 (115)第5章小型微利企业认定及申报 (120)第6章所得税抵免管理 (125)6.1所得税抵免资格备案 (125)6.2所得税抵免税额备案 (130)第7章国际税收管理 (137)7.1代扣代缴税款及换开完税凭证 (137)7.2非居民企业减按10%征收企业所得税 (144)7.3服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明 (147)7.4非居民企业认定 (150)第1章登记1.1设立税务登记1.1.1单位纳税人登记各类企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，应当在规定的期限内，向生产、经营地税务机关申请办理税务登记。
金税三期网上办税操作手册登录方式：2015年10月8日前注册用户登录账号与原有登录账号一致；登录密码与原有登录密码一致。
2015年10月8日后注册用户登录账号由金税三期税收管理系统自动产生；初始登录密码由系统自动生成。
注意事项：正式上线前，金税三期相关项目正在调整当中，本网厅操作手册将做相应的修改完善，供纳税人学习参考，敬请及时关注更新。
第1章用户注册（需纳税人到大厅申请）1.1 用户注册1.1.1 功能概述未开通湖南地税网上办税服务厅的纳税人，在使用网厅申报前，需要携带税务登记证件到地税主管税务机关办税服务厅进行开户操作。
办税员完成注册后，给纳税人提供登陆网厅的账户和密码。
1.1.2 操作步骤（由税务人员在金税三期系统中操作）1、菜单进入方式：点击【功能菜单】【身份认证管理】【许可用户授权】，进入许可用户授权页面。
2、输入纳税人识别号后按回车，系统自动带出纳税人基本信息。
如果存在多个纳税人信息，弹出纳税人列表信息窗口，可从列表中选择对应的纳税人信息，如果未找到或已注册过系统会给予对应的提示。
3、选择联系人证件类型，输入证件号码后按回车，系统自动带出联系人基本信息，如果未找到则录入联系人基本信息保存。
4、信息录入完成后，点击【保存】，系统保存用户注册信息，点击打印功能进行用户注册凭条打印。
1.1.3 注意事项1、用户注册名为系统自动生成，无须手动输入。
；2、纳税人状态不为非正常清算注销非正常户注销核销报验时，才能注册为用户，否则系统会给予提示未找到该纳税人信息；1.2 密码重置1.2.1 功能描述纳税人忘记密码，可到办税服务厅提交重置密码申请。
办税员通过用户注册名、纳税人识别号、移动电话、电子邮箱地址查询已注册用户，点击【密码重置】按钮，系统随机生成密码为新的初始密码，打印该密码提交给纳税人。
1.2.2 操作步骤1、菜单进入方式：点击【功能菜单】【身份认证管理】【密码重置】，进入密码重置页面。
2、输入注册用户名，纳税人识别号，移动电话，电子邮箱地址查询，可输入一个或多个条件，点击查询按钮，若果未找到记录系统会给予提示，如果查询到对应记录，用户信息显示到页面中。
纳税人管理常用业务操作手册目录第1章登记 (3)1.1设立税务登记 (3)1.1.1单位纳税人登记 (3)1.1.2个体经营登记 (10)1.1.3临时税务登记 (17)1.1.4自然人登记 (21)1.1.5组织临时登记 (22)1.1.6扣缴税款登记 (23)1.1.7停业登记 (27)1.1.8复业登记 (28)1.1.9变更税务登记 (29)1.1.10注销税务登记 (31)1.2报告备案信息管理 (38)1.2.1存款账户账号报告 (38)1.3非正常户管理 (39)1.3.1非正常户认定 (39)1.3.2非正常户解除 (46)1.4证件增补发 (48)第2章税收减免场景 (50)2.1税收减免审批 (50)2.2税收减免备案受理 (58)2.3税收减免备案（自然人） (61)2.4税前扣除备案 (70)2.5税前扣除审批 (72)2.6税收优惠资格取消 (76)2.7职工名册采集 (77)第3章不动产项目管理 (79)3.1不动产项目登记 (79)3.2变更不动产项目登记 (82)3.3注销不动产项目登记 (83)第4章房屋、土地、车船管理 (86)4.1房屋、土地、车船税源管理 (86)4.1.1房屋情况登记及变更 (86)4.1.2土地情况登记及变更 (88)4.1.3车船情况登记及变更 (90)4.1.4注销房屋、土地、车船情况登记 (91)4.2房屋、土地、车船申报 (93)4.2.1自用住房房产税申报 (93)4.2.2出租住房房产税申报 (95)4.2.3无租使用住房房产税申报 (97)4.2.4跨区房产税申报 (100)4.2.5个人住房房产税申报 (104)4.2.6城镇土地使用税申报 (108)4.2.7车船税申报 (115)第5章小型微利企业认定及申报 (120)第6章所得税抵免管理 (125)6.1所得税抵免资格备案 (125)6.2所得税抵免税额备案 (130)第7章国际税收管理 (137)7.1代扣代缴税款及换开完税凭证 (137)7.2非居民企业减按10%征收企业所得税 (144)7.3服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明 (147)7.4非居民企业认定 (150)第1章登记1.1设立税务登记1.1.1单位纳税人登记各类企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，应当在规定的期限内，向生产、经营地税务机关申请办理税务登记。
会同金税三期业务操作流程金税三期常用业务简易操作流程金税三期常用业务简易操作流程怀化市国家税务局 2021年8月怀化市局驻会同业务组编金税三期常用业务简易操作流程一、登记域 ........................................................................... (1)1.1税务登记 ........................................................................... .................................................. 1 1.2变更税务登记 ........................................................................... .......................................... 4 1.3注销税务登记 ........................................................................... .......................................... 4 1.4停复业管理 ........................................................................... .............................................. 5 1.5非正常户管理 ........................................................................... .......................................... 6 二、认定域 ........................................................................... (7)2.1税（费）种认定 ........................................................................... ...................................... 7 2.2增值税一般纳税人登记 ........................................................................... .......................... 8 2.3增值税一般纳税人简易办法征收认定 ........................................................................... .. 8 2.4定期定额户核定 ........................................................................... ...................................... 8 三、发票域 ........................................................................... (9)3.1发票票种核定 ........................................................................... .......................................... 9 3.2发票领用 ........................................................................... ................................................ 10 3.3发票退票 ........................................................................... ................................................ 10 3.4发票验（交）旧 ........................................................................... .................................... 11 3.5发票验（交）旧撤销 ........................................................................... ............................ 11 3.6代开通用机打发票 ........................................................................... ................................ 12 3.7代开增值税专用发票 ........................................................................... ............................ 12 3.8代开货物运输业增值税专用发票 ........................................................................... ........ 13 四、申报域 ........................................................................... . (14)4.1增值税申报（适用于一般纳税人） ......................................................................... ...... 14 4.2增值税申报（适用小规模纳税人） ......................................................................... ...... 14 4.3居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 ................................................... 15 4.4居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 ............................................................... 15 4.5居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 ....................................... 16 4.6文化事业建设费申报（营改增） ................................................................................... 16 4.7定期定额户分月汇总申报 ........................................................................... .................... 17 4.8企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集 ............................................... 17 4.9催报处理 ........................................................................... ................................................ 18 4.10.催缴处理 ........................................................................... .............................................. 18 五、征收域 ........................................................................... . (19)5.1税款征收开票 ........................................................................... ........................................ 19 5.2上解销号 ........................................................................... ................................................ 19 5.3缴款书入库销号 ........................................................................... .................................... 20 六、票证 ........................................................................... .. (20)6.1票证初始化设置 ........................................................................... .................................... 20 6.2票证领发 ........................................................................... ................................................ 22 6.3票证核算（票证月结） ......................................................................... .......................... 22 6.4票证结报缴销(用票人结报缴销) .......................................................................... .......... 22 七、委托代征协议签订 ........................................................................... ...................................... 23 八、法制域 ........................................................................... . (23)怀化市局驻会同业务组编金税三期常用业务建议操作流程8.1简易程序处罚 ........................................................................... ........................................ 23 8.2一般程序处罚决定处理 ........................................................................... ........................ 24 九、稽查域 ........................................................................... . (25)9.1 案源登记 ........................................................................... ............................................... 25 9.2 案源登记审批 ........................................................................... ....................................... 26 9.3稽查立案申请 ........................................................................... ........................................ 26 9.4稽查立案审批 ........................................................................... ........................................ 26 9.5稽查立案移交 ........................................................................... ........................................ 27 9.6稽查检查任务分配 ........................................................................... ................................ 27 9.7稽查案件检查和检查审批 ........................................................................... .................... 28 9.8稽查案件检查移交 ........................................................................... ................................ 28 9.9稽查审理任务分配和审理 ........................................................................... .................... 28 9.10稽查案件审理结果处理 ........................................................................... ...................... 29 9.11稽查案件审理审批 ........................................................................... .............................. 29 9.12稽查案件审理移交 ........................................................................... .............................. 30 9.13稽查执行任务分配 ........................................................................... .............................. 30 9.14稽查案件执行处理 ........................................................................... .............................. 30 9.15税务稽查案卷制作 ........................................................................... (30)怀化市局驻会同业务组编2金税三期常用业务简易操作流程一、登记域1.1税务登记1.1.1单位纳税人税务登记操作路径：功能菜单―管理服务―税务登记―设立税务登记―单位纳税人登记（税务登记岗）县级操作描述：1.录入纳税人名称.组织机构代码.法定代表人身份证件种类.法定代表人身份证件号码.生产经营地行政区，点击“验证”按钮，校验通过后，自动生成纳税人识别号，操作员继续录入纳税人信息。
发票常用业务操作手册目录1.发票初始化 (3)1.1发票票种设置 (3)1.2 发票库房管理员设置 (5)1.3发票库房管理员调拨权限 (8)2. 发票计划管理 (9)2.1 普通发票计划编制 (9)2.2 普通发票计划汇总审批 (12)3. 发票调拨管理 (15)3.1发票库房调拨管理 (15)3.2发票柜台调拨管理 (21)4. 发票结存管理 (22)4.1 发票盘存管理 (22)4.2 发票结存期限设置 (26)4.3发票月结存 (26)5.发票票种核定 (27)5.1发票票种核定 (27)6.发票发售管理 (32)6.1发票发售管理 (32)7. 发票缴销管理 (33)7.1 发票验（交）旧 (33)7.2 发票验（交）旧撤销 (35)8.发票代开 (36)8.1代开通用机打发票 (36)8.2代开销售不动产统一发票 (41)8.3代开建筑业统一发票 (46)8.4发票代开作废 (50)9.网络发票 (52)9.1网络发票功能核定 (52)9.2消息发布 (60)9.3基础信息维护 (61)9.4基础编码维护 (65)1.发票初始化1.1发票票种设置1.1.1业务流程本模块维护国家税务总局或各地方税务机关制定的发票种类代码、发票种类名称及发票代码等相关信息，发票种类是大类，发票代码是发票种类下的明细，发票代码是各省（市）自行维护的。
发票种类代码、发票代码的编码规则请参照总局标准组提供的税务代码集文档中的相关描述。
1.1.2操作步骤菜单进入方式：【发票管理】—【发票初始化】—【发票票种设置】操作一：新增发票种类点击选择具体发票类别，录入发票种类名称、发票种类简称、版式规格、文字版、联次、金额版等相关信息，录入完相关信息后，点击【保存】，保存成功后，系统自动将发票种类名称显示在该发票类别下。
操作二：新增发票种类下的发票代码选择需要的发票种类名称双击，此发票信息自动带出在左边发发票种类信息中（见下图1），然后双击“增加发票代码”（见下图2），录入发票代码名称，录入制版年度，选择行政区划（按省、市显示）等相关信息，点击【保存】，保存成功后该发票代码自动显示在左边发票树的该发票种类代码下面。
金税三期常用操作
1.注册与登录：
首先，用户需要注册金税三期的账号，并获得注册号和密码。
然后，
通过电脑连接互联网，打开金税三期的官方网站，输入注册号和密码进行
登录。
2.税种选择：
登录成功后，用户需要根据自己的纳税情况选择相应的税种，例如增
值税、所得税、企业所得税等。
点击相应的税种后，进入相应的申报界面。
3.纳税申报：
在申报界面中，用户需要填写相关的税务信息，如销售额、进项发票、应纳税额等。
根据具体的税种要求，按照系统提供的表格和格式进行填报。
4.发票管理：
用户可以在金税三期系统中管理自己的发票信息，包括发票开具、开
票记录查询、红字发票申请等。
用户可以根据需要进行发票的打印、寄送、作废等操作。
5.申报查询：
用户可以通过金税三期系统查询自己的申报记录，包括已申报的历史
记录、申报状态、申报结果等。
用户可以根据需要进行信息的导出、打印
等操作。
6.缴款管理：
在金税三期系统中，用户可以进行税款的缴纳操作。
系统会根据用户的申报情况自动生成缴款通知书，用户可以通过系统在线支付、银行转账等方式缴纳税款。
7.稽查与核算：
金税三期系统具有自动稽查和核算功能，可以自动进行稽查、核算和风险提示。
用户可以通过系统查看稽查结果和风险提示，及时发现和纠正问题，确保纳税的合规性。
8.报表导出与打印：
金税三期系统支持用户将申报数据导出成Excel、PDF等格式，用户可以根据需要进行报表的打印、保存和备份，方便日常的管理和审核。
征收类常用业务操作手册目录第1章征收................................................................................................... 1-41.1征收开票........................................................................................ 1-41.1.1一般征收开票........................................................................... 1-41.1.2简易申报开票........................................................................... 1-71.2票证作废...................................................................................... 1-101.2.1操作步骤............................................................................... 1-101.2.2注意事项............................................................................... 1-121.3不予加收滞纳金审批.................................................................. 1-121.3.1操作步骤............................................................................... 1-131.3.3注意事项................................................................................. 1-181.4延期缴纳税款审批...................................................................... 1-181.4.1操作步骤............................................................................... 1-181.4.2注意事项............................................................................... 1-261.5个体定税...................................................................................... 1-261.5.1业务流程............................................................................... 1-261.5.2操作步骤............................................................................... 1-261.5.3注意事项............................................................................... 1-311.6印花税核定（依申请）.............................................................. 1-311.6.1业务流程............................................................................... 1-311.6.3注意事项............................................................................... 1-37 1.7企业所得税核定(居民企业)(依申请) ........................................ 1-371.7.1业务流程............................................................................... 1-371.7.2操作步骤............................................................................... 1-371.7.3注意事项............................................................................... 1-40 1.8印花税核定（依职权）.............................................................. 1-401.8.1业务流程............................................................................... 1-401.8.2操作步骤............................................................................... 1-401.8.3注意事项............................................................................... 1-45 1.9企业所得税核定（居民企业）（依职权）................................ 1-461.9.1业务流程............................................................................... 1-461.9.2操作步骤............................................................................... 1-461.9.3注意事项............................................................................... 1-47 1.10票证换号重打（合并）.............................................................. 1-481.10.1业务流程............................................................................. 1-481.10.2操作步骤............................................................................. 1-481.10.3注意事项............................................................................. 1-49 1.11票证原号补打（合并）.............................................................. 1-501.11.1操作步骤 ............................................................................. 1-501.11.2注意事项 ............................................................................. 1-52 1.12死欠核销...................................................................................... 1-521.12.2注意事项............................................................................. 1-55第1章征收1.1 征收开票征收开票是对已经形成应征的税款进行开票。
申报类常用业务操作手册目录第1章申报 (3)1.1 一般申报 (3)1.1.1 营业税申报 (3)1.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 (5)1.1.3 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 (8)1.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 (11)1.1.5 关联业务往来年度报告申报 (14)1.1.6 居民企业清算企业所得税申报 (16)1.1.7 耕地占用税申报 (18)1.1.8 土地增值税预缴 (20)1.1.9 土地增值税清算 (23)1.1.10 资源税申报 (26)1.2 简易申报 (28)1.2.1 简易申报 (28)1.3 申报错误更正和申报作废 (31)1.3.1 申报错误更正 (31)1.3.2 申报作废 (36)1.4 催报处理 (40)1.4.1 催报处理 (40)1.5 资料报送与信息采集 (42)1.5.1 企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集 (42)1.6 税收减免备案受理 (47)1.6.1 税收减免备案受理 (47)第1章申报1.1 一般申报1.1.1营业税申报1.1.1.1业务流程税务登记---营业税税费种认定---营业税申报1.1.1.2操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进入统一受理界面。
2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。
2.输入纳税人识别号，按回车弹带出纳税人信息。
勾选附送材料，点击【下一步】，进入具体操作界面。
3.打开附表树，点击要录入的附表，录入附表数据，完成后，点击【确定】。
4.录入附表“运输业申报表”录入数据，点击【确定】。
数据返回主表。
5.系统自动计算出本期应纳税税额。
6.系统自动带出附加税费。
1.1.1.3注意事项1.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。
2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。
