横店东磁2020年上半年财务分析详细报告

第1篇一、引言横店集团是中国最大的综合性民营企业之一，以影视制作、旅游观光、商贸物流等产业为核心，业务遍及全球。

本文将通过对横店集团近年来的财务报告进行分析，全面评估其财务状况、经营成果和未来发展潜力。

二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从横店集团资产负债表可以看出，其资产总额逐年增长，截至2020年底，资产总额达到XXX亿元。

资产结构中，流动资产占比最大，主要为货币资金、应收账款和存货。

这表明横店集团具有较强的短期偿债能力。

（2）负债结构分析横店集团负债总额逐年增长，截至2020年底，负债总额达到XXX亿元。

负债结构中，流动负债占比最大，主要为短期借款、应付账款和应交税费。

这表明横店集团短期偿债压力较大。

2. 利润表分析（1）营业收入分析横店集团营业收入逐年增长，截至2020年底，营业收入达到XXX亿元。

其中，影视制作、旅游观光和商贸物流三大产业收入占比最大。

这表明横店集团主要业务发展态势良好。

（2）营业成本分析横店集团营业成本逐年增长，截至2020年底，营业成本达到XXX亿元。

营业成本主要包括原材料成本、人工成本和制造费用。

这表明横店集团在成本控制方面仍需加强。

（3）利润分析横店集团净利润逐年增长，截至2020年底，净利润达到XXX亿元。

这表明横店集团盈利能力较强。

三、经营成果分析1. 影视制作业务横店集团影视制作业务近年来取得了显著成绩，先后投资拍摄了《芈月传》、《如懿传》等热门电视剧。

影视制作业务为横店集团带来了丰厚的收益，但同时也面临着市场竞争加剧、政策调控等风险。

2. 旅游观光业务横店集团旅游观光业务发展迅速，已成为国内知名旅游景点。

随着游客数量的逐年增加，旅游观光业务为横店集团带来了可观的收入。

然而，受疫情影响，旅游观光业务面临一定的挑战。

3. 商贸物流业务横店集团商贸物流业务近年来取得了长足发展，业务范围涵盖国内多个城市。

商贸物流业务为横店集团带来了稳定的收入，但也面临着物流成本上升、市场竞争加剧等压力。

横店东磁2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为300,858.56万元，与2019年三季度的246,715.42万元相比有较大增长，增长21.95%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为254895.78万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的84.72%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加50989.65万元。

二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为274,453.24万元，与2019年三季度的270,354.75万元相比有所增长，增长1.52%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的60.02%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

横店影视2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为负30,662.06万元，与2019年上半年的22,891.01万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损30,662.06万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2、营业利润
2020年上半年营业利润为负34,598.73万元，与2019年上半年的20,830.73万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损34,598.73万元。

以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少65,048.95万元，营业税金及附加减少6,123.38万元，销售费用减少1,770.42万元，管理费用减少792.86万元，财务费用减少137.58万元，共计增加73,873.18万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少55.97万元，共计减少55.97万元。

各项科目变化引起营业利润减少55,429.46万元。

3、投资收益
2020年上半年投资收益为1,596.29万元，与2019年上半年的1,652.26万元相比有所下降，下降3.39%。

4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为3,936.67万元，与2019年上半年的
2,060.28万元相比有较大增长，增长91.07%。

5、经营业务的盈利能力。

横店东磁2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为39,220.71万元，与2019年上半年的37,319.8万元相比有所增长，增长5.09%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应收账款增长的贡献。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为243,306.57万元，与2019年上半年的235,846.55万元相比有所增长，增长3.16%。

2020年上半年销售费用为11,286.03万元，与2019年上半年的11,663.48万元相比有所下降，下降3.24%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。

2020年上半年管理费用为17,058.37万元，与2019年上半年的13,096.19万元相比有较大增长，增长30.25%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.38%，与2019年上半年的4.26%相比有所提高，提高1.12个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。

本期财务费用为-5,784.62万元。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

与2019年上半年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，横店东磁2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为160,416.8万元。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析横店东磁2020年上半年的营业利润率为12.44%，总资产报酬率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

横店集团东磁股份有限公司2020年度财务预算报告一、预算编制说明本预算方案是以经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的横店集团东磁股份有限公司（以下简称“公司”）2019年度财务报告为基础，参考了公司近几年来的经营业绩及现时的经营能力；分析预测了公司所涉及产业目前的发展阶段、面临的竞争格局、未来的发展趋势以及国内外经济发展形势、国际突发公共卫生事件对公司所属产业的影响等；同时，公司围绕“做强磁性，发展能源，适当投资”的发展战略，积极推进磁性材料转型升级和外延式扩张；新能源产业加大产业链布局；器件产业加大产研投入等工作，确定公司2020年经营目标。

本预算报告的编制遵循我国现行的法律、法规和企业会计制度，并按照公认的会计准则，秉着稳健、谨慎的原则编制而成。

二、基本假设1、预算期内公司的法律、法规、政策及经济环境无重大变化；2、按现行的国家主要税率、汇率及银行信贷利率；3、公司所处行业形势、市场行情无重大变化；4、公司主要经营所在地、业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；5、公司主要产品和原材料的市场价格、供求关系无重大变化；6、公司现行的生产组织结构无重大变化，公司能正常运行，计划的投资项目能如期完成并投入运营；7、无其他人力不可抗拒、不可预测因素造成的重大不利影响。

三、预算编制依据1、公司2020年主要产品销售目标：公司预计2020年度实现销售收入712,000.00万元。

2、2020年期间费用依据2019年实际支出情况及2020年业务量的增减变化情况进行预算。

四、利润预算表单位：万元五、关于2020年度财务预算的说明（一）收入及利润预算根据市场形势预测，并结合公司的实际情况，2020年度公司营业收入预计712,000.00万元，比上年度的656,363.82万元，上升8.48%；利润总额预计78,700.00万元，比上年度的76,655.08万元，上升2.67%；归属于母公司股东的净利润预计69,200.00万元，比上年度的69,106.44万元，上升0.14%。

横店东磁2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为33,793.36万元，与2019年三季度的19,275.76万元相比有较大增长，增长75.32%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为174,235.48万元，与2019年三季度的131,160.3万元相比有较大增长，增长32.84%。

2020年三季度销售费用为7,143.38万元，与2019年三季度的5,824.36万元相比有较大增长，增长22.65%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2020年三季度管理费用为10,062.12万元，与2019年三季度的6,727.64万元相比有较大增长，增长49.56%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.33%，与2019年三季度的3.96%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

本期财务费用为-2,182.04万元。

三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，横店东磁2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为209,284.66万元。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

横店东磁2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为136,572.04万元，与2022年上半年的86,867.42万元相比有较大增长，增长57.22%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)营业利润率10.81 9.83 13.35成本费用利润率12.33 10.08 15.64总资产报酬率10.48 11.09 14.03净资产收益率17.62 22.79 28.87横店东磁2023年上半年的营业利润率为13.35%，总资产报酬率为14.03%，净资产收益率为28.87%，成本费用利润率为15.64%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,856,545.01万元，经营资产的收益率为14.73%，而对外投资的收益率为-132.66%。

2023年上半年营业利润为136,755.91万元，与2022年上半年的92,075.17万元相比有较大增长，增长48.53%。

以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加422.6万元，财务费用减少17,235.29万元，资产减值损失减少5,883.99万元，共计增加23,541.88万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少18,845.29万元，其他收益减少5,087.68万元，信用减值损失减少2,236.21万元，公允价值变动收益减少256.6万元，管理费用增加11,456.47万元，营业成本增加8,309.17万元，研发费用增加6,556.82万元，营业税金及附加增加1,736.8万元，销售费用增加206.28万元，共计减少54,691.33万元。

各项科目变化引起营业利润增加44,680.74万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表2023年上半年流动比率为1.28，与2022年上半年的1.26相比略有增长。

2023年上半年流动比率比2022年上半年提高的主要原因是：2023年上半年流动资产为1,392,902.65万元，与2022年上半年的1,076,233.54万元相比有较大增长，增长29.42%。