公司财务报销制度及流程范本

财务报销制度

第一章、总则

第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、 本制度适用公司全体员工。

第二章、借款及预付款管理规定

第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

第五条、借款管理规定

(一) 、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

（四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

(五) 、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。

否则，财务室有权拒付超出借款金额。

第六条、预付款管理规定

（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。

柏雅装饰公司财务费用报销流程及制度

第一章：总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度适用公司全体员工。

第二章：费用报销基本制度及基本流程

第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

4、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

5、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

第五条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

第六条：费用报销基本流程：

报销人按实序时粘贴相关费用发票 → 报销人填写费用报销单 → 相关部门主管/经理据实审核相关费用 → 审核单据财务部主管 → 总经理审批报销单据 → 财务部出纳支付报销金额

第三章：报销时间的具体规定

第七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.公司财务部根据实际情况在每星期（星期一、星期四）集中定时进行财务报销。

2.借款不受以上的时间限制，可随时办理。

第三章：费用审批管理

第八条：费用审批管理。

1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。

2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。

3.公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。

4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。

5.货币资金支付的批准方式为书面方式。

6.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。

新疆鑫泰阳商业管理有限公司

第二章：费用报销基本制度及基本流程

第三章：报销时间的具体规定

第四章：借款标准及流程

第五章：费用审批管理

第六章：附则

第七章：附件

第一章：总则

第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条：本制度适用集团公司总部及各下属公司。

第二章：费用报销基本制度及基本流程

第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 新疆鑫泰阳商业管理有限公司

第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。

1 财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制订本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续；

（二） 其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应事前填写借款申请表，事毕及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四） 借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导财务经理、总经理逐级批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在3个工作日 2 内办理报销手续。

（五） 借款未还者不得再次借款，逾期（1个月）未还借支者转为个人借款从工资中扣除。

第二条 借款流程

（一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写必须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二） 审批流程：主管部门经理签字→财务经理复核→总经理审批

（三） 财务付款：借款凭审批后的借款单至财务部办理领款手续。

（四） 不允许个人任何借款。

第三部分 日常费用报销制度及流程

（一） 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、资料费等。

（二） 费用报销的一般规定：报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

1、 填写报销单应注意：根据费用性质写对应单据；严格按单据要求项目认 3 真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致；简述费用内容或事由。

2、 按规定的审批程序报批。

3、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

（三） 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销