下载文档原格式
关于公司财务档案管理制度关于公司财务档案管理制度范文一第一章总则第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。
第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。
其中每部分需依据具体情况进行详细分类。
第二章会计档案管理第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。
具体包括： 1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。
2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。
3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。
4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。
第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。
第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。
第六条保存的会计档案不得外借。
如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。
查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。
第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。
第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。
定期保管期限分为 3 年、5 年、15 年、25 年、永久 5 类。
第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。
2023会计档案管理规章制度明细2023会计档案管理规章制度明细范文一一、会计年度终了，将装订成册的会计档案进行整理立卷。
各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
各类资料整理要求： 1.会计凭证。
(1)按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
(2)分散装订：根据凭证号的顺序多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。
(3)装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
2.会计账簿。
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。
(1)会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。
(2)会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
(3)活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。
不同规格的活页账不得装订在一起。
(4)会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面账簿启用表账户目录按本账簿页数顺序装订账页会计账簿装订封底。
(5)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
(6)账簿装订的封口处，应加盖装订人印章。
(7)装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。
(8)会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存(借)款日记账、明细分类账、辅助台账。
3.会计报表。
会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。
4.电子会计档案。
(1)建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响。
(2)按月备份：每月末将财务服务器自动储存数据分别备份在管理员电脑硬盘和独立硬盘中，月度备份不少于两份。
(3)按年刻录光盘：年终 60 日内，在光盘上刻录上年备份数据后统一归档保管。
(4)单位档案管理机构接收电子会计档案时，应当对电子会计档案的准确性、完整性、可用性、安全性进行检测，符合要求的才能接收。
财务档案管理办法集团公司及集团内企业：为了统一集团公司财务档案管理制度，规范财务档案管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》有关规定，特制定本办法，请遵照执行。
一、集团公司特指四川***集团有限公司；集团内企业是指**有限公司、**有限公司、**有限公司等关联公司。
二、财务档案特指会计凭证、会计账簿、财务报告以及其他有保存价值的的财务资料。
财务方面的预算、计划、制度等文件材料应当执行文书档案管理规定，不适用本办法。
财务档案具体包括：（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证等。
（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，其他辅助账等。
（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，财务档案移交清册，财务档案管理清册，财务档案销毁清册，其他应当保存的财务资料。
三、财务档案的归档（一）各企业财务部门应当按照档案管理要求，将每月形成的财务档案整理立卷，装订成册，财务重要电子文档资料应拷贝存储。
（二）各企业财务部门当年形成的财务档案，应在次年企业所得税汇算清缴结束之日（5月31日）一个月内，将财务档案完整移交集团公司档案管理部门集中保管，任何人不得毁损或据为己有。
（三）财务档案移交时，移交人必须编制移交清册与接手人办理交接手续。
交接双方应当按照移交清册所列内容逐项交接，并由上级负责人负责监交。
交接完毕后，移交人、接手人、监交人应当移交清册上签名确认。
（四）财务档案移交清册包括但不限于移交的档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。
四、财务档案的保管和利用（一）集团公司档案管理部门应指定专人保管财务档案。
（二）档案管理部门应确保财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
（三）财务档案不得随意查阅、复制、外借。
如有特殊需要，应填写《财务档案利用申请表》报集团公司负责人批准。
会计档案管理办法一、为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况，制定本办法。
二、会计档案是会计核算的专业材料，包括会计凭证、会计帐薄和财务报告等。
它是记录经济业务的重要史料和证据，是我公司的主要档案之一。
三、按照本办法会计档案管理工作必须做到制度完备、资料完整、安全保密、入档及时、存入有序、专人保管（目前我公司没有设专人对档案进行管理，分散给各事业部管理，各财务人员对自己负责的凭证等资料进行一条龙管理，且凭证装订比较拖延，整体不很规范，且加大了各财务人员的工作量，建议设置人员进行专门管理，可以由目前在职人员兼职，我感觉随着我公司业务的发展，档案管理将是一个很重要且较繁琐的工作）。
设立档案管理人员对会计档案进行立卷、归档、保管、查阅和移交，保证移交前的会计档案安全完整、存放有序、查阅方便、严防毁损、散失和泄密等。
四、会计档案管理的范围纳入会计档案管理的资料包括各种凭证、账簿、财务会计报告、存储会计数据和程序的介质以及其他会计资料。
1、会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。
原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。
原始凭证是填制记账凭证或登记账薄的原始依据，是重要的会计核算资料。
原始凭证包括从外单位取得的原始凭证和自制原始凭证两种。
记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。
其他会计凭证是指以上凭证之外的凭证。
2、会计账簿是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类整理，逐步加工成有用会计信息的簿籍。
它是编制会计报表的重要依据。
会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。
3、财务报告指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括会计报表、附表以及财务情况说明书等。
财务部保密制度_财务部保密制度财务部保密制度_财务部保密制度范文财务部保密制度篇1一、对各公司的经营状况、会计报表严守秘密，未经批准不得对内对外交流、或以纸质或电子档形式对外发送。
二、公司每日的资金状况除向指定领导报送外，不得向其他人泄漏。
三、公司的销售目标、销售政策、核心竞争能力等相关信息不得对外透露，对内部无关人员也不得交流。
四、公司内部的财务处理方法及技巧严防对外扩散，除口头内部交流外，不得以纸质或电子档形式对其他部门或外部发送。
五、会计凭证、会计账薄、会计数据、会计载体(包括财务软件的备份软盘、光盘、硬盘，税控装置等)相关资料严格保密。
六、所有对外报送资料必须经总经理或其他授权指定领导签批同意后才能报出。
七、所有涉及公司机密的资料不得随意存放或丢弃，如需丢弃预先需将该资料粉碎。
八、加强对财务人员保密工作教育，提高保密意识。
要求财务人员做到不该问的不问、不该做的不做、不该动的不动;对于非本人职责范围内的机密，不打听、不猜测、不参与，并能及时制止小道消息的传播。
九、违反保密要求的，公司按《保密协议》的条款进行处罚并追究当事人的一切责任。
财务部保密制度篇2一、总则(一) 为认真贯彻国家保密法，切实做好项目部财务保密工作，保守财务秘密，维护项目部权益，结合公司实际，制定如下保密制度。
(二) 财务秘密是关系项目部权利和利益，依照特定程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。
主要包括财务预决算报告及各类财务报表、统计报表及相关财务数据。
还包括财务专用章，涉及财务的有关证件以及有关合同资料、图表资料等。
(三) 项目部所有部门及人员都有遵守财务保密制度的义务。
(四) 财务保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。
(五) 属于财务秘密的文件、资料和其它物品(包括采用电脑技术存取、处理的财务资料)，应当在设备完善的保险装置中保存。
未经财务主管批准，其他人员不得查阅、使用、复制、摘抄、保存和销毁。
(六) 不准在私人交往和通信中泄露财务秘密，不准在公共场所谈论财务秘密，不准通过其他方式传递财务秘密。
财务档案管理制度•相关推荐财务档案管理制度（精选7篇）在日常生活和工作中，制度使用的情况越来越多，制度是指一定的规格或法令礼俗。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编帮大家整理的财务档案管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务档案管理制度篇1一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。
二、适用范围本制度用于财务部档案的管理。
三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、财务档案定义会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。
五、会计档案范围包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。
（一）会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。
它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。
（二）会计账簿、会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。
它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。
（三）会计报表会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。
包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。
（四）其他会计核算资料其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。
如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。
会计档案管理办法1 目的为了加强会计档案的科学化、现代化、规范化管理，根据国家《档案法》、《会计法》和《会计档案管理办法》，结合本厂的实际情况，制定本办法。
2 适用范围2.1.1 会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证、其他会计凭证；2.1.2 会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐2.1.3 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明其他财务报告；2.1.4 其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应保存的会计核算专业资料、会计移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，计算机备份资料等。
3 引用文件GB/T1.1-2000 标准化工作导则GB/T15498-1995 企业标准体系管理标准和工作标准的构成和要求3.1 GB/T800-2001 电力行业标准编制规则DL/T600-2001 电力标准编写的基本规定《中华人民共和国会计法》财政部《会计基础工作规范》财政部会计司《企业会计制度》（及其它上级部门颁布的标准、规定或文件）4 术语与定义会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映经济业务的重要史料和证据。
5 职责会计档案管理由分管领导负责。
财务部档案会计具体负责会计核算的立卷、整理、归档、保管等工作，出纳人员不得兼管会计档案。
档案室会计档案管理员具体负责会计档案的管理工作。
6 管理内容与要求6.1 会计档案归档要求：6.1.1 对于每年形成的会计档案，应由财务部按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册。
各会计人员对本岗位产生的会计核算资料应定期收集、审查核对，按照档案管理要求整理立卷、编制目录、装订成册并由立卷人签章，然后交互济妥善保管。
6.1.2 本年度的会计档案在年度终了后，暂由财务部保管一年，第二年由财务部档案会计编制移交清册向档案室办理移交。
财务部必须按期将应归档的互济档案，全部移交档案室，不得自行封包保存。
第1篇第一章总则第一条为加强文件资料的管理，确保文件资料的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和单位实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本单位的文件资料外借管理。
第三条文件资料外借管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：外借文件资料必须符合国家法律法规和单位规章制度的要求。
（二）安全性原则：确保文件资料在借阅过程中不发生丢失、损坏或泄密。
（三）效率性原则：简化外借手续，提高文件资料借阅效率。
（四）责任性原则：明确借阅人和管理人员的责任，确保文件资料的安全。
第二章文件资料外借范围第四条下列文件资料可进行外借：（一）非涉密文件资料，如内部文件、报告、总结等。
（二）经单位领导批准，可用于对外交流的文件资料。
（三）因工作需要，确需借阅的文件资料。
第五条以下文件资料不得外借：（一）国家秘密文件资料。
（二）单位重要档案资料。
（三）因工作需要，不宜外借的文件资料。
第三章外借程序第六条借阅人需填写《文件资料外借申请表》，经所在部门负责人批准后，向文件资料管理部门申请借阅。
第七条文件资料管理部门收到申请后，对申请内容进行审核，符合外借条件的，办理借阅手续；不符合外借条件的，告知借阅人原因。
第八条借阅人办理借阅手续时，需提供以下材料：（一）有效身份证件。
（二）借阅申请表。
（三）所在部门负责人签字的批准文件。
第九条文件资料管理部门在办理借阅手续时，应检查以下内容：（一）借阅人是否具备借阅资格。
（二）借阅文件资料是否符合外借条件。
（三）借阅文件资料是否完整。
第十条文件资料管理部门办理借阅手续后，向借阅人出具《文件资料外借凭证》。
第四章借阅期限及归还第十一条文件资料外借期限一般不超过一周。
如需延长借阅期限，借阅人需提前一天向文件资料管理部门提出申请，经批准后方可延长。
第十二条借阅人应按照规定期限归还文件资料。
如因特殊情况无法按时归还，需提前一天向文件资料管理部门说明原因，并办理延期手续。
第十三条借阅人未按期归还文件资料的，按以下规定处理：（一）借阅人应承担文件资料逾期归还的责任。
第一章总则第一条为加强公司财务部保密工作，确保公司财务信息的安全，防止财务信息泄露、篡改和滥用，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部所有员工，包括但不限于会计、出纳、审计、财务分析师等岗位。
第三条财务部保密工作遵循以下原则：（一）统一领导，分级管理；（二）责任到人，严格保密；（三）教育与监督相结合；（四）技术与管理相结合。
第二章保密范围第四条财务部保密范围包括但不限于以下内容：（一）公司财务报表、财务分析报告、财务预算、财务计划等财务资料；（二）公司资金收支情况、银行账户信息、资金流向等；（三）公司各项合同、协议、授权书等与财务相关的文件；（四）公司内部审计、风险评估、财务风险控制等方面的信息；（五）其他涉及公司财务秘密的信息。
第三章保密措施第五条财务部员工应严格遵守以下保密措施：（一）未经批准，不得将保密信息泄露给无关人员；（二）不得在互联网、社交媒体等公开场合讨论、传播保密信息；（三）不得在手机、电脑等个人设备上存储、传输保密信息；（四）不得将保密信息用于个人目的或违反公司规定的行为；（五）离职时，应按照公司规定，将保密信息删除或交还公司。
第六条财务部应采取以下管理措施：（一）建立财务信息保密制度，明确保密范围、保密措施和责任；（二）对财务信息进行分类管理，根据信息重要性设定不同保密级别；（三）对财务信息系统进行安全防护，定期进行安全检查和漏洞修复；（四）对财务部员工进行保密教育和培训，提高员工保密意识；（五）建立保密工作监督检查机制，定期对保密工作进行检查和评估。
第四章违规处理第七条财务部员工违反保密制度，泄露、篡改、滥用保密信息的，将按照以下规定进行处理：（一）给予警告、记过、降职、解聘等处分；（二）构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章附则第八条本制度由公司财务部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
财务部各岗位保密制度的具体内容如下：一、会计岗位保密制度（一）会计人员应严格遵守国家有关会计法律法规，保守公司财务秘密；（二）会计人员不得将会计凭证、账簿、报表等财务资料私自外借、复制、传播；（三）会计人员离职时，应将经手的财务资料按规定进行交接。
目录1.会计档案管理相关制度 (1)1.1. 会计档案归档制度 (1)1.2. 会计档案保管制度 (2)1.3. 会计档案借阅制度 (2)1.4. 会计档案保密制度 (5)1.5. 会计档案库房管理制度 (5)1.6. 会计档案鉴定销毁制度 (12)1.7. 会计档案统计制度 (12)1.8. 分子公司兼职档案人员工作制度 (12)1.会计档案管理相关制度1.1.会计档案归档制度档案归档制度一、凡是公司经营、建设、管理等活动中形成的具有保存价值的文件资料都必须按照相关会计档案管理制度进行管理。
二、各部门将文件资料的形成、积累、整理和归档工作，纳入各项工作计划和管理工作程序中，纳入部门和人员职责范围，纳入绩效考核。
三、各类档案需按照会计档案各类型整理规范及装订要求立卷归档。
四、各部门工作人员因公外出或离职等原因，如有查阅未归档资料和需移交资料，请在外出前将相关资料及时向档案部门归档。
五、归档资料应内容完整，字迹清晰可见，装订整齐美观，符合规范和标准等要求。
传真件需复印后归档。
六、对于光盘、磁盘等资料应按照特定存放条件去归档。
七、所有归档的文件材料应编制移交目录一式两份，交接时双方应在移交目录上签字，各存一份备查。
八、档案工作必须按照本公司会计档案管理规定及会计档案装订要求，将档案资料认真分类、整理、归档入库，无特殊情况不得延误档案的整理和归档时间。
九、档案人员应及时跟进档案资料的外借情况，对超出规定时间的未归还档案，应告知借阅人走续借流程，如无续借应及时将档案归档入库。
十、档案整理是档案管理工作的重要环节，档案人员在档案整理工作中，必须按照《会计档案管理办法》的规定，贯彻落实企业档案管理规定，认真执行公司的档案分类细则、严格要求的进行档案的整理和加工，确保归档质量。
1.2.会计档案保管制度档案保管制度一、集团总部是保存企业档案的中心，在各分公司及财务服务中心保存的档案在规定的保管期限到期后，按规定向集团总部移交。
