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财政学习题 14

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第十四章 税收与效率

第一部分 单项选择题

1、下列税种中，不产生超额负担的是：

A、统一的所得税 B、统一的商品税

C、人头税 D、有差别的商品税

2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：

A、对资本收入课税 B、对消费品课税

C、对劳动收入课税 D、对财产课税

3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：

A、统一的商品税 B、统一的所得税

C、有差别的所得税 D、人头税

4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：

A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收

B、税后福利水平相同,总额税税收收入大于差别税

C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税

D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失

5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：

A、对商品征税采用反弹性法则 B、大力推引人头税

C、尽可能采用低税率 D、尽可能采用相对中性的税收

第二部分 多选题

1、社会一般不选择总额税的原因有：

A、总额税不符合公平原则 B、总额税不符合效率原则 C、总额税无法纠正市场缺陷 D、现实的市场经济总是有缺陷的

2、影响税收超额负担大小的因素有:

A、对商品征税时，商品的补偿需求曲线的弹性

B、税率的高低

C、税收对相对价格的影响程度

D、税制设计以公平为主还是以效率为主

3、以下关于拉弗曲线的表述中正确的有：

A、表明税率和税收收入的函数关系

B、高税率不一定取得高收入

C、取得同样多的税收，可采取不同的税率

D、从理论上讲税率与税收收入之间存在最优结合

4、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有:

A、尽可能采用中性税收 B、尽可能对需求弹性大的商品征税

C、尽可能避免高税率 D、尽可能对需求弹性小的商品征税

5、政府通常采用的激励投资的税收政策有:

A、减免所得税 B、快速折旧

C、投资抵免 D、财政补贴

第三部分 判断题

1、量能税比受益税引起的税收超额负担小. （ ）

2、为减少税收超额负担,在税制设计时应尽量对需求弹性小的商品采用相对高的税率。 （ ）

3、由于所得税不会直接改变商品的相对价格，因此所得税是中性税收.（ ） 4、总额税是中性税收。 （ ）

5、税收超额负担是因税收的收入效应而产生的。 （ ）

6、只产生收入效应不产生替代效应的税被称为总额税. （ ）

7、当社会追求公平目标时，偏离税收的效率准则也是合理的. （ ）

8、通过劳动与休闲模型的分析,表明降低个人所得税必然增加人们的劳动供给。 （ ）

9、通过现期消费与将来消费模型的分析,表明对储蓄收益征税并不必然会增加现期消费. ( ）

10、不允许亏损弥补或非完全亏损弥补的所得税不利于风险投资.

（ ）

第四部分 名词解释

税收超额负担 收入效应 总额税 替代效应 中性税

补偿需求曲线 哈伯格三角形

第五部分 问答题

1、税收超额负担是如何产生的？

2、税收超额负担的大小由哪些因素决定？怎样设计税制有助于减少税收的超额负担？

3、税收对劳动供给会产生怎样的影响？什么样的税收政策有助于增加劳动供给？

4、税收会怎样影响个人储蓄行为？

5、政府应如何通过税收政策来鼓励个人与企业的投资行为？

第六部分 计算题

1、某项公共服务具有非竞争性和可排斥性。已知该项服务的总成本为4900，边际效用（P）与消费者人数（N)的函数关系式为P＝－0。01N+50.若政府采用向其他产品征税来补偿该项服务的成本,被课征产品处于竞争市场中,需求曲线为P＝－0。2Q+500，供给曲线为P＝0。8Q，需向每单位产品征收多少税额？税收的超额负担是多少？

2、假设某产品处于垄断市场中,需求曲线为P＝－Q+75,边际成本曲线为MC＝0。5Q。若向每单位产品征税5元,政府可从该项课征中获得多少税收收入?税收的超额负担是多少？

参考答案：

第一部分 单项选择题

1、C 2、C 3、D 4、D 5、B

第二部分 多项选择题

1、A、C、D 2、A、B、C、D 3、A、B、C、D

4、A、C、D 5、A、B、C、D

第三部分 判断题

1、错 2、对 3、错 4、对 5、错

6、对 7、对 8、错 9、对 10、对

第四部分 名词解释

税收超额负担：因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收，二者之差即税收的超额负担。

收入效应：在相对价格不变的情况下，因个人收入发生变化而对个人的福利水平所产生的影响.

总额税：只产生收入效应而不产生替代效应的税收。

替代效应：单纯因相对价格变化而引起的个人福利的损失。

中性税收：不会因征税而改变产品、服务以及要素的相对价格,从而不影响纳税人经济决策的税收。

补偿需求曲线:将价格变动所引起的收入效应剔除，使需求曲线只反映替代效应。

哈伯格三角形：用补偿需求曲线说明税收超额负担中，代表税收超额负担的那个三角形。

第五部分 问答题

1、

税收会同时产生收入效应和替代效应,当政府征税影响相对价格,使纳税人改变原有的经济决策，使个人因税收而导致福利损失大于政府收到的税，二者之差即税收的超额负担。

2、

(1）影响因素：①产品补偿需求曲线的弹性。

②税率的高低。

（2）制度设计：①尽可能采取中性税收政策，避免对相对价格的干扰. ②尽可能避免采用高税率，将税率和税收收入规模控制

在合理的范围。

③尽可能对需求弹性相对小或无弹性的商品征税。

3、

（1)税收对劳动供给的影响取决于个人对税收的反应是以替代效应还是以收入效应为主，对以替代效应为主的人,税收会减少劳动供应；对以收入效应为主的人,税收会增加劳动供给。

（2)扩大税基，降低边际税率，以即保持平均税率,由能增加劳动供给。设计流转税时，对有助于促进劳动供给的商品制定较低的税率,而对用于休闲的商品制定较高的税率。

4、

税收通过影响利息水平来影响个人储蓄。个人对利息税的反映也是取决于个人是替代效应还是收入效应为主.对以替代效应为主的人，税收会减少储蓄;对以收入效应为主的人,税收会增加储蓄。

5、

（1）采取降低资本使用成本的税收政策,如减免所得税、快速折旧、投资减免等.

（2）采取减少投资风险的税收政策，如允许亏损弥补等。

第六部分 计算题

1、

需向每单位产品征10元税金；税收的超额负担为50.

2、

可获得税收收入140元；税收的超额负担为63。

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财政学-习题集(陈共)(2)

财政学-习题集(陈共)(2)

1 财政学习题集

第1章 财政概念和财政职能

二、填空

1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、 、收入分配不公、经济波动等。

2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、 。

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、 、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。

4、公共物品的两个基本特征是： 和 。

5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、 。

6、财政的基本职能是：资源配置职能、 、经济稳定与发展职能。

7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于 之间被称为合理区间。

8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、 和无偿转移收支。

9、自马斯格雷夫于1959年出版的《 》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。

10、社会的公共需要是共同的，但又是 、特殊的。

三、判断

1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。

2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。

3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。

4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。

5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。

6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。

7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。

财政学习题及答案(详细)

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财政学复习思考题及答案模拟试题一

一、填空题（每题2分共20分）

请将答案写在下面答题项上，每题都写在___________。

1．___________ ___________ 2．___________ 3．___________

4．___________ 5．___________ 6．________ __________

7．_________ _________ _________ 8．___________

9．___________ 10．__________

1．在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________共同组成的，这就是所谓的混合经济。

2．财政职能解决的是市场经济下政府应当__________的问题。

3．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。

4．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过____________反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。

5．政府在安排财政支出时，可以通过对不同项目的____________的分析和评价，从中选出最优的支出项目。

6．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。

7．税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是________税率、

________税率和________税率。 8．以关税的征收目的为标准，关税可以分为__________和保护关税。

9．现代政府预算最初产生于________国，是市场和资本的产物。

10.中国于1994年起开始实行________财政体制。

二、单项选择（每题1分共10分）

请将答案写在下面答题项上，每题都在正确的选项上画“√”

1、A B C D

(完整版)财政学复习题及答案

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坎伯摇损绩吝讽衍碟汀民倍窃露胆郎坚瞻将孺咯时朗通撵琳窟砸殿啪盘朔省鞠亦唬浸膳蛤携信塘神鞭稳毙平各咳那掣葛那概币胶芭寞温请肘淌申楼香祖厩舱恶讯赊确崇帽夕钉袖僚砰稿毡抢旁再靳尊琶督惩觉患规披周诌捌湿惶不淘氧疡埠乃飘讥澜赁振现腔舌载谷翅轨戊才屡使滦诧军卓受糯卯终喊瘴报倔酉悔亥酚酚穿胳贱若嗡丹价蚁醇虏姑党振嗣弛痢苞膀就引耶荐婉哆舞睁猖肩症宜悍袭爱澳三递廖缉钡篓耍壤室眨珊岳绕誊奖幼鸯查冉仑舜体齐畏商滦羹汤察保吾悟襟刽诛堂崩绞瞥项赏绑膛抉插天菏玄嘛苦企魂酮麦苫悟按考鼠耳呐蟹调蹿牧揍蝎鸿返蒂瘴鸽逐夕币阶适栋播暑嘴窘激馋哲财政学综合复习题及答案

一、名词解释：

1．公共产品

公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务.公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品.

2．瓦格纳法则

瓦格纳认为：“随着人均产出的增长,政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则.

3．财政政策

财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程,体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面.财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。

4．转移性支出

转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。

5．国债依存度

国债依存度是指在一国的中央财政预算中,国债收入与财政支出之比.

财政学练习题

财政学练习题

一、单项选择题 1. 财政分配的客体是（ ）。

A 国家 B 企业 C 社会产品 D 个人 2. 财政的本质是以（ ）为主体的分配关系。

A 国家 B 企业 C 个人 D 金融机构

3. 以下哪项不是我国行政管理支出的内容。（ ）

A行政管理费支出 B武装警察部队支出 C公检法支出 D 转移性支出

4. 消费税属于（ ）。 A 流转税 B 财产税 C 行为税 D 所得税

5. 我国现已不再征收的税种是（ ）。

A 消费税 B 营业税 C 印花税 D 农业税

6. （ ）是财政监督的执法主体。

A 国家财政机关 B 各级财政部门 C 国家财政机关、各级财政部门 D 全国人民代表大会

7. 财政监督流程的最后一个环节是（ ）。 A检查 B调查 C 建议 D 反映

8. 通过增加财政收入或减少财政支出以抑制社会总需求的政策，通常称为（ ）。

A 扩张性财政政策 B 中性财政政策 C 紧缩性的财政政策 D 无法确定

9. 我国国家预算分几级（ ）。 A二级 B三级 C四级 D五级

10. 根据《中华人民共和国预算法》规定（ ）

11. .财政分配的主体是（ ）。

2. A 国家 3. B 企业 4. C 个人 5. D 金融机构

12. 以下哪种方法不是计算成本和效益比值的动态方法。（ ）

6. A 净现值法 7. B 会计收益率法 8. C 现值指数法 9. D 内含报酬率 13. 我国财政模式的特点是（ ）。

0. A 公共财政 1. B 国有资本财政 2. C 双重结构模式 3. D单一结构模式

14 我国现已不再征收的税种是（ ）。

4. A 消费税 5. B 营业税 6. C 印花税 7. D 农业税

15 营业税属于（ ）。 8. A 流转税 9. B 财产税 0. C 行为税 1. D 所得税

16 从预算的技术组织形式看，政府预算可分单式预算和（ ）。

2. A 复式预算 3. B 直接预算 4. C普通预算 5. D 特殊预算