巴塞尔协议与中国57页PPT

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1、有时候，我们活得累，并非生活过于刻薄，而是我们太容易被外界的氛围所感染，被他人的情绪所左右。
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2、身材不好就去锻炼，没钱就努力去赚。别把窘境迁怒于别人，唯一可以抱怨的，只是不够努力的自己。
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3、大概是没有了当初那种毫无顾虑的勇气，才变成现在所谓成熟稳重的样子。
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4、世界上只有想不通的人，没有走不通的路。将帅的坚强意志，就像城市主要街道汇集点上的方尖碑一样，在军事艺术中占有十分突出的地位。
资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。

（3）提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国
根据情况自行安排，未明确具体实施安排。
巴塞尔协议III的影响
巴塞尔协议III大幅提升了对于银行业的一 级核心资本充足率的要求水平，以有效防 范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的 隐性坏账风险，并帮助银行在经济下行周 期抗击亏损，这一规则虽然未能达成最终 一致，但却显示出银行监管业者更加重视 加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备， 这无疑为未来进一步的金融监管规则修订 指明了方向。
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16、成功的秘诀在于永不改变既定的目标。若不给自己设限，则人生中就没有限制你发挥的藩篱。幸福不会遗漏任何人，迟早有一天它会找到你。
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17、一个人只要强烈地坚持不懈地追求，他就能达到目的。你在希望中享受到的乐趣，比将来实际享受的乐趣要大得多。
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18、无论是对事还是对人，我们只需要做好自己的本分，不与过多人建立亲密的关系，也不要因为关系亲密便掏心掏肺，切莫交浅言深，应适可而止。
“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%
提高到4.5%。新的一级资本规定在2013年1月至2015
年1月间执行。总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。

➢ 区分OECD和非OECD成员国规定不同的资产风险权重，影 响了资本要求的合理性
•2020/5/8
中国银行业监督管理委员•8会
8 China Banking Regulatory Commission
2004年《巴塞尔新资本协议》—巴II
三大支柱
最低资本要求
监督检查
市场纪律
资本定义
核心资本 附属资本
主要成果
➢ 巴塞尔资本协议 ➢ 有效银行监管的核心原则 ➢ 国际监管合作（母国和东道国的关系）
•2020/5/8
中国银行业监督管理委员•3会
3 China Banking Regulatory Commission
巴塞尔资本协议发展历程
1988年：《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的 协议》（巴I）
中国银行业监督管理委员•9会
9 China Banking Regulatory Commission
巴II的主要进步与不足
进步
➢ 构建了包含三大支柱的完整资本监管框架 ➢ 更全面地反映风险 ➢ 更敏感地反映风险性 ➢ 激励银行提高风险管理水平
不足
➢ 对资产证券化、交易业务、交易对手信用风险的资本计提不足 ➢ 没有考虑流动性风险 ➢ 伴随风险敏感性的提高，“顺周期性”问题凸显 ➢ 缺乏宏观审慎监管视角，不能有效防范系统性风险
•2020/5/8
中国银行业监督管理委员•2会
2 China Banking Regulatory Commission
巴塞尔委员会简介
巴塞尔委员会的职责
➢ 提供平台促进各国监管当局的国际交流和合作 ➢ 发布国际监管规则，以提高各国银行监管的质量
发展历程
➢ 1975年，英、美、法、德等12个国家组织成立 ➢ 2009年，成员扩展到G20的27个国家和地区

2010年巴塞尔协议Ⅲ
该协议进一步强化了资本质量和数量的要求，同时要求银行提高风险管理水平和金融市场 稳定性。中国银监会于2012年发布了《中国银行业实施巴塞尔协议Ⅲ的指导意见》，推 进协议的实施。
巴塞尔协议对中国银行业的影响与挑战
影响
巴塞尔协议的实施提高了中国银行业的资本充足率水平，增 强了风险抵御能力，加快了银行经营转型和结构调整。
1 2
巴塞尔委员会
由央行和监管机构组成，负责制定协议的规则 和标准。
会员国
包括各个国家和地区的央行和监管机构。
国际金融机构
3
如国际货币基金组织、世界银行等。
协议的核心目标
资本监管
风险评估
通过设定最低资本要求，提高银行抵御风险 的能力。
通过对银行风险进行评估，确定适当的资本 充足率。
信息披露
国际合作
1988年
巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅰ 》，提出最低资本要求，标志着巴 塞尔协议进入实质性阶段。
2004年
巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅱ 》，引入内部评级法，使资本监管 更加精细化。
2010年
巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅲ 》，进一步强化了资本监管要求， 以应对金融危机暴露出的问题。
协议的组织架构与成员
风险计量与标准化
总结词
巴塞尔协议要求银行建立完善的风险计量体系，对不同风险进行标准化处理 ，以便更准确地进行风险评估。
详细描述
风险计量包括定性和定量两种方法。定性方法依靠专业判断和经验，定量方 法依靠数学模型和高级计量技术。风险计量结果需要标准化，以便于比较不 同风险之间的相对大小。
风险管理与控制
未来巴塞尔协议将进一步加强对银行风险管理的要求，包括对银行内部风险模型 、治理结构和风险管理流程等方面进行更严格的监管和评估。

2. 协议的补充完善（4）
第三，作为金融快速国 际化的反映，开始提升对市场 风险的认识。巴塞尔委员会在1995年4月对银行某些 表外业务的风险权重进行了调整，并在1996年1月推 出《资本协议关于市场风险的补充规定》。该规 定认 识到，市场风险是因市场价格波动而导致表内外头寸 损失的风险，包括交易帐户中受到利率影响的各类工 具及股票所涉及的风险、银行的外汇风险和商品（如 贵 金属等）风险，它们同样需要计提资本金来进行约 束。
第二，初步认识到除OECD成员国与非成员国之间存 在国别风险之外，OECD成员国之间同样也存在国别 风险，因而一改《巴塞尔报告》中对所有经合组织成 员国均确定零主权风险权重这一极其简单化的衡量方 法，于1994年6月重新规定对OECD成员国资产的风 险权重，并调低了墨西哥、土耳其、韩国等国家的信 用等级。
什么是操作风险？
1995年2月 ，巴林银行破产——14亿美 元；
1995年9月，日本大和银行纽约分行雇员账外 交易 ——11亿美元；
2004年1月，澳大利亚国民银行披露了外汇交 易丑闻 ——3.6亿澳元
2008年1月，法国兴业银行曝出丑闻——74亿 美元 ；
……
操作风险定义
定义操作风险说起来容易做起来难 (Allen and Bali ,2004 )
2. 协议的补充完善（2）
第一，1991年11月，在认识到准备金对银行经营的重要 性及其在不同条件下的性质差异后，重新详细定义了可 计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐 准备金，以确保用于弥补未来不确定损失的准备金计入 附属资本，而将那些用于弥补已确认损失的准备金排除 在外。
2. 协议的补充完善（3）
《巴塞尔协议》
➢ 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不 平等竞争；

《新巴塞尔资本 协议》正式稿
2020/3/19
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新巴塞尔协议内容
三大支柱
最低资本充足率 外部监管
资本 风险资产
信用风险 市场风险 操作风险
市场约束
2020/3/19
14
第三个巴塞尔协议
----巴塞尔协议III
商业银行的核心资本充足率将由目前的 4%上调到6%，同时计提2.5%的防护缓冲资 本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样 核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。 总资本充足率要求仍维持8%不变。此外， 还将引入杠杆比率、流动杠杆比率和净稳 定资金来源比率的要求，以降低银行系统 的流动性风险，加强抵御金融风险的能力。
有实实在在的意义。
2020/3/19
6
资本充足率
资本充足率 =资产/风险资产 =（核心资本+附属资本） ∑（资产*风险权重）
资本充足率为8%，核心资本充足率为4%。
2020/3/19
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第一个巴塞尔协议的影响
一、管理模式的改变 资产负债管理转为风险资产管理
二、管理对象的转变 资产负债转向表外业务
三、有利于国际间平等竞争、监督协调
1974年 前联邦德国Herstatt银行
国富兰克林国民银行
倒闭 全面审视拥 有广泛国际 业务的银行 监管问题。
1975年 成立巴塞尔委员会
2020/3/19
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第一个巴塞尔协议由来
核心内容是对国际性银 行监管主体缺位的现实
1975年9月 巴塞尔协议初稿
股权原则为主 市场原则为辅
1983年5月 巴塞尔协议修改稿
2020/3/19Fra bibliotek10第一个巴塞尔的发展
1991年11月

1974年，连续有三家大型国际商业银行，德国赫斯德特（ Herstatt） 银行、纽约富兰克林国民银行和英国 -以色列银行相继倒闭，使许多 国家客户遭受巨大损失。
山东财政学院金融学院
1974年，美、英、德、法、日、荷、意、比、瑞士和瑞典“10国集 团”的中央银行行长在国际清算银行总部所在地巴塞尔，成立了银 行监管委员会，对国际银行进行监管。 自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定：
有利于树立商业银行的良好形象。
是大型商业银行提升国际竞争力、实施国际化战略的客观需要。 推动我国银行监管技术的进步。
山东财政学院金融学院
新巴塞尔协议金融学院
2019年2月，银监会下发《中国银行业实施〈新巴塞尔协议〉 的指导意见》，指出实施的战略意义、目标、原则、范围、 方法以及时间表。
在其他国家或地区（含香港、澳门等）设有经营性分支机构或 国际业务占相当比重的的中资银行，力争从2019年底开始实施 《新巴塞尔协议》。 如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施 《新巴塞尔协议》，但不得迟于2019年底。 银监会自2019年初开始接受银行实施《新巴塞尔协议》的申请。
山东财政学院金融学院
中国与巴塞尔协议
山东财政学院金融学院
中国的银行界和监管当局一直密切关注和紧密跟踪巴塞尔委 员会各方面的动态。 2000年，人民银行就牵头成立了《新巴塞尔协议》暨内部评 级法研究小组，汇集国家开发银行、工商银行、中国银行、 建设银行和中信银行五家银行的骨干，对新资本协议的核心 技术进行了深入的跟踪研究。 2019年5月，银监会下发《关于加强〈新巴塞尔协议〉研究实 施准备工作的通知》。对新资本协议进行跟踪研究，起草相 关法规并指导协调我国银行业实施《新巴塞尔协议》的准备 工作。

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例如， 一家银行对私营公司的长期有约束力的信贷承诺为
20,000元，该表外业务的信用风险转换系数为0.5 ，风险权重为1。 该项目的风险加权资产为： 20,000x0.5x1=10,000元
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对于金融衍生产品表外业务，银行会面临交易对手 风险（counterparty risk),即当面临实际或潜在的 巨大交易亏损时，交易对手（即合约的另一方）有 可能违约的风险。
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其次，监管重心从母国与东道国监管责权的分配转 移到对银行资本充足性的监控。《巴塞尔报告》规 定银行必须同时满足总资本和核心资本两个比例要 求，总资本和核心资本都必须按明确给定的标准计 量和补充。这既是对以往经验尤其是教训的深刻总 结，也表明报告真正抓住了事物的本质。
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20世纪70年代开始，经济学家将管制理论运用到 银行领域，并逐步取得了共识。追逐论、社会利益 论及管制新论三种最有影响的管制理论.
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“追逐论”（The Capture Theory）将管制者与被管 制者视为搏弈中的猫与鼠，最终是管制对被管制者 有利，因而主张放弃管制。这种理论显然忽视了社 会公众能从管制中受益的事实.
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第二，确定表外信用等值额的风险类别。即用信用 等值额乘以风险权重，计算出加权风险资产。
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风险权重的划分目的是为衡量资本标准服务，有了 风险权重，报告所确定的资本对风险资产8％（其 中核心资本对风险资产的比重不低于4％）的目标 标准比率才具有实实在在的意义。可见，《巴塞尔 报告》的核心内容是资本的分类。也正因为如此， 许多人直接就将《巴塞尔报告》称为规定资本充足 率的报告。

巴塞尔Ⅱ框架
巴塞尔新资本协议
最低资本要求
监督检查
市场约束
资本定义
风险加权资产
市场风险
操作风险
信用风险
标准法
IRBA
AMA
基本指标法
标准法
标准法
IMA
监督检查：资本及风险管理流程；ICAAP与资本充足率；持续监督资本水平；保证有效补救措施的实施；其他第一支柱没有覆盖的风险：银行帐户利率风险、流动性、集中度、声誉风险、战略风险… 市场约束：风险管理方法描述；资本水平；各业务/机构的风险暴露及资本分析
预期损失(EL)与非预期损失(UL)
资本充足率-风险加权资产
MC×
资本充足率-风险加权资产
内部评级法下的信用风险加权资产：
权重法 按借款人的外部评级结果确定风险权重； 表内资产：账面价值扣除减值准备后，乘以风险权重； 表外资产：名义本金乘以信用转换系数(CCF)，再按交易对手类别确定相应的风险权重； 考虑合格的信用风险缓释工具：抵质押品和保证 交易账户信用风险： 非中央交易对手：EAD = MTM + Add-on，权重参照表内资产。 中央交易对手：与合格中央交易对手直接交易，权重为2%。
巴塞尔Ⅲ框架
微观审慎监管： 强化资本质量，强调资本损失吸收能力； 提高最低资本充足要求； 扩大监管资本覆盖范围； 建立国际统一的流动性管理框架； 宏观审慎管理 应对银行体系顺周期性； 防范系统性风险和关联性风险；
完善我国银行业稳健标准 ——关于巴塞尔协议在中国的实施
资本充足率-资本定义
核心一级资本：如普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等。 标准：直接发行且实缴；按会计标准列为权益；无到期日；受偿顺序排在最后；收益分配来自于可分配项目… 其他一级资本：如优先股。 标准：无到期日，不含赎回激励；发行5年后方可赎回；受偿序列在存款人、一般债权人、次级债后；任何时候均可取消分红或派息；银行及关联方不得购买…. 二级资本：如次级债 、超额贷款损失准备（限额内）。 标准：期限不低于5年，不含赎回激励；发行5年后方可赎回；到期日前5年按直线摊销法折扣计入；受偿序列在存款人、一般债权人后；须含核销或转股条款….

➢ ?关于市场风险补充规定?强调了市场风险的管理，这主要是考 虑到90年代以后，在世界范围内创新浪潮不断推动下，金融衍 生工具及其交易迅猛增长，银行业越来越深地介入到这些衍生 交易之中，因而金融市场的波动对银行的影响越来越显著。
➢ 1998年出台的?有效银行监管的核心原那么?。1997年东南亚 金融危机促使人们更加重视市场风险与信用风险的综合模型以 及操作风险的量化问题，而巴塞尔委员会推出的?有效银行监管 的核心原那么?那么集中表达了全面风险管理的思想。
山东财政学院金融学院
中国与巴塞尔协议
山东财政学院金融学院
中国的银行界和监管当局一直密切关注和严密跟踪巴塞尔委 员会各方面的动态。
2000年，人民银行就牵头成立了?新巴塞尔协议?暨内部评级 法研究小组，聚集国家开发银行、工商银行、中国银行、建 立银行和中信银行五家银行的骨干，对新资本协议的核心技 术进展了深入的跟踪研究。
2006年5月，银监会下发?关于加强〈新巴塞尔协议〉研究实 施准备工作的通知?。对新资本协议进展跟踪研究，起草相关 法规并指导协调我国银行业实施?新巴塞尔协议?的准备工作。
山东财政学院金融学院
2007年2月，银监会下发?中国银行业实施〈新巴塞尔协议〉 的指导意见?，指出实施的战略意义、目标、原那么、范围、 方法以及时间表。
金融风险与巴塞尔新资本协议 〔Basel Ⅱ〕
山东财政学院金融学院 冯玉梅
巴塞尔协议
• 巴塞尔协议产生的背景 • 中国与巴塞尔协议 • 新巴塞尔协议的主要内容
山东财政学院金融学院
巴塞尔协议产生的背景
山东财政学院金融学院
20世纪70年代，全球性通货膨胀，各国纷纷采取浮动利率 ，利率剧 烈波动 。
中国商业银行实施?新巴塞尔协议?的意义：

2、第二大支柱：监管部门的监督检查 监管部门的监督检查，是为了确保 各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并 以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对银行的风险管理和 化解状况、不同风险间相互关系的处理情况、所处市场的性质、收益的有 效性和可靠性等因素进行监督检查，以全面判断该银行的资本是否充足。 在实施监管的过程中，应当遵循如下四项原则：其一，银行应当具备与其 风险相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。其 二，监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略， 以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监 管当局应采取适当的尽管措施。其三，银行管理者应意识到目前所处的经 济周期，进行严格、具有前瞻性 的压力检验。其四，监管当局应争取及早
2、改进流动性风险监管 建立多维度的流动性 风险监管标准和监测指标体系：建立流动性覆 盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比 以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存 款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风 险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳 定融资比例均不得低于100%。同时，推动银 行业金融机构建立多情景、多方法、多币种和 多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系。
1、第一大支柱：最低资本要求 该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风 险有关的最低总资本要求的计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成：受 规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。
新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。 信用风险的计量方法：包括标准法（根据借款人的外部评估结果确定其风险权 重，权重层级分为0、20%、50%、100%、150%五级）、初级内部评级法（允 许银行测算与每个借款人相关的违约概率，其他数值由监管部门提供）及高级 内部评级法（允许银行测算其他必须的数值）。市场风险和操作风险的计量方 法：在量化操作风险时，提出了三个处理方案：一是基本指标法，资本要求可 依据某一单一指标（如总收入）乘以一个百分比；二是标准法，将银行业务划 分为投资银行业务、商业银行业务和其他业务，各乘以一个百分比；三是内部 计量法，由银行自己收集数据，计算损失概率。 总的风险加权资产等于由信用