日常财务表格与管理知识分析制作(DOC 48页)

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财务管理制度模板一、总则第一条为加强企业财务工作的管理，实现企业良好的经济效益和社会效益，使企业利润最大化，特制订此制度。

第二条企业管理制度的制定权、修订权、解释权和财务检查监督权在企业总部，所有子公司财务人员的任命权在企业总部，有关财务事项的审批权在企业总部。

第三条本制度适合于企业所有部门在办理财会事务时所遇到的所有情况。

二、财务工作管理第四条会计年度自公历1月1日起至12月31日。

第五条财务人员应真实、准确、完整的填写会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

会计电算化所体现的会计数据必须与纸质会计账簿相符。

第六条财务人员在填写记账凭证时，必须根据已审核的原始凭证进行填写；财务人员根据记账凭证录入账簿时，须在记账凭证上签字。

第七条财务人员对企业实行会计监督。

费用报销前，财务人员必须对予以报销的原始凭证进行审核，对于不真实、不合法的原始凭证，不予报销；不完整的原始凭证，予以退回，要求整改。

第八条会计应根据账簿记录情况，每月定期的编制会计报表，签名盖章后，送达相关部门。

第九条财务工作人员应当建立内部稽核制度，做好内部审计，定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符；如发现不相符时，应及时以书面形式报告财务经理，请求查明原因，做出处理。

第十条出纳人员不得监管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

第十一条财务审计每季度进行一次，审计人员根据审计事项进行审计，并做好审计报告，报送总经理。

第十二条财务人员离职或调动，必须做好财务交接手续，填写交接表；办理交接手续时，由部门经理以上人员进行监交，交接人和监交人都必须在交接表1/ 25上签字。

三、支票管理第十三条支票由出纳人员或总经理指定的财务人员保管。

第十四条支票领用时，需填写《支票领用单》，由总经理审核签字，并在支票领用登记录上签字备档。

第十五条出纳人员和指定财务人员应将支票按批准金额封头，加盖财务专用章，填写日期，用途，并登记支票号码备档。

• 第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
•工 •作 •簿 •的 •自 •动 •保 •存
• 第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
•工 •作 •簿 •的 •修 •复
• 第一章 Excel 功能介绍与常用技巧•工Fra bibliotek•作•簿
•的
•修
•复
• 如果以修复方式还是不能
打开工作簿，就可以再次在
下拉列表中选择“打开并修
数据有效性
第二章 创建标准的财务表格
•2.1 创建工作表 •2.2 数据录入 •2.3 数据有效性 •2.4 数据保护
• 第二章 创建标准的财务表格
•保 •护 •工 •作 •簿
• 第二章 创建标准的财务表格
• 在“保护工作簿”中，是对工作簿的 结构进行保护，防止进行工作表的新增 、删除等操作。
• 第二章 创建标准的财务表格
• 数据录入过程中的一些小技巧
• 光标的快速移动 • 单元格的数据分段 • 单元格的数据分列 • 插入图片和超链接(超链接的作用) • 插入备注 • 为单元格中数据添加单位 • 中文大写数字的转换
第二章 创建标准的财务表格
•2.1 创建工作表 •2.2 数据录入 •2.3 数据有效性 •2.4 数据保护
复”选项，使用“提取数据
” 的方式，挽救已损坏工作
簿中的数据
• 第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
•单 •元 •格 •属 •性
第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
•1.1 Excel 的功能特点 •1.2 Excel 的操作界面 •1.3 工作簿、工作表和单元格 •1.4 Excel的常用技巧
• “Office”按 钮
• 功能选项 卡区

资产负债表的概念 资产负债表是指反映企业在某一特点日期的财务状况的会计报表。他反映的是企业资产、负债、所有者权益的总体规模和结构。
ACCOUNTING
资产负债表的作用
第一课 财务三大报表
（1）反映资产总额及其构成； （2）反映负债总额及其构成； （3）反映企业所有者权益总额及其构成； （4）提出财务分析的基本资料。
ACCOUNTING
休息一下！马上回来
第一课 财务三大报表
休息一下，马上回来！
ACCOUNTING
目录
第一课 财务三大报表
会计报表的概念、分类
会计报表的编制要求
三大报表的概念、作用、内容及形式
所有者权益变动表及报表附注
会计要素及会计科目
ACCOUNTING
资产负债表
第一课 财务三大报表
ACCOUNTING
资产负债表的编制方法
第一课 财务三大报表
4.根据分类账户和明细分类账户的期末余额分析计算 资产负债表上某些项目不能根据有关总账的期末余额直接或计算填列，也不能根据有关账户所属相关明细账的期末余额填列，需要根据总账和明细账余额分析计算填列，如“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”等项目，应根据各总账期末余额扣除各总账所属明细账中一年内到期的长期负债部分分析计算填列。 5.根据有关资产科目与其备抵科目抵销后的净额填列 如“短期投资”项目，根据“短期投资”科目的期末余额减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。
ACCOUNTING
利润表的结构和内容
第一课 财务三大报表
多步式利润表主要包括以下四个方面的内容： （1）构成主营业务利润的各项要素：从主营业务收入出发，减去为取得主营业务收入而发生的相关成本、税金后得出主营业务利润。 （2）构成营业利润的各项要素：营业利润是在主营业务利润基础上，加上其他业务利润，减去营业费用、管理费用、财务费用后计算得出。 （3）构成利润总额（或亏损总额）的各项要素：在营业利润基础上，加投资收益（或投资损失），加补贴收入，加营业外收入，减营业外支出后计算得出。 （4）构成净利润（或净亏损）的各项要素：净利润（或净亏损）是在利润总额（或亏损总额）的基础上，减去本期计入损益的所得税费用后计算得出。

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第二章 创建标准的财务表格
打印批注
2、在Excel 2007“页面布局”选项卡上的“页面设置” 组中，单击“页面设置”旁边的对话框启动器
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第二章 创建标准的财务表格
打印批注
单击“如同工作 表中的显示”或“ 工作表末尾”。
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第三章 美化财务表格
通过“设置单元格格式”可以设置数据的类别、对 齐方式、字体，以及单元格边框和背景。
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3.1 设置单元格格式 3.2 单元格样式和表格样式 3.3 设置条件格式 3.4 使用图表形象化财务数据
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第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
常
用
快
捷
键
§
熟
能
生
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第一章 Excel 功能介绍与常用技巧
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第二部分 创建标准的财务表格
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第二章 创建标准的财务表格
数据的有效性
在财务表格中常常会出现各种财务项目，应用的 数据类型和数据范围不同。在Excel2007中，通过 对数据单元格的数据有效性进行设置，用户如果输 入不符合输入条件的数据，系统会进行提示和报错 。

借方
103,000 0
领用部门：
用途：
材料 编号
名称
××工厂领料单
年月日
编号：
规格
计量 单位
请领 数量
实发 数量
单位 成本
金额
备注
供应部门负责人：
审批人：
领料人：
6
发料人：
✓ 记账凭证（会计分录Journal entry ）
• 记账凭证：是用来确定会计分录的一种凭 证
• 会计分录：对每笔经济业务列示其应借记 和应贷记账户及其金额的一种记录。举例 说明
37 *
✓ 应计制（即权责发生制） 以购销业务或者费用耗用业务的实际发生作为 确认收入和费用的依据（即以归属期间作为会 计期间） 具体： 凡是属于本期的收入，不论款项有没有收到 ，均作为本期的收入处理 凡是属于本期的费用，不论款项有没有支付 ，均作为本期的费用处理
38 *
✓ 现金制与应计制的比较 • 经营成果：现金净流量（现金流量表），利润 （利润表） • 会计处理的繁简：现金制无须会计期末账项调 整，比较简单；应计制需要会计期末会计账项 调整，比较繁杂 • 经营成果的科学性、实际性。利润更加科学， 但是现金净流量更具实际意义。
25 *
➢ 总分类账与明细分类账是统制与被统制
的关系，具有明细分类账的总分类账为 统制账户
• 举例说明
27 *
二、试算与调整
• 试算表 • 查找错误
• 错误更正
• 会计确认基础 • 期末账项调整
28 *
2.1 试算表（Trial Balance ）
➢编制试算表的意义：检验会计分录与记账工 作的正确性，便于编制会计报表
财务会计与财务管理知 识分析报表

如何利用Excel进行财务管理与分析一、财务管理的基本概念和原则财务管理是指利用资金、资源和财务工具，进行企业资金规划、预算、投资、融资和风险管理等方面的活动。

在财务管理过程中，要遵循一些基本原则，包括谨慎原则、效益原则、流动性原则和资本利得原则等。

二、Excel在财务管理中的应用1.财务数据的录入和整理在Excel中，可以使用各种函数和工具，如SUM函数、VLOOKUP函数、数据透视表等，对财务数据进行录入和整理。

通过合理的数据结构设计和数据处理，可以提高工作效率和数据的准确性。

2.财务报表的制作Excel提供了强大的表格和图表制作功能，可以根据需要灵活调整财务报表的格式和布局。

可以使用Excel的SUM函数、AVERAGE函数、COUNT函数等，计算各项财务指标，如利润率、资产负债率等。

3.财务预算的编制Excel的数据透视表功能可以用于财务预算的编制和分析。

首先，需要根据过去的财务数据，制定预算目标和预算方案。

然后，通过Excel的数据透视表功能，分析预算执行情况，及时调整预算方案。

4.财务分析和决策支持Excel提供了丰富的数据分析工具，如回归分析、假设检验、敏感性分析等。

这些工具可以帮助财务人员进行各种财务分析，如经营效益分析、投资收益分析、债务偿还分析等，为决策提供科学依据。

三、Excel财务管理的实际案例以某家公司为例，介绍Excel在财务管理中的应用。

1.财务数据的录入和整理该公司使用Excel对销售额、成本和利润等财务数据进行录入和整理。

通过Excel的自动计算功能，及时获得各项财务指标，并根据需要进行报表制作和分析。

2.财务报表的制作该公司使用Excel制作月度和年度财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。

通过Excel的数据透视表功能，对各项财务指标进行汇总和分析，为决策提供参考依据。

3.财务预算的编制该公司使用Excel编制年度财务预算，包括销售额预算、成本预算和利润预算等。

{财务管理财务分析}财务表格与岗位管理知识分析财务部岗位KPI组成表财务经理KPI组成表备注：计算方式中A表示实际完成数，B表示公司计划中规定的标准。

财务经理KPI说明表表一：编制公司年报评分表（财务总监填写）请针对财务分析师编制的年报综合以下三方面评分表二：现状分析评分表（财务经理填写）请针对财务分析师提交的现状分析评分表综合以下三方面评分表三：日常问题的监控和解决评分表（财务经理填写）请针对财务分析师提对日常问题的跟踪综合以下两方面评分财务部成本会计KPI组成表成本会计软指标评分表表一：成本分析报告评分表（财务经理填写）请针对成本会计编制的成本分析报告综合以下三方面评分表二：合理化建议评分表（财务经理填写）请针对成本会计提交的现状分析评分表综合以下三方面评分表三：材料价格的合理性评分表（财务经理填写）请针对成本会计监督下的材料价格合理性综合以下两方面评分财务部核算组组长KPI组成表软指标评分表表一：盘点报告评分表（财务经理填写）请针对核算组组长提交的盘点报告从以下二方面评分表二：档案清册抽查情况评分表（财务经理填写）请根据档案清册抽查情况从以下二方面评分财务部销售、应收款会计KPI组成表备注：计算方式中W表示出错率，N表示未及时完成的业务笔数。

财务部销售和应收款会计软指标评分表表一：应收款分析报告评分表（核算组长填写）请针对销售和应收款会计提交的季度分析报告综合以下两个方面评分表二：报税资料准备工作评分表（核算组长填写）请针对销售和应收款会计报税资料准备工作情况评分财务部存货会计（狐步）KPI组成表软指标评分表表一：应收款分析报表、北体存货状况表评分表（核算组组长填写）请针对财务部存货会计（狐步）提交的分析报表、存货状况表综合以下两方面评分附表一：狐步公司成品销售情况X得分表财务部存货会计（健服、北体推广类产品品）KPI组成表KPI说明表财务部信用控制KPI组成表KPI说明表财务部资金管理组长KPI组成表软指标评分表表一：资金计划完成情况评分表（财务经理填写）请针对财务部资金组长资金计划完成情况综合以下两方面评分表二：期间分析报表评分表（财务经理填写）请针对财务部资金组长提交的期间分析报表综合以下两方面评分财务部现金出纳KPI组成表软指标评分表表一：《回款统计表》评分表（资金管理组组长填写）请针对财务部现金出纳提交的回款统计表综合以下两方面评分财务部银行出纳KPI组成表财务部管理会计KPI组成表附注：W为经理就准确给定的分数KPI说明表软指标评分表表一：计划预算控制报告评分表（由财务部经理填写）请针对财务部管理会计提交的SAP系统以及平时工作记录以下三方面评分财务部成本中心会计KPI组成表财务部成本中心会计KPI说明表财务部内控与财务分析KPI组成表软指标评分表表一：季度安全分析报告评分表（由财务部经理填写）请针对财务分析会计提交的财务分析报告从以下三方面评分感谢阅读多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑。

第2章 Excel在财务管理与分析中的应用基础知识2.1 公式及函数的高级应用(1)公式和函数是Excel最基本、最重要的应用工具，是Excel的核心，因此，应对公式和函数熟练掌握，才能在实际应用中得心应手。

2.1.1 数组公式及其应用数组公式就是可以同时进行多重计算并返回一种或多种结果的公式。

在数组公式中使用两组或多组数据称为数组参数，数组参数可以是一个数据区域，也可以是数组常量。

数组公式中的每个数组参数必须有相同数量的行和列。

2.1.1.1 数组公式的输入、编辑及删除1．数组公式的输入数组公式的输入步骤如下：（1）选定单元格或单元格区域。

如果数组公式将返回一个结果，单击需要输入数组公式的单元格；如果数组公式将返回多个结果，则要选定需要输入数组公式的单元格区域。

（2）输入数组公式。

（3）同时按“Crtl+Shift+Enter”组合键，则Excel 自动在公式的两边加上大括号{ } 。

特别要注意的是，第（3）步相当重要，只有输入公式后同时按“Crtl+Shift+Enter”组合键，系统才会把公式视为一个数组公式。

否则，如果只按Enter键，则输入的只是一个简单的公式，也只在选中的单元格区域的第1个单元格显示出一个计算结果。

在数组公式中，通常都使用单元格区域引用，但也可以直接键入数值数组，这样键入的数值数组被称为数组常量。

当不想在工作表中按单元格逐个输入数值时，可以使用这种方法。

如果要生成数组常量，必须按如下操作：（1）直接在公式中输入数值，并用大括号“{ }”括起来。

（2）不同列的数值用逗号“,”分开。

（3）不同行的数值用分号“;”分开。

输入数组常量的方法：例如，要在单元格A1:D1中分别输入10，20，30和40这4个数值，则可采用下述的步骤：（1）选取单元格区域A1:D1，如图2-1所示。

图2-1 选取单元格区域A1:D1（2）在公式编辑栏中输入数组公式“={10,20,30,40}”，如图2-2所示。

4、为投资者提供财务报告，进行投资决策。
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四 会计核算的基本前提
会计核算的基本前提，也称为会计核算的基本 假设，是对会计核算所处的不确定的时间、空 间环境所作的合理假设。会计核算对象的确定、 会计政策的选择、会计数据的搜集都要以这一 系列的基本前提为依据。
28
会计主体
会计主体，又称为会计实体、会计个体，是指具有一 定资金、进行独立活动、实行独立核算的单位，是会 计信息所反映的特定单位或者组织。它规范了会计工 作的空间范围。 《企业会计准则》明确指出： “会计核算应当以企业发生的各项经济业务为 对象，记录和反映企业本身的各项生产经营 活动”。
指会计在其核算过程中对经济活动的合法性 和合理性所实施的检查监督。
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会计核算与监督是会计的两个基本职能 相符相成,核算是基础和前提,是客观依据; 监督为核算提供保证,强化会计核算
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三、会计的作用
1、为国家进行宏观调控，制定经济政策提供 信息；
2、加强经济核算，为企业经营管理提供数据；
3、保证企业投入资产的安全和完整；
《企业会计准则》规定：
“会计核算应当以企业持续、正常的生产经营 活动为前提”。
只有规定持续经营的前提条件，一些公认的会
计处理方法才能采用，企业的会计记录和会计
报表才能真实可靠。但在持续经营这一前提下
，企业一旦出现严重亏损，经营十分困难，甚
至资不抵债，企业宣告破产，被迫进行清理，
则采用破产清算的会计处理方法。
基础 会计学
1
为什么要学习 基础会计学？
2
第一章 概论 第二章 会计要素与会计等式 第三章 账户与复式记账 第四章 制造业主要经济业务核算 第五章 会计凭证 第六章 会计账簿 第七章 财产清查 第八章 会计报表 第九章 会计核算组织程序 第十章 会计工作组织与管理