美国建设项目工程造价管理体系
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AACE简介一、AACE概述AACE成立于1956年,是全球最早成立的工程造价管理的专业协会之一,在项目策划、费用估算、成本/进度控制(项目控制)、风险管理、索赔和争议解决等领域是全球公认的技术权威,具有极高的知名度。
全球目前有9000多个会员分布在世界100多个国家的各行各业。
二、AACE理论知识体系主要理论知识包括以TCM框架为核心的工程造价、成本/进度控制、风险管理、绩效计量、索赔和争议解决等方面理论知识体系,核心著作包括TCM框架、技能与知识(S&K-Skills and Knowledge)、推荐规程(RP-Recommended Practice)、造价工程师手册Cost Engineers ‘Notebook等专业书籍。
三、AACE职业资格认证AACE提供国际化专业资格认证,包括注册费用控制工程师(CCP)、注册造价员(CCT)、注册造价工程师(CEP)、注册法律顾问(CFCC)、挣值工程师(EVP)、决策和风险管理工程师(DRMP)、注册进度计划员(CST)、注册进度计划工程师(PSP)。
四、会员制AACE实行会员制,在全球设有10个地区分支机构,负责组织各地区会员开展活动。
会员分企业级和个人两种,均可从AACE网站上免费获取一定量的学术资源,包括TCM、RP、虚拟图书馆(Virtual Library)、期刊和杂志(Journal/Magazine)等。
每年定期举办年会,分专题讨论提交的技术论文,推动各知识领域技术发展。
全费用管理框架(TCM Framework)一、概要TCM框架是AACE推出的工程造价领域的一本系统性理论知识概要,TCM框架是对所有适用费用管理专业行业的一个重要贡献。
它是AACE 的一个基础性技术文件,融入了当今如项目管理、运行管理、管理会计等相关领域知识,它提供了工程造价技能和知识的应用过程。
二、特点TCM框架的一个关键特征是强调了造价管理应用的两个领域:战略资产管理流程和项目控制流程。
海外建筑工程计价模式及造价研究摘要:海外建筑工程的计价模式有三类,一类是以美国为首的工程计价方式,另外还有工程量清单计价方式和以日本为首的建筑积算工程计价模式,每种工程计价方式都有不同的造价管理内容,本文就以美国、英国、日本为例研究讨论海外建筑工程计价模式及造价管理。
关键词:造价管理;计价方式;工程造价1 海外建筑工程计价模式1.1 美国工程计价模式(1)计价方式。
美国是发达国家,建筑业相对更为发达,国民要求水准更高,因此,美国工程的计价模式并不统一,不同州县和施工单位的计价模式不同,承包商得到的招标文件里面并没有明确的工程计价方法,得到的只是业主要求的施工项目的整体目标,具体的工程计价需要承包商自己结合自身情况,搜集各分包商的竞标价,依据市场价格和材料价格,编制并得出最终的总价,投标给业主,由业主和承包商互相选择,完成工程项目计价。
初期承包商依据建筑工程成本和行式项目估算进行计价,业主采用的是参数法。
(2)计价依据。
美国建筑行业通用的两种编码系统是标准格式和部位单价格式,是美国最具影响力的建筑标准协会制定并发布的,两种编码系统适用于工程建设的不同阶段,监督负责的内容也有所不同,一个负责对项目运行的控制,一个负责用于对工程项目的基础分析。
美国工程造价的计价依据还包括造价指数,造价指数多数由公司和社会机构积累的工程造价资料为基础,有的会将造价指数公布,有的被视为商业机密,只允许内部使用,造价指数分为建筑造价指数和房屋造价指数两类,均由《美国工程新闻记录》发布,该期刊发布的工程造价指数对美国的计价式影响较大,或是大型公司和社会机构发布的成本手册估价资料等,都是美国建筑工程计价的依据。
1.2 英国工程计价模式(1)计价方式。
英国使用的工程计价方式是工程量清单计价方式,英国的建筑业工程计价中的内容,例如工程类型、工程项目中的具体分类、附属项目的施工费用等,在工程量清单计价模式下的表现方式是一样的,通过对市场价格的收集和分析,依次在工程招标文件中列出,并附上技术说明书和测量图纸,形成完整的工程计价清单,并表明总价。
工程造价管理制度中外区别1. 国内工程造价管理制度在国内,工程造价管理制度由国家建设工程定额、建设工程计价规范等文件组成,旨在规范工程造价的计算方法、程序和要求。
国内工程造价管理制度的特点包括:(1)严格的标准和规范:国内工程造价管理制度严格遵循国家标准和规范,确保工程造价计算的准确性和公正性。
(2)专业化的实施团队:国内的工程造价管理机构通常由专业的建筑师、工程师和经济师组成,具备较高的专业水准和丰富的实践经验。
(3)政府主导的监管机制:国内的工程造价管理制度由政府部门颁布和监管,对建设工程的造价进行严格管控。
(4)财务管理与风险控制:国内的工程造价管理制度注重财务管理和风险控制,确保项目的成本在合理范围内。
2. 国外工程造价管理制度在国外,不同国家的工程造价管理制度存在一定的差异,但也有一些共同之处。
下面以美国、英国和德国为例,对国外工程造价管理制度进行简要比较。
(1)美国美国的工程造价管理制度相对较为灵活,通常由建筑公司、咨询公司或施工管理公司等私营企业负责实施。
美国的工程造价管理制度注重市场化运作和自由竞争,企业可以根据项目的具体情况进行灵活的定价。
(2)英国英国的工程造价管理制度较为规范,由专业协会、政府机构和私人机构共同管理。
英国的工程造价管理制度强调职业道德、专业素养和服务质量,对从业人员的资质和能力有着严格的要求。
(3)德国德国的工程造价管理制度注重技术创新和质量管理,强调提高效率和降低成本。
德国的工程造价管理制度通常由独立的工程造价师和管理顾问公司提供服务,为建设项目的成本估算、控制和监督提供专业支持。
3. 差异比较(1)体系结构差异国内工程造价管理制度由国家标准和规范组成,政府主导监管;而国外工程造价管理制度较为灵活,通常由私营企业和专业机构负责实施。
(2)制度特点差异国内工程造价管理制度注重标准化、规范化和财务管理,强调政府监管和风险控制;而国外工程造价管理制度更注重市场化运作、职业素养和服务质量,强调技术创新和效率提升。
针对工程造价管理体系发展方向进行探讨摘要:本文主要是通过笔者多年的工作经验,以及根据英国和美国的工程造价管理的主体、计价的方式以及其管理的模式进行对比,从而去分析我国在工程造价管理的过程所展现出来不足的一面。
关键词:工程造价;管理;控制中图分类号: tu723 文献标识码: a 文章编号:引言随着中国社会主义市场经济体制的建立和发展,项目成本管理的传统模式,已经越来越不适应行业的发展。
因此,推广工程量清单报价的定价模式的过程中,我们需要进一步改革和完善项目成本管理系统。
1国外的工程造价管理状况1.1工程造价管理主体近年来,许多发达国家,在工程造价管理的过程中,最活跃的机构是与造价管理相关的咨询机构或组织。
成本管理由行业协会,行业协会完全民事行为,而不是政府职能的管理咨询机构,政府实行间接控制,通过定期公布项目费用准则和发布各种围绕标准的劳动成本,间接影响工程造价。
政府对政府投资项目和私人投资项目实施不同力度和深度的管理,重点控制政府投资项目。
如英国对政府投资工程采取集中管理的办法,按政府的有关面积标准、造价指标,在核定的投资范围内进行方案设计、施工设计,实行目标控制,不得突破。
1.2计价模式某国采用以工程记量单为主的计算价格模型。
这种计算价模型的重要部分是“量价分离”。
不同的承包商由于各自综合单价的不一样而确定的工程造价是不一样的,造价的高与低往往体现了承包商自身的竞争能力和技术水平。
以美国为首的北美地区的工程计价,是在既没有统一工程量,更没有统一定额的情况下,完全由承包商自主报价确定工程价格。
承包商一般是根据自身技术实力制定的内部定额和对以往工程资料的积累为依据形成工程造价。
1.3管理模式外国对工程制造价格的管理,是以市场为主要的所有过程的控制。
在某国,工程制造价格的掌控贯穿于立项、设计、招标、签约和施工结算等全过程,在既定的投资范围内,随阶段性工作的不断深化,使工期、质量、造价的预期目标得以实现。
国外工程造价管理模式摘要:发达国家的建筑工程造价管理已在科学化、规范化、程序化的轨道上运行,已形成了许多好的国际惯例。
建立了比较科学、严谨、完善的管理制度,通过制定切实可行的办法,使工程造价从投标报价到中标后的实施,得到全过程的控制与管理。
这些成功的经验我国均可借鉴。
关键词:国外造价管理模式从目前的资料分析,工程造价管理模式并非统一,在不同的区域有不同的方式和管理形式,所以 WTO并不能让每个成员接受其中的任何一种形式。
随着国际建筑业的发展,发达国家的建筑工程造价管理已在科学化、规范化、程序化的轨道上运行,已形成了许多好的国际惯例。
美、英、日本和德国等国家在工程造价管理上结合本国的实际情况,建立了比较科学、严谨、完善的管理制度,通过制定切实可行的办法,使工程造价从投标报价到中标后的实施,得到全过程的控制与管理。
这些成功的经验我国均可借鉴。
一、美国工程造价的管理美国现行的工程造价由 2 部分构成。
一是业主经营所需费用,称之为软费用,主要包括基础上所需资金的筹措,设备购置及储备资金、土地征购及动迁补偿、财务费用、税金及其它各种前期费用。
二是由业主委托设计咨询公司或者总承包公司编制的建安工程基础上建设实际发生所需费用,一般称之为硬费用,主要包括施工所需的工、料、机消耗使用费、现场业主代表及施工管理人员工资、办公和其它杂项费用,承包商现场的生活及生产设施费用,各种保险、税金、不可预见费等。
此外承包商的利润一般占建安工程造价的 5%~15%,业主通过委托咨询公司实现对工程施工阶段造价的全过程管理。
美国没有统一的计价依据和标准,是典型的市场化价格。
工程估算、概算、人工、材料和机械消耗定额,不是由政府部门组织制订的,而是由几个大区的行会(协会)组织,按照各施工企业工程积累的资料和本地区实际情况,根据工程结构、材料种类、装饰方式等,制订出平方英尺建筑面积的消耗量和基价,并以此作为依据,将数据输人电脑,推向市场。
英美工程造价费用构成1、美国工程造价计价方式美国没有由政府部门统一发布的工程量计算规则和工程定额。
但美国的工程师估价可以选用专业协会、大型工程咨询顾问公司、政府有关部门出版的大量商业出版物进行估价,美国各地政府也在对上述资料综合分析的基础上定时发布工程成本材料指南。
工程估价师可以根据上述依据编制工程造价文件。
2、美国工程造价费用构成从承包商的角度,美国工程造价由以下费用构成:(1)人工费(2)材料费(3)机械费(4)管理费(5)利润(6)建造师费(7)不可预见费(8)销售税英国工程造价费用构成1、英国的工程造价计价方式英国的工程造价计价方式可以表述为:承包商的估价师根据业主工料测量师编制的工程量清单、工程量计算规则(SMM),参照以前的经验进行成本要素分析,收集市场信息资料、分发咨询单、回收相应厂商及分包商报价,对每一分项工程都填入相应的单价,然后单价与工程量相乘计算出包括人工、材料、机械台班、分包工程、临时工程、管理费和利润。
所有分部分项工程费用之和,再加上开办费、基本费用(指投标费、保证金、保险、税金等)和指定分包工程费构成总造价,也就是承包商的投标价。
2、建设项目工程造价费用构成在英国,一个工程建设项目的工程建设费用从业主的角度由以下项目组成:(1)土地购置费或租赁费(2)现场清除及场地准备费(3)工程费(4)永久设备购置费(5)设计费(6)财务费用(如贷款利息等)(7)法定费用(如支付地方政府的费用、税收等)(8)其他(如广告费等)3、承包商角度工程造价费用构成(1)直接费指直接构成分部分项工程的人工费、材料费和施工机械费。
直接费还包括材料搬运和损耗附加费、机械搁置费、临时工程的安装和拆除以及一些不组成永久性构筑物的消耗性材料等附加费。
(2)现场费现场费主要包括驻现场职员、交通、福利和现场办公费用,保险费以及保函费用等。
(3)管理费、风险费和利润(4)税费。
美国与国内在工程量清单计价方面的作法与差异简介:同英国SMM7相比较,美国多数工程项目采用的分类和编码是由建筑领域的行业协会CSI 编制的,而英国SMM7分类和编码则是由专业协会皇家注册测量师学会牵头,联合相关的一些协会制定的。
美国CSI不单影响到工程估价,还包括建筑设计规范和说明的编制。
美国建筑师多数会按照CSI协会的统一格式来写详细说明。
该系统将建筑工程分成16部(Division),每一分部又由许多章(Section)组成。
每一分部和章都给予一个固定不变的统一编码。
关键字:工程量清单计价一、关于工程量清单的统一性问题西方经济发达国家在工程招投标报价方法(国内多称工程量清单法)的名称、表现形式、内容、分项和编码、工程量计算规则上并不统一,即使在同一国家,它们也可能不同。
英国自十九世纪开始出现工料测量师(Quantity Surveyor)制度,至今已逐步形成一套严谨有序的工料测量规范系统——SMM7,这一制度传播到一些地区和英联邦国家,示范并影响了当地的做法,如香港、南非等的工料测量规范都是其影响的结果。
美国的做法与英国有所不同,美国没有设立独立的工料测量师制度,工程量清单方面显得比较灵活。
这里将着重介绍美国的一些做法并与国内现行做法进行比较评价。
美国的一些行业协会和较大的工程顾问公司,如美国CSI协会(ConstrUction Specification Institute)和R.S.Means公司,推出的方法和规则对建筑领域和工程造价行业影响较大,多数从业人员采用他们制定的规则和估算方法。
在美国建筑工程的招标列项(Bid Items)中,政府和私营项目有所区别。
政府的工程合约受到相关各种法律和规定的限制,以保证正确的财务核算和对政府的公共资金支出的监督。
政府或权力部门在合同文件中列有招标项目单(Bid Item Ust)并对每一项目给予严格的定义。
合同实施中工程项目单用以作为支付和进行现金流量分析的依据。
Electric Power Standardization&Constr uction Cost Information3/2008(总第67期)建筑业是美国第二大行业,大约占美国国内生产总值的8%。
近两年来,美国建筑市场的投资总额每年都高达六千亿美元,美国的建设工程项目分为政府投资项目和私人投资项目,对于政府投资项目,美国采取的是一种谁投资谁管理即由政府投资部门直接管理的模式:对私人管理项目,政府不予干预,但对工程的技术标准、安全、社会环境影响和社会效益等则通过法律、法规、技术标准等加以引导或限制。
美国建设项目工程造价管理的特点一、结合工程质量及工期管理造价在美国的工程管理体系中,并没有把造价同工期、质量割裂开来单独管理,而是把它们作为一个系统来进行综合管理。
其理念是:1.任何工程必须在满足工程质量标准要求的前提下合理地确定工期;2.任何工程必须先有工程质量标准要求,然后才谈得上造价的合理确定;3.工程必须严格按计划工期履行,才有可能不突破预定的造价。
二、追求全生命周期的费用最小在美国,在计算出工程造价后,一般还要计算工程投入运行后的维护费,作出工程寿命期的费用估算,并对工程进行全面的效益分析,从而避免片面追求低造价、而工程投产后维护使用费用不断增加的弊端。
三、广泛应用价值工程美国的工程造价的估算是建立在价值工程基础上的,在工程设计方案的研究论证中,一般都有估价师的参与。
以保证在实现功能的前提下,尽可能减少工程成本,使造价建立在合理的水平上,从而取得最好的投资效益。
四、十分重视工作分解结构(Work Breakdown Structure-WBS)及会计编码对于大中型项目,为保证项目的顺利实施,还必须对所应完成的工作进行必要分解,确定各个单元的成本和实施计划,这一过程称为工作分解结构WBS(Work Breakdow n Structure),并在WBS 和基础上进行会计的统一编码。
美国的项目参与各方历来十分重视WBS及会计编码,将其视为成本计划和进度计划管理的基础。
五、对工程的造价变更与工程结算的严格的控制(一)工程造价的变更1.允许变更的前提在美国一般只有发生以下事项时,才可能进行工程造价的变更:合同变更工程内部调整重新安排项目计划2.变更程序工程造价的变更均需填报工程预算基价变更申请表等一系列文件,经业主与主管工程师批准后方可执行工程造价的变更。
(二)工程结算1.对于承包商未超出预算的付款结算申请,经业主委托的建筑师/造价工程师审查,经业主批准后予以结算;凡是超过预算5%以上的付款申请,必须经过严格的原因分析与审查。
美国建设项目工程造价管理体系52.8电力标准化与技术经济3/2008(总第67期)建设项目工程造价管理的各个主体及其作用一、政府部门政府部门参与工程造价管理的途径及作用有:(一)各地政府定期公布各类工程造价指南,供社会参考;(二)负责政府投资的有关部门对自己主管的项目进行直接的管理并积累有关资料形成自己的计价标准;(三)劳工部制定及发布各地人工费标准来直接影响工程造价;(四)主管环保及消防的有关部门通过组织制订及发布有关环境保护标准来间接影响工程造价;(五)通过银行利率等经济杠杆对整个市场进行宏观调控,从而影响工程造价的构成要素,最终影响工程造价。
二、私人工程业主美国私人工程的业主分布于各行各业,如汽车、娱乐、银行业、保险、零售业、能源生产和分配。
在美国,专业化分工很细,业主公司不可能也没有必要拥有一套从事工程造价的专业人士,所以对工程造价的具体管理,业主一般都是委托社会上的估算公司、工程咨询公司等来进行的。
三、建筑师和工程师建筑师和工程师,也称为设计专业人员。
在美国,有许多建筑师和工程师在公共机构和大型的私营机构工作.但美国也有许多建筑师、工程师私人注册的独立设计公司,根据签订的合同完成设计工作,本文专指后者。
在采用如←建造(Design-Build)的项目管理模式下,建筑师和工程师与既负责设计又负责施工的公司签订合同在采用其他项目管理模式下,建筑师和工程师与业主签定合同。
四、承包商承包商一般均在项目的中期和后期开始介入,根据业主给出的初始条件来设计或建设一个设施,此时业主的意图已经清晰,已经对多个方案进行了研究,并对其进行了选择和放弃,项目的范围和轮廓已经相当清晰。
承包商对成本费用的划分非常详细,除上述直接成本和间接成本外,为便于施工控制,还将施工成本单独划分出来,它包括直接人工费、施工设备费,以及现场间接成本。
美国施工企业为管理其工程成本而采取的一项组织措施就是实行技术管理层和劳务层分离,只雇佣少量的技术管理人员,没有固定工人和长期合同工。
根据施工任务需要,随时与社会上各种专业分包商签定分包合同,任务完成后,立即解约。
五、建设经理建设经理(Construction M anager)是随着项目管理的一种全新的方式———建设管理方式(Co nstructio n M anag e-CM)的诞生而出现的一种新型职业。
建设经理是一些建筑施工、建筑工程管理及建筑经济学方面的专家,作为代理人受雇于业主,主要的工作是在施工阶段,对建筑师/工程师和承包商进行管理、监督协调。
除此之外,建设经理在项目的前期工作中承担的工作有:l.决策阶段:协助确定项目目标、目的及优先程序,编制评估操作规划,进行初步成本估算,编制初始时间表,协助筹资,协助进行现场选定,协助选择设计专业人员。
2.设计阶段:提供阶段性的成本估算,进行成本控制分析替代设计方案预选进行的施工可行性研究,提供有关工程材料的数据,编制阶段性的进度规划,合同文件编制过程的协调与审查,价值分析,提供施工技术以及经济方面的建议,负责所有会议的记录。
3.采购阶段:编制预算控制估算,刊登施工招标公告,选定预审投标者,信息和投标文件的分发,举行标前会议并组织现场考察、接收、分析投标并提出决标建议,跟踪购买阶段并为所有活动建立文件档案。
59Electric Power Standardization&Constr uction Cost Information3/2008(总第67期)美国项目管理的常见模式及方法一、业主直接管理模式该方式是项目管理的一种传统模式。
在这种方法下,业主分别与设计机构和承包商签定设计和施工合同,业主直接对设计和施工工作进行管理在施工阶段,设计专业人员通常承担着重要的监督工作。
二、设计———建造(Design-Building)模式所谓设计———建造方式,就是在项目原则确定以后,业主只需选择唯一的实体负责项目的设计与施工,设计———建造承包商对设计、施工阶段的成本负责,至于工程设计和施工的具体实施,则根据具体情况,或由自己的专业人员以下属机构完成,或通过与专业设计机构及分包商签定协议由其分别完成。
三、建设管理模式(Construction Manage-CM)该管理模式有两种,第一种为建设经理是业主的代理人,业主参加全部的合同协议的情形;第二种为建设经理同时也是建造者。
代理型建设管理是一种较为传统的形式,在这种形式下,建设经理是业主的咨询人员和代理,提供建设管理服务。
建设经理同时也是建造者的项目管理模式又称风险型建筑工程管理方式,实际上是纯粹建设管理模式与传统模式的结合,在这种方式下,建设经理同时也是施工总承包商,建设经理除了正常的承包工程的收入外,由于承担了保证施工成本的风险而可以得到另外的收入。
建设管理模式较以往的其他模式相比,主要特点是可以实现设计、招标、施工的科学有效的充分搭接,从而大大缩短整个项目的建设周期,并且可以有效地降低成本。
四、代理式项目管理方式(Project M anage-PM)代理式项目管理不是一种工程项目管理模式,而是为项目选定适当的咨询服务。
在该方式下,项目经理被看作是可以代替业主的一个方便的工具,并且可以按照不同方式建造(例如设计投标建筑或者设计建造)的每个单独的项目或工地的完成交付进行监督。
代理方式项目管理的目的是实现的三大目标控制,并向业主提供合同管理、信息管理和组织协调等服务。
□(上接第55页)《通知》指出,国家发展改革委主要从以下方面对煤矸石综合利用电厂项目进行审查:(一)是否符合国家有关法律法规;(二)是否符合电力工业发展规划和年度发展计划;(三)是否符合国家产业政策;(四)是否符合国家资源开发和综合利用政策;(五)是否符合国家宏观调控政策;(六)地区布局是否合理;(七)项目环保、用地、用水、能耗等方面是否符合有关规定;(八)是否符合社会公众利益;(九)是否符合电力体制改革有关规定,防止出现市场垄断;(十)接入电网系统是否落实;(十一)项目法人或投资方是否符合市场准入条件并具备投资建设和运营管理的能力;(十二)项目设计单位是否符合有关资质规定等。
《通知》指出,项目核准文件有效期为2年,自发布之日起计算。
项目在核准文件有效期内未开工建设的,应按有关规定申请延期。
已经核准的项目,如需对项目核准文件所规定的内容进行调整,项目单位应及时以书面形式向国家发展改革委报告。
国家发展改革委将根据项目调整的具体情况,出具书面确认意见或要求其重新办理核准手续。
煤矸石综合利用电厂开工情况需报国家发展改革委备案,建设过程中应定期报告工程进展情况。
项目建成投产、竣工验收合格并认定后,方可申请享受国家规定的税收优惠或补贴政策。
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