公司现金管理制度(20200517173322)

2020年公司现金管理制度
第一章总则 (2)
第二章审批权限及执行程序 (3)
第三章核算管理 (5)
第四章风险控制和信息披露 (5)
第五章附则 (7)
第一章总则
第一条为规范公司现金管理业务的管理，有效控制风险，提高投资收益，维护公司及股东利益，依据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称现金管理是指公司或控股子公司在控制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对闲置自有资金通过结构性存款、商业银行理财、信托理财、证券投资及其他理财工具进行运作和管理，在确保安全性、流动性的基础上实现资金的保值增值。

公司现金管理的资金不得用于投资以股票、利率、汇率及其衍生品种为投资标的的理财产品。

第三条公司从事现金管理应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为先决条件。

第四条现金管理的资金为公司闲置自有资金，不得挤占公司正常运营资金及使用募集资金。

第五条公司进行现金管理时，应当严格按照本制度规定的决策程序、报告制度和监控措施履行，并根据公司的风险承受能力确定投资规模。

第六条公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，参照公。

公司现金管理制度1.目的为了加强对现金的内部控制和管理,保证现金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》,《内部会计控制——货币资金》和《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司实际情况,制定本办法。

2.适用范围公司拥有的现金(公司库存的货币现金),银行存款和其他货币资金.本办法适用于公司各部门。

各部门办理有关货币资金的收入,支付,保管等事项时,应遵循本办法的规定。

3.职责财务部负责公司现金的管理工作.经总经理批准,财务部可授权非财务部门处理对外现金的收支业务。

总经理对公司资金的管理拥有最终决定权。

4.管理原则与依据4.1公司采取月度计划方式,实施资金计划控制.每月末,财务部收集和汇总各部门的下月月度资金收支计划,编制公司月度资金计划,经财务部经理审核,报总经理办公会批准。

4.2经总经理办公会批准后的月度资金计划是公司资金使用的准则,必须严格遵守。

4.3各部门应当按照规定的程序办理货币资金支付业务,其程序规定按照《财务报销单据审批程序》执行。

5.现金管理5.1现金管理的工作要求5.1.1公司现金收支和保管业务均由财务部统一办理,特殊情况需经财务部同意,总经理批准后,非财务部门方有权对外进行现金收支业务。

5.1.2财务部办理有关现金收支业务时,应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本办法的规定。

5.1.3财务部应该按不同的币种,设现金日记账.出纳要做到日清月结,保证账实相符,发现差错应及时查明原因,并报财务部经理处理。

5.1.4为加强对现金出纳保管工作的监督,随时掌握现金的管理情况.财务部经理应对出纳人员经管的现金进行定期不定期的清查.在清查前出纳人员应将截止时间之前经过审核的现金收付款凭证全部登记入账,结出余额,并将保管的现金整理就绪以备查对.清点现金时,出纳人员应当在场,清点以后应将实际存款与账面数核对.如果发现账款不符或其他不法行为,应查明原因,及时报告领导和有关部门处理。

公司现金管理制度公司现金管理制度1第一条本管理办法所指的收入金额,是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额,支出金额则仅指各单位的费用。

各单位应行支付的一切费用,包括可控制费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付。

第二条各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次(必要时得分次)汇入各单位的银行账户内备支。

第三条各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,一律不得自行挪用单位内收回的应收账款(包括现金及支票),其收回的应收账款,应依账款管理办法的规定,悉数寄回总公司财务部。

第四条现金收支旬报表的填写应一次复写两联,第一联于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编制妥,连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账,并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。

第五条现金收支旬报表中的编号系指费用的笔项而言,采用每月一次连系编号方式,月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止,次月1日再行重新编号。

第六条现金收支旬报表上科目栏中类别的填写,系指依所发生的各项费用其分属类别,分别以“营”或“服”或“管”等字表示,其性质的区分如下:1.营业费用:凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生费用;2.服务费用:凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用;3.管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用。

第七条现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称,其明细如下:1.营业费用:即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费用:(1)汽车诸费:营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等;(2)旅费:营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费;(3)公共关系:营业人员因业务上应酬所需支付者;(4)薪工津贴:营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费用);(5)坏账:账款尾数无法收回,或倒账公司损失。

公司现金管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的资金流动和现金管理，提高财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司的各个部门、各级别员工，在公司内部进行现金管理的一切活动。

第三条目标本制度的目标是确保公司现金的安全与合理使用，规范公司的现金管理流程，提高资金的使用效率，保障公司经营活动正常进行。

第四条定义1. 现金：指货币、有价证券等可以用于交换和购买货物、支付成本和费用的资产。

2. 现金收付流程：指公司内现金的收取、支付和管理的流程及相关的内部控制措施。

3. 现金管理人员：指被公司授权管理现金的人员，包括财务人员和相关部门的负责人等。

第二章现金收付管理流程第五条现金收取1. 现金收取应由专门的财务人员负责，接收现金时应核对金额的准确性，并开立收据。

2. 现金收取后，应按规定的程序及时上缴给财务部门，由财务人员进行登记并核对收据。

第六条现金支付1. 现金支付应由专门的财务人员负责，支付前应核对支付事项及金额，确保支付的合法性和准确性。

2. 现金支付的用途必须与公司经营活动相关，并经过相关部门负责人的审批。

3. 现金支付的金额应按需要支付的数额准备，不得超额支付。

4. 现金支付应按规定的流程进行，由财务人员进行登记并核对相关凭证。

第七条现金保管1. 现金保管由财务部门负责，应设有专门的现金库房。

2. 现金库房应有专门的保管员，保管员应具备相关的经验和知识，严格遵守保管规章制度，确保现金安全。

3. 现金库房应设有先进的防盗设备，并定期进行保养和维护，确保设备的正常使用。

4. 现金库房应有专门的保管记录，记录现金的入库、出库、盘点等情况，确保现金流动的准确性和完整性。

第三章现金管理的内部控制第八条现金收付的内部控制1. 现金收付的内部控制应建立健全，确保现金的安全、准确和合法使用。

2. 现金收取和支付的程序应明确，责任人员应明确，禁止挂靠和串通操作。

3. 现金收付凭证的使用应规范，必须填写相关的信息，附有相关的支持文件。

公司财务现金管理制度是制定和执行公司现金管理的一套规范和程序。

其中包括以下内容：1. 现金收支管理：规定公司现金的收入和支出的管理程序，包括现金收款、现金支付、现金存储等环节，以确保现金的安全和有效运作。

2. 现金预算管理：制定和执行公司的现金预算，包括预测公司的现金流量，规划资金的使用和分配，以实现公司的财务目标。

3. 现金流量管理：对公司的现金流量进行分析和监控，及时发现现金流量的变动和异常情况，确保公司资金的流动性和稳定性。

4. 现金存储管理：规定现金存储的地点、方式和安全措施，确保现金的安全和防止损失。

5. 现金盘点管理：制定现金盘点制度，对公司的现金进行定期盘点，以确保现金的准确性和完整性。

6. 现金利用管理：规定公司现金的利用方式和限制，包括对现金的投资、借贷和使用限额的规定，以确保现金的合理利用。

7. 现金汇总和报告管理：规定对公司的现金进行汇总和报告的程序和要求，包括制定现金报表、现金流量表和现金预算报告等，以提供给公司管理层和股东对现金管理的监督和决策依据。

8. 现金管理的授权和监督：规定对现金管理相关人员的授权和监督，包括制定审批程序和权限制度，确保现金的安全和避免财务风险。

以上是公司财务现金管理制度的基本内容，根据不同公司的实际情况和需求，还可以进一步完善和补充。

公司财务现金管理制度（二）第一章总则第一条目的和依据为了规范公司财务现金管理行为，保障公司现金资产的安全性、有效性和合规性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司财务部门、出纳人员以及与现金流相关的其他部门和人员。

第三条财务现金管理的原则1. 安全原则：确保现金资产的安全性，防止现金遗失、盗窃等安全事件的发生。

2. 高效原则：保障现金资产的高效利用，提高现金周转速度，降低资金占用成本。

3. 合规原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度，保证财务现金管理的合规性和合法性。

公司现金管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的现金管理工作，提高财务管理效益，制定本制度。

第二条公司现金管理工作的目标是确保公司现金资金安全、合理使用，保证公司正常运转。

第二章现金资金的保管与使用第三条公司现金资金应由财务部门统一保管，并建立完善的现金保管制度，确保现金的安全。

第四条公司员工在使用现金资金时，必须遵守以下规定：1. 凭领导批准使用现金，并填写相应的使用申请单。

2. 使用现金时应当认真核对现金的数量和真伪，并填写领款单和交款单，确保现金的流转记录准确无误。

3. 禁止私自挪用、挪借、私分公司现金，如有发现将追究责任。

4. 禁止冒领现金或虚报、套取公司现金，如有发现将追究责任。

第三章现金的收付与结算第五条公司现金的收付与结算应遵守以下规定：1. 收款：收款人员必须核实收款对象和金额是否一致，并及时填写收款凭证，并将收款的现金及时存入公司指定的银行账户。

2. 付款：付款人员必须认真审查支付对象和金额，并使用公司指定的付款方式进行支付。

3. 结算：公司应根据业务需要进行定期结算，并及时进行核对和调整。

第四章现金的年末盘点第六条公司应每年进行一次全面的现金盘点，包括公司现金在库、银行存款等，核对并记录金额和数量，确保现金的准确性和完整性，并填写现金盘点报告。

第五章现金的审计与监督第七条公司应定期进行现金管理的内部审计，对现金的收付与结算、保管和使用等进行检查和审计。

第八条公司应建立现金管理的日常监督机制，加强对现金管理工作的监督和指导，及时发现和纠正问题，并提出改进意见。

第六章其他事项第九条本制度的解释权属于公司财务部门。

第十条公司应将本制度向全体员工进行宣传，并确保员工理解并遵守本制度。

第十一条本制度自通过之日起施行，可随时根据公司需要进行修订和补充。

企业应根据自身情况对该范本进行适当的修改和完善，以适应公司的实际需要和要求。

同时，制度的具体实施还应参考相关法律法规的规定和公司的实际情况。

公司现金管理制度模板第一章总则第一条目的和依据为了加强公司现金管理工作，规范财务运作，增强资金使用效益和风险控制，提高公司管理水平，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司所有现金流入、流出的管理工作。

第三条定义1. 现金：指银行存款、现金、结算备付金等可以实际用于支付的货币资产。

2. 现金流入：指以现金形式收回的债权本息、实际收到的销售款等现金流入公司财务系统的资金。

3. 现金流出：指公司支付货款、工资、税费等以现金形式支付的资金。

4. 现金管理人：指被授权负责公司现金管理工作的人员。

第二章现金管理职责第四条现金管理职责1. 公司财务部门负责组织制定现金管理制度，监督现金的管理执行情况。

2. 公司负责人负责对现金管理工作进行全面监督和把关。

3. 公司董事会负责对公司财务状况和现金管理情况进行审查和监督。

4. 现金管理人员负责制定现金管理方案，实施现金管理工作，监督现金流入、流出情况，及时报告现金使用和风险情况。

第三章现金收付管理第五条现金流入管理1. 现金收入由指定的财务人员接收，并以相应的收据、凭证等记录。

2. 现金收入应及时存入指定的银行账户，不得滞留或在个人账户中流转。

3. 现金收入应及时核对和验证，确保金额准确无误。

第六条现金流出管理1. 现金支付由指定的财务人员进行，确保支付准确无误。

2. 现金支付应按公司相关规定进行，严格控制金额和流向。

3. 现金支付应经过相应的审核和批准，确保支付安全和合规。

第四章现金监督与报告第七条现金监督1. 公司设立现金管理监督机构，负责监督现金管理工作，对现金流入、流出情况进行监测和跟踪。

2. 现金管理监督机构应定期对现金管理工作进行检查和评估，发现问题及时整改。

第八条现金报告1. 现金管理人员应每月对现金流入、流出情况进行汇总和报告。

2. 现金报告应包括现金余额、现金流入、现金流出、现金使用情况等相关内容。

3. 现金报告应及时提交给相关部门和领导，确保信息的及时准确性。

公司现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

第三条建立不相容职务相互分离控制制度。

不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

第四条建立授权批准制度。

明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。

各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。

经办人必须在授权范围内办理业务。

第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。

经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。

对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。

第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。

第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。

有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。

2、支付审批。

审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。

对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

3、付款审核。

财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。

复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。

4、办理支付。

付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

第八条、财务处内部管理。

1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。

2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。

不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。

公司现金管理制度范文
1. 规范现金的使用和支出
- 公司现金由财务部门统一管理，定期进行现金盘点。

- 所有现金支出必须经过财务部门的审批和记录。

- 公司员工必须在规定的时间内报销相关费用，并提交有效的发票和报销单据。

2. 确保现金的安全和保管
- 公司应设置专门的现金保管室，配备安全设施和保险箱。

- 财务部门应制定现金保管和流转的制度，确保现金的安全。

- 现金的保管人员应定期清点并记录现金的余额和进出账务。

3. 遵守法律法规及税务规定
- 公司应按照相关法律法规和税务规定进行现金管理，并定期进行相关政策和法规的培训。

- 严禁进行虚假报账等违法行为，对于违反规定的人员将严肃处理。

4. 审计和监督
- 公司应定期对现金管理进行内部审计，确保制度的执行和合规性。

- 财务部门应定期向公司领导层汇报现金管理情况。

5. 提高现金管理水平
- 公司应不断优化现金管理流程，提高现金管理的效率和安全性。

- 利用现代财务信息系统，加强对现金流动的监控和分析。

以上是公司现金管理制度的范文，具体的内容可以根据公司的实际情况进行调整和完善。

制定和执行现金管理制度对于保护公司财产安全、提高财务管理水平和防范风险具有重要意义。

公司现金管理制度模板范文第一章总则第一条为规范公司现金的管理、使用和监督，维护公司的财务安全，提高资金利用效率，制定本制度。

第二条公司现金管理制度适用范围包括公司内部所有部门和员工，所有与公司资金管理及使用有关的活动均受到本制度的约束。

第三条公司现金主要用于日常运营资金和资金流转，包括但不限于公司工资、办公费用、采购款项、销售收款等。

公司现金不得用于非法活动或违法行为。

第四条公司财务部门是公司现金管理的主管部门，负责现金的收付、监督和核对。

第二章现金的收付第五条公司员工在收取和付出现金时，应遵守以下规定：1.收款人应当核对现金的真伪和面额，确定无误后，将现金交至财务部门，并取得财务部门的收据。

2.付款人应于付款时向财务部门提供是否现金付款的申请，并经财务部门同意后进行付款。

3.财务部门收取现金时应当核对现金的真伪和面额，并在财务流水账上登记相关信息。

第六条公司财务部门应建立完善的收款证明制度，确保现金的收取得到有效的证明，每一笔现金收入都应有相应的收款证明。

第七条公司财务部门应定期向相关部门和员工提供现金收入情况的报告，以确保各部门和员工对公司现金收入情况有所了解。

第三章现金的保管与使用第八条公司现金应妥善保管，确保安全可控。

第九条公司现金应存放在封存的保险箱中，财务部门应制定相应的保管措施和制度，保证箱内现金的完整性和安全性。

第十条公司现金应定期进行盘点，盘点前应由财务部门对现金进行清点和记录，并与箱内现金进行核对。

盘点后应制作现金盘点报告，记录现金数量和盘点人员签字。

第十一条公司现金使用应遵循以下原则：1.现金支出应经财务部门审批，并按照公司预算安排进行。

2.财务部门应建立现金支付分配制度，确保现金使用的合理性和透明度。

3.公司员工用于日常工作及报销的现金，应在规定时间内进行报销，并提供相关的费用票据。

第十二条公司现金的使用不得超出预算范围，超支需提前向财务部门报备并经批准后方可使用。

第十三条公司现金在日常使用过程中，应注意防范偷盗和损毁的风险。