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一般企业资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动
表格式（新准则）
会企 01 表编制单位: 年月日单位: 元
资产行
次
期末余额年初余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
行
次
期末余额年初余额
流动资产：1流动负债：36货币资金2短期借款37交易性金融资产3交易性金融负债38应收票据4应付票据39应收账款5应付账款40预付账款6预收账款41应收利息7应付职工薪酬42应收股利8应交税费43其他应收款9应付利息44存货10应付股利45 一年内到期的非流动资产11
其他应付款
46
其他流动资产
12一年内到期的非流
动负债
47
流动资产合计13其他流动负债48非流动资产：14流动负债合计49可供出售金融资产15非流动负债：50持有至到期投资16长期借款51长期应收款17应付债券52长期股权投资18长期应付款53投资性房地产19专项应付款54固定资产20预计负债55在建工程21递延所得税负债56工程物资22其他非流动负债57固定资产清理23非流动负债合计58生产性生物资产24负债合计59油气资产2560 无形资产
26所有者权益（或股
东权益）：
61
开发支出27实收资本（或股
本）62
商誉28资本公积63长摊待摊费用29减：库存股64递延所得税资产30盈余公积65其他非流动资产31未分配利润66
非流动资产合计
32所有者权益（或股
东权益）合计
67
3368 3469
资产总计
35
负债和所有者（或
股东权益）合计
70资产负债表。
国企业财务报告模板1. 报告简介本报告旨在对国有企业的财务状况进行分析和总结，以便于相关利益相关方了解企业经营状况和财务风险。
该报告基于企业的财务报表和其他相关数据进行编制，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 企业概况- 企业名称：- 行业分类：- 注册资本：- 成立时间：- 主要经营范围：3. 资产负债表分析在这一部分中，将对企业的资产负债状况进行分析和总结。
3.1 资产状况按照流动性和非流动性划分，列举企业的各类资产，并计算其总额。
资产类别期末数额（以万元为单位）占资产总额比例（%）- -流动资产- 货币资金- 应收账款- 存货非流动资产- 固定资产- 投资性房地产- 无形资产- 长期股权投资总计100%3.2 负债状况按照流动性和非流动性划分，列举企业的各类负债，并计算其总额。
负债类别期末数额（以万元为单位）占负债总额比例（%）- -流动负债- 短期借款- 应付账款- 长期借款非流动负债- 长期应付款- 递延所得税总计100%3.3 净资产状况计算企业的净资产总额，并计算其在资产总额中所占比例。
- 资产总额：- 负债总额：- 净资产总额：- 净资产占比：4. 利润表分析在这一部分中，将对企业的经营状况进行分析和总结。
4.1 营业收入计算企业的营业收入，并与往年相比较。
- 当期营业收入：- 去年同期营业收入：- 较去年同期增长率：4.2 营业成本计算企业的营业成本，并与往年相比较。
- 当期营业成本：- 去年同期营业成本：- 较去年同期增长率：4.3 利润总额计算企业的利润总额，并与往年相比较。
- 当期利润总额：- 去年同期利润总额：- 较去年同期增长率：4.4 净利润计算企业的净利润，并与往年相比较。
- 当期净利润：- 去年同期净利润：- 较去年同期增长率：5. 现金流量表分析在这一部分中，将对企业的现金流量状况进行分析和总结。
5.1 经营活动现金流计算企业的经营活动现金流，并与往年相比较。
合并母公司合并母公司流动负债:——
——
——
——
短期借款 交易性金融负债 应付权证 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 其中:应付工资 应付福利费 应交税费
其中:应交税金 应付利息
应付股利（应付利润） 其他应付款
一年内到期的非流动负债 其他流动负债
流动负债合计
非流动负债:————————
长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 递延税款贷项 其他非流动负债 其中:特准储备基金
非流动负债合计负 债 合 计
所有者权益（或股东权益）:————————
实收资本（股本） 国家资本 集体资本 法人资本
其中:国有法人资本 集体法人资本 个人资本 外商资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备
未确认的投资损失（以“-”号填列） 未分配利润 其中:现金股利 外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计减:未处理资产损失
所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额）
负债和所有者权益总计
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机
2007年12月31日2006年12月31日项 目
附注。
2024年资产负债表模板一、资产部分。
（一）流动资产。
1. 现金及现金等价物。
- 这就像是你口袋里随时能花的钱，包括现金、银行活期存款那些特别灵活的钱。
比如说，你钱包里的现金，还有银行账户里能立马取出来用的钱。
把这些加起来，写在这里。
2. 应收账款。
- 假如你是个小老板，把东西卖给别人了，但是别人还没给钱，这笔钱就是应收账款。
你得记清楚谁欠你钱，欠了多少，然后汇总填到这儿。
就像你卖给邻居老王一批货，老王说过几天给你钱，这钱就是应收账款啦。
3. 存货。
- 如果你开个小商店，店里的那些商品就是存货。
不管是衣服、食品还是小摆件，只要还没卖出去，都算存货。
把它们按照成本价算一算，然后写在这个栏位。
比如说你店里有10件T恤，每件进价20元，那存货这里就可以写200元。
（二）非流动资产。
1. 固定资产。
- 这是那些比较大件、耐用的东西。
像你开工厂的话，厂房、机器设备都是固定资产。
如果你是个人，自己住的房子（如果不是拿来卖的投资房那种情况）也可以算是一种固定资产。
要把这些东西按照购买时的价格，减去已经折旧的部分（因为东西用久了会损耗嘛），算出它们现在的价值填在这里。
2. 无形资产。
- 这个比较抽象，像企业的商标、专利这些有价值但是看不见摸不着的东西。
如果你是个发明家，有个很厉害的专利，这个专利的价值就可以算到无形资产里。
要是你开个小公司，公司的品牌知名度如果能值点钱，也可以估算个价值填在这里。
二、负债部分。
（一）流动负债。
1. 短期借款。
- 就是你短期内借的钱，比如说从银行借了一笔半年期的贷款，或者找朋友借了一笔三个月内要还的钱。
把这些借款的金额加起来写在这里。
就像你为了进货，找银行借了1000元，三个月要还，这1000元就是短期借款。
2. 应付账款。
- 和应收账款相反，这是你欠别人的钱。
比如你从供应商那里进了货，还没给人家钱，这就是应付账款。
你要把欠每个供应商的钱算清楚，汇总填到这里。
像你从老李那里进了一批原材料，还没付钱，这笔钱就是应付账款啦。
COFACE CHINAFILE: 215008116COMPANY NAME: Yantai Changyu Pioneer Wine (000RMB)PROFIT AND LOSS ACCOUNTRevenues from Main operationsless: cost of main operationstax &levies on main operationsProfit/(loss) from main operationsmore: profit / (loss) from other operationsless selling expensesgeneral and administrative expensesfinancial expenses / (income) -netasset impairmentmore: profit and losses on the changes in fair valueinvestment incomeforeign currencyOperating profit / (loss)more: non-operating incomeless: non-operating expensesTotal profit / (loss)less: income taxminority interestsNet profit / (loss)BALANCE SHEETASSETSCurrent assetscashtradable securitiesnotes receivabledividents receivableinterest receivableaccounts receivableother receivablesadvances to supplierssubsidy receivableinventoriesprepaid expenseslong-term investments maturing within one yearother current assetsTotal current asstslong term investmentfinancial assets available for saleheld to maturity investmentlong-term receivableslong-term equity investmentsinvestment propertyTotal long term investmentFixed assetsfixed assets - costless:accumulated depreciationfixed assets - net amountless: Fixed assets impairment provisionfixed assets - net book valueconstruction suppliersconstruction in progressleaseholder improvementsTotal fixed assetsIntangible and other assetsintangible assetsR&D expensegoodwilllong-term prepaid expensesdeffered taxother non-current assettotal intangible and other assetsTOTAL ASSETSLIABILITIES AND OWNERS' EQUITY Current liabilitiesshort-term loanstradable financial liabilitynotes payableaccounts payableadvances from customersaccrued payrollwelfare benefits payabledividends payabletaxes payableinterest payableunattributable profitother levies payableother payablesaccrued expensesportion of long-term liabilities due within one year other current liabilitiesTotal current liabilitiesLong-term liabilitieslong-term loanslong-term bondsdebentures payablepayables due after one yeargovernment grants payableother long-term payablesTotal long term liabilities Deferred taxdeferred tax creditTOTAL LIABILITIESminority interestsOwners' equityregistered capitalless: the returned investmentpaid-in capitalcapital surplussurplus reserveincluding: statutory accumulation reserves undistributed profits / (accumulated losses) foreign currencyTOTAL OWNERS' EQUITY TOTAL LIABILITIES AND OWNERS' EQUITYWine Company Limited2011-6-302010-12-31Consolidated Consolidated 损益表主营业务收入减: 主营业务成本主营业务税金及附加主营业务利润00加: 其他业务利润减: 营业费用管理费用财务费用资产减值损失加: 公允价值变动收益投资收益汇兑收益营业利润00加: 营业外收入减: 营业外支出利润总额00减: 所得税费用少数股东损益净利润00资产负债表资产类流动资产:货币资金可交易证券应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付帐款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计00长期投资:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收账款长期债权投资投资性房地产长期投资合计00固定资产固定资产原值减: 累计折旧固定资产净值00减:固定资产减值准备固定资产净额00工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计00无形资产和其他资产无形资产研发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他长期资产无形资产和其他资产合计00资产总计00负债及股东权益流动负债短期借款交易性金融负债应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利应交税金应交利息未付利润其他未交款其他应付款预提费用一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计00长期负债长期借款应付债券长期应付款一年后到期的长期负债专项应付款其他长期负债长期负债合计00递延税项递延所得税负债负债合计00少数股东权益股东权益股本减:已归还投资股本净额00资本公积盈余公积其中:法定公益金未分配利润外币报表折算差异股东权益合计00负债和股东权益总计002009-12-31 Consolidated0 00 00 0 00 0。
