商业银行现金业务培训课件.pptx
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商业银行经营学ppt04现金资产业务.
第三节 现金资产的管理
一、现金资产的管理原则 1.总量适度原则 2.适度调节原则 3.安全保障原则 二、库存现金的日常管理 1.影响银行库存现金的因素 2.银行库存现金规模的确定 3.严格库房安全管理措施
第三定准备金要求 2.超额准备金的管理 四、同业存款的管理 1.同业存款的目的 2.同业存款需要量的测算
第四章
现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
一、现金资产的构成 1.库存现金 2.在中央银行存款 3.存放同业存款 4.在途资金 二、现金资产的作用 1.保持清偿力 2.保持流动性
第二节 资金头寸的计算预测
一、资金头寸及其构成 1.概念：指商业银行能够运用的资金。它包括 时点 头寸 和 时期头寸两种。 2.基础头寸及其构成：指商业银行的库存现金与在 中央银行的超额准备金之和。 3.可用头寸及其构成：指商业银行可以动用的全部 可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存 款。 二、资金头寸的预测
《现金业务》PPT课件
3、按规定保管现金、外币、金银和有价证券以及其 他贵重物品。
4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、 配售业务，开展金银回收和节约代用工作
5、宣传保护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工 作
6、加强柜面监视，维护财经法纪。
三、现金工作的原那么
• 1、钱账分管、双人经办〔双人管库、双人守库、 双人押送〕
《现金业务》PPT课件
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学习目标
• 了解现金出纳业务的任务和工作原那么； • 熟练现金收付的核算手续； • 熟悉金库管理的一般常识和手续。
• 借：库存现金 • 贷：其他应付款
查明原因，假设是客户多交或银行少付时，应及时 退还
借：其他应付款 贷：库存现金【或吸收存款】
假设经查找，该长款确实无法归还 借：其他应付款
贷：营业外收入
2、出纳短款的核算
• 借：其他应收款
•
贷：库存现金
• 查明原因，追回短款后
• 借：库存现金
• 贷：其他应收款
• 2、先收款后记账，先记账后付款 • 3、收付分开复核制度 • 4、交接手续和查库原那么 • 5、严格现金发行及回笼
四、现金出纳柜员制
• 由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组 织形式。
• 必须到达国家或本系统会计达标升级标准，现金 收付业务必须全部使用微机处理，配有对柜员办 理业务全过程的录象监控。
五、现金业务操作要求
• 现金业务必须通过核心业务系统进展核算，做到 当日记账、日账日清。
4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、 配售业务，开展金银回收和节约代用工作
5、宣传保护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工 作
6、加强柜面监视，维护财经法纪。
三、现金工作的原那么
• 1、钱账分管、双人经办〔双人管库、双人守库、 双人押送〕
《现金业务》PPT课件
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学习目标
• 了解现金出纳业务的任务和工作原那么； • 熟练现金收付的核算手续； • 熟悉金库管理的一般常识和手续。
• 借：库存现金 • 贷：其他应付款
查明原因，假设是客户多交或银行少付时，应及时 退还
借：其他应付款 贷：库存现金【或吸收存款】
假设经查找，该长款确实无法归还 借：其他应付款
贷：营业外收入
2、出纳短款的核算
• 借：其他应收款
•
贷：库存现金
• 查明原因，追回短款后
• 借：库存现金
• 贷：其他应收款
• 2、先收款后记账，先记账后付款 • 3、收付分开复核制度 • 4、交接手续和查库原那么 • 5、严格现金发行及回笼
四、现金出纳柜员制
• 由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组 织形式。
• 必须到达国家或本系统会计达标升级标准，现金 收付业务必须全部使用微机处理，配有对柜员办 理业务全过程的录象监控。
五、现金业务操作要求
• 现金业务必须通过核心业务系统进展核算，做到 当日记账、日账日清。
最新商业银行经营学第四章现金资产业务PPT课件
所有负债的流动性准备金＝90%×（游资负债－法定准备 金）＋30%×（易损负债－法定准备金）＋8%×（稳定负 债－法定准备金）
（3）新增贷款的流动性准备计算
根据客户关系原则，银行对于新增优质贷款需求通常保 持100%的流动性准备，银行流动性需要量公式：
银行总流动性需求＝负债流动性需求＋贷款流动性需求
商业银行经营学第四章 现金资产业务
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的银行资产。
因素法
商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行 对流动性（资金头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。
在一定时期内，商业银行所需资金头寸量： 资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预
指标： 现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 流动证券比率：政府证券/总资产 无风险资产比率：（现金＋同业存款＋政府证券）/总资产 同业拆借净值率：（同业拆出－同业拆入）/总资产 流动资产比率：（现金＋政府证券＋同业拆借净值）/总资产 能力比率：贷款和租赁净额/总资产
游动性货币率：货币市场资产/货币市场负债 短期投资比率：（短期同业存款＋同业拆出＋短期证券）/
银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款 周转金的需要量决策提供重要依据。
2.贷款的预测 在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的 变化作出预测。
资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性 需求。
（1）存款按其被提取的可能性分为
第一类：游动性货币负债（游资负债），指对利息率变动极 为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现。
存款结构比率：货币存款/定期存款 交易性存款率：交易性存款/非交易性存款
（3）新增贷款的流动性准备计算
根据客户关系原则，银行对于新增优质贷款需求通常保 持100%的流动性准备，银行流动性需要量公式：
银行总流动性需求＝负债流动性需求＋贷款流动性需求
商业银行经营学第四章 现金资产业务
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的银行资产。
因素法
商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行 对流动性（资金头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。
在一定时期内，商业银行所需资金头寸量： 资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预
指标： 现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 流动证券比率：政府证券/总资产 无风险资产比率：（现金＋同业存款＋政府证券）/总资产 同业拆借净值率：（同业拆出－同业拆入）/总资产 流动资产比率：（现金＋政府证券＋同业拆借净值）/总资产 能力比率：贷款和租赁净额/总资产
游动性货币率：货币市场资产/货币市场负债 短期投资比率：（短期同业存款＋同业拆出＋短期证券）/
银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款 周转金的需要量决策提供重要依据。
2.贷款的预测 在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的 变化作出预测。
资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性 需求。
（1）存款按其被提取的可能性分为
第一类：游动性货币负债（游资负债），指对利息率变动极 为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现。
存款结构比率：货币存款/定期存款 交易性存款率：交易性存款/非交易性存款
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
商业银行现金资产管理(41)幻灯片PPT
银行流动性需求=
0.95*〔游动性负债-法定准备金〕
+0.30*〔脆弱性负债-法定准备金〕
+0.15*〔稳定性负债-法定准备金〕
+1.00*新增贷款额
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第五节 流动性需求与来源的协调管理
银行管理人员对流动性需求做出预测后，就 面临着如何来满足流动性需求的决策问题， 或者说，对最优流动性管理方案的选择
随着金融创新的不断开展，银行在满足流动性需求 方面除了上述的传统方法之外，还有一些新的方法 。
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流动性需求管理效果的衡量
1. 公众对银行的信心。 2. 银行股票价格是否稳定。 3. 发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风
险溢价。 4. 出售银行资产有无损失。 5. 能否满足客户的合理贷款需求。 6. 是否频繁从中央银行借款。
第四章 商业银行现金资产管理
本章要点： 商业银行现金资产管理的目的和原那么 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
1
第一节 商业银行现金资产管理 的目的和原那么
现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意 义上理解现金资产是指广义现金资产，即包 括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资 产都属于银行现金资产的范畴：
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短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因 素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素 。
长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求 主要由银行所效劳的社区或者产业的经济开展所 决定。
周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求 主要是由于经济周期性波动所引发的。
临时流动性需求是一种临时的现金需求，这种需 求是由难以预测的不寻常事件所引发的。
商业银行业务培训课件
2. 持单侯示 3. 已退单 4. 按预先指示行事
赎单
开证行履行偿付责任后，应即向开证申请人提 示单据，申请人检验单据无误后，办理付款手 续；开证人付款后，即可从开证行取得全套单 据。
付款
付款是指信用证开证行（或保兑行，付款行， 承兑行或偿付行）在付款到期日，付款给受 益人（或议付行）的行为。
UCP600新增了“第二通知行”的概念，即通知 行可通过另一银行向受益人通知信用证及其修 改，第二通知行的责任是核实所收到的通知书 的表明真实性及其准确性。
通知行或第二通知行完成通知后，必须负责通 知其后的任何修改。
转让
有明确注明“可转让”的信用证方能转让，且只能转让一次， 但允许第二受益人将信用证从新转让给第一受益人（可转回）。
间接标价法：用一定单位的本币为基准来计算应收多少外币。 在间接标价法下，汇率越高，表示单位本币所能兑 换的外国 货币越多，本币升值而外币贬值；反之则反是。目前英国使用 的是间接标价法，美国除对英镑、欧元使用直接标价法外，对 其它货币均使用间接标价法。
结售汇综合头寸
结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人民 币和外币间交易而形成的外汇头寸，由银行办理 符合外汇管理规定的对客结售汇业务，自身结售 汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。
按开出方式可分为信开信用证，电开信用证，预通知信用证。 按信用证是否附有单据，可分为光票信用证和跟单信用证。 此外，信用证还可分为对开信用证，背对背信用证，循环信用
证，预支信用证。
即期议付信用证结算流程
远期议付信用证结算流程
转让信用证结算流程
信用证业务操作过程（一）
1、开证行接到申请人的开证 申请并检验合同合规性并 根据申请人授信情况办理 抵（质）押登记或缴存保 证金后，开证，由出口方 银行通知受益人，证已开 出
赎单
开证行履行偿付责任后，应即向开证申请人提 示单据，申请人检验单据无误后，办理付款手 续；开证人付款后，即可从开证行取得全套单 据。
付款
付款是指信用证开证行（或保兑行，付款行， 承兑行或偿付行）在付款到期日，付款给受 益人（或议付行）的行为。
UCP600新增了“第二通知行”的概念，即通知 行可通过另一银行向受益人通知信用证及其修 改，第二通知行的责任是核实所收到的通知书 的表明真实性及其准确性。
通知行或第二通知行完成通知后，必须负责通 知其后的任何修改。
转让
有明确注明“可转让”的信用证方能转让，且只能转让一次， 但允许第二受益人将信用证从新转让给第一受益人（可转回）。
间接标价法：用一定单位的本币为基准来计算应收多少外币。 在间接标价法下，汇率越高，表示单位本币所能兑 换的外国 货币越多，本币升值而外币贬值；反之则反是。目前英国使用 的是间接标价法，美国除对英镑、欧元使用直接标价法外，对 其它货币均使用间接标价法。
结售汇综合头寸
结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人民 币和外币间交易而形成的外汇头寸，由银行办理 符合外汇管理规定的对客结售汇业务，自身结售 汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。
按开出方式可分为信开信用证，电开信用证，预通知信用证。 按信用证是否附有单据，可分为光票信用证和跟单信用证。 此外，信用证还可分为对开信用证，背对背信用证，循环信用
证，预支信用证。
即期议付信用证结算流程
远期议付信用证结算流程
转让信用证结算流程
信用证业务操作过程（一）
1、开证行接到申请人的开证 申请并检验合同合规性并 根据申请人授信情况办理 抵（质）押登记或缴存保 证金后，开证，由出口方 银行通知受益人，证已开 出
商业银行经营学(现金资产业务幻灯片PPT
在中央银行存款
——是指商业银行按货币管理当局规定，在中央银行 开设的准备金基本账户上所形成的存款。
存款构成：法定准备金 超额准备金
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中央 银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析 自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算 其流动性的需求。
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理的目的及原那 么
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产， 它是银行信誉的根本保证
——从银行平安性来讲：其流动性满足得越好，平安 性就越有保障。
——从银行的营运本钱来讲：现金资产是一种微利或 无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢 利性资产就越少。
〔3〕平安性原那么 库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。 库存现金的风险来源： —— 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 —— 工作人员管理中的失误，如清点、包装过失。 —— 工作人员的恶意挪用、贪污等。
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法
定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放
活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。 ——当银行库存现金不足时，也可随时从该账户
上提取现金。
存放同业存款
指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 形成原因：
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 适度的规模
商业银行经营管理培训讲义(PPT 30页)
行违法违规的经营。其中最为严重的就是向股东发放大量无合法担保的贷款。股东贷
款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。有关资料显示，海南发展银行成立时的 16.77亿股本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。 海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18日正式开 业的。但仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占 贷款总额的86.71%。绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款；许多贷款的用途根本 不明确，实际上是用于归还用来人股的临时拆借资金；许多股东的贷款发生在其资本 金到账后1个月内，入股单位实际上是“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多少”。这 种不负责任的行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。
(四)操作风险：巴塞尔委员会的定义为：操作风险就是指由于内部 程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击 等导致直接或间接损失的町能性的风险。
那么解决这些风险的方法有哪 些呢？
流动性监控指标体系
备付金率
指标
贷款流动比率 核心负债依存度
存贷比率
资产流动比率
海南发展银行倒闭案例分析
现金资产的管理原则
1、总量适度控制原则 2、流量适时调节原则 3、安全防范原则
第二节：商业银行头寸资金管理
头寸：头寸也称为"头衬"就是款项 的意思，是金融界及商业界的流 行用语。如果银行在当日的全部 收付款中收入大于支出款项，就 称为"多头寸"，如果付出款项大于 收入款项，就称为"缺头寸"。对预 计这一类头寸的多与少的行为称 为"轧头寸"。到处想方设法调进款 项的行为称为"调头寸"。如果暂时 未用的款项大于需用量时称为"头 寸松"，如果资金需求量大于闲置 量时就称为"头寸紧"。
款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。有关资料显示，海南发展银行成立时的 16.77亿股本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。 海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18日正式开 业的。但仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占 贷款总额的86.71%。绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款；许多贷款的用途根本 不明确，实际上是用于归还用来人股的临时拆借资金；许多股东的贷款发生在其资本 金到账后1个月内，入股单位实际上是“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多少”。这 种不负责任的行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。
(四)操作风险：巴塞尔委员会的定义为：操作风险就是指由于内部 程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击 等导致直接或间接损失的町能性的风险。
那么解决这些风险的方法有哪 些呢？
流动性监控指标体系
备付金率
指标
贷款流动比率 核心负债依存度
存贷比率
资产流动比率
海南发展银行倒闭案例分析
现金资产的管理原则
1、总量适度控制原则 2、流量适时调节原则 3、安全防范原则
第二节：商业银行头寸资金管理
头寸：头寸也称为"头衬"就是款项 的意思，是金融界及商业界的流 行用语。如果银行在当日的全部 收付款中收入大于支出款项，就 称为"多头寸"，如果付出款项大于 收入款项，就称为"缺头寸"。对预 计这一类头寸的多与少的行为称 为"轧头寸"。到处想方设法调进款 项的行为称为"调头寸"。如果暂时 未用的款项大于需用量时称为"头 寸松"，如果资金需求量大于闲置 量时就称为"头寸紧"。
商业银行现金资产业务 精品PPT
（二）可用头寸 可用头寸是指商业银行各分支机构在某一时 期中能够运用的资金。它既包括基础头寸，还包 括到期同业往来和系统内往来业务中的应收应付 资金、缴存中央银行法定准备金的调增调减额等。 可用公式表示：
可用头寸=基础头寸±上级行应调入调出额 ±到期同业往来±缴存存款调增调减额
课堂练习
设某商业银行某营日开始时，超额准备金留 存限额为80万元，业务库存现金限额100万元，可 调入资金200万元，准备金存款600万元，其中法 定准备金存款420万元，业务库存现金180万元， 到期应收款240万元，到期应付330万元，则该银 行当日初始头寸为（ ）。 A. 160万元 B. 280万元 C．440万元 D. 110万元
【学习重点与难点】
一、现金资产的构成 二、资金头寸的匡算
[导入案例] 某商业银行பைடு நூலகம்日头寸匡算 设某商业银行初始头寸440万元，该行经匡算 当日有关资料如下： 现金收入超过现金支出差额为25万元，联行 应付大于应收的汇差为50万元；同城票据清算应 收资金15万元；到期的由金融机构净拆（借）入 差额40万元。当日可用头寸匡算结果如下：
资料 什么是头寸 头寸（position）也称为"头衬"就是款项的意 思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当 日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为"多 头寸"，如果付出款项大于收入款项，就称为"缺头 寸"。对预计这一类头寸的多与少的行为称为"轧头 寸"。到处想方设法调进款项的行为称为"调头寸"。 如果暂时未用的款项大于需用量时称为"头寸松"， 如果资金需求量大于闲置量时就称为"头寸紧"。
（二）可用头寸的形成与匡算 可用头寸是基础头寸的基础上加减有关因素 形成的，因而对基础头寸的匡算已经包括了对可 用头寸的匡算。但是，对可用头寸的影响还有其 他一些因素，如系统内资金的划拨、同业往来资 金的清算、缴存存款准备金的调整等。
商业银行业务管理第五章-现金资产管理幻灯片PPT
2008.8.25
（二）负债类的现金来源
银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得
❖从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，
按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息 是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利 率来影响市场利率。
❖从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额
随着银行各项业务的进展，银行的资金不断的 流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量 的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现 金资产的规模适度
一定时期内现金流入>现金流出时，调出头寸
一定时期内现金流入<现金流出时，调入头寸
适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常 工作和维持适度现金资产存量的必要保障
关于存放同业存款和托收中的现金
存放同业存款： 指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，
可视同现金资产； 托收中的现金： 指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银
行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过 2008.8.25 一定时间确认前方可提现使用。
2、超额准备金规模计算
〔1〕存款波动对超额准备金需求量的影响:
其中: 每旬（月）关键性存款降幅＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回） 前三旬（月）平均关键性存款降幅＝前三旬（月）累计关键性存款降幅 / 3
保险系数＝标准差×置信概率度 标准差＝
历史同期平均发展速度＝
公式中，同期指从考察旬或月居中的三个旬或月。
❖ 即存款准备金。构成： ❖ 法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存
款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不 得动用；具有强制性；随存款调整。 ❖ 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日 常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上 提取现金 ❖ 广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣 除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 2008.8.25
（二）负债类的现金来源
银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得
❖从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，
按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息 是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利 率来影响市场利率。
❖从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额
随着银行各项业务的进展，银行的资金不断的 流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量 的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现 金资产的规模适度
一定时期内现金流入>现金流出时，调出头寸
一定时期内现金流入<现金流出时，调入头寸
适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常 工作和维持适度现金资产存量的必要保障
关于存放同业存款和托收中的现金
存放同业存款： 指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，
可视同现金资产； 托收中的现金： 指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银
行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过 2008.8.25 一定时间确认前方可提现使用。
2、超额准备金规模计算
〔1〕存款波动对超额准备金需求量的影响:
其中: 每旬（月）关键性存款降幅＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回） 前三旬（月）平均关键性存款降幅＝前三旬（月）累计关键性存款降幅 / 3
保险系数＝标准差×置信概率度 标准差＝
历史同期平均发展速度＝
公式中，同期指从考察旬或月居中的三个旬或月。
❖ 即存款准备金。构成： ❖ 法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存
款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不 得动用；具有强制性；随存款调整。 ❖ 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日 常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上 提取现金 ❖ 广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣 除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 2008.8.25
商业银行经营学-第四章-现金资产业务精讲 PPT课件
《商业银行经营学》
第四章 现金资产业务
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中， 商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持 有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。 学习的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理 。
2020/3/31
1
第一节 现金资产构成
一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等
一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和 金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；
可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款， 以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取， 但又不能肯定；
基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相 互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金 中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备 金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备 金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。
在经营管理中二者的运动状态又有所不同： 库存现金是为客户提现保持的备付金，它将在银行 与客户之间流通；而在中央银行的超额准备金是为 有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机 构之间流通。此外，这二者运用的成本、安全性也 不一样。
（二）在中央银行存款
商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在
中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是
超额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金。
2020/3/31
5
第四章 现金资产业务
法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的
存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银
行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足
而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已
第四章 现金资产业务
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中， 商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持 有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。 学习的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理 。
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第一节 现金资产构成
一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等
一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和 金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；
可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款， 以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取， 但又不能肯定；
基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相 互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金 中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备 金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备 金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。
在经营管理中二者的运动状态又有所不同： 库存现金是为客户提现保持的备付金，它将在银行 与客户之间流通；而在中央银行的超额准备金是为 有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机 构之间流通。此外，这二者运用的成本、安全性也 不一样。
（二）在中央银行存款
商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在
中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是
超额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金。
2020/3/31
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第四章 现金资产业务
法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的
存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银
行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足
而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已
商业银行经营学之现金资产业务培训
➢由于城商行年报中通常会把现金和存放中央银行款项一同统一，因此 银行储备=现金+存款中央银行款项，会高估超额准备金率
➢平均8%，即100存款，20%法定准备金率，准备金28；最小0.4，准备 金20.4；最大39，准备金59
资料来源：钱先航、曹廷求（2013）
11
存放同业存款
存放同业存款是指商业银行存放在代理行 和相关银行的存款。 在其他银行保持存款是为了便于银行在同 业之间开展代理业务和结算收付。 由于存放同业的存款属于活期存款性质， 可以随时支用，因而可以视同现金资产。
28
现金资产的管理方法
现金资产的 管理方法
存
款
准
备
法
超
金
定
额
管
准
准
理
备 金
备 金
库同 存业 现存 金款 管管 理理
29
库存现金管理
银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性 状况。
库存现金越多，流动性越强，则盈利性越差。
为了保证在必要的流动性前提下，实现更多的盈利，就需 要把库存现金压缩到最低程度。 为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素 的情况下，准确测算库存现金需要量，及时调节库存现金 的存量. 同时，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。
针对头寸余缺的变化，商业银行应适时适量调度头寸
如闲置时间短，则主要考虑存入中央银行、拆放同业等方式；如闲置时间长，除 可拆出资金外，还可考虑扩大贷款投放、增加投资等
当商业银行面临头寸不足时，则应设法筹措资金；当头寸过剩时，设法运用出1去9
如何预测头寸
困难：存贷款的变幻莫测 存款： 被动负债，掌握在客户手中，银行 无法直接控制存款的数量和趋势 也有规律可循：
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它们和货币基金“宝宝”有类似之处，但并不相同。在带来比 货币基金更高的收益的同时，风险也较货币基金更高。
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关 系”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
一、现金资产管理原则 （一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则 二、库存现金的日常管理 （一）影响库存现金的因素
1、 现金收支规律 2、 营业网点的多少
1、后勤保障的条件 2、与中央银行发行库的距离、交通条件 及发行库的规定 3、商业银行内部管理 （二）银行库存现金规模的确定 周转时间，现金支出水平的确定（公式) 最优送钞量确定 现金调拨临界点确定 （三）严格库房安全管理措施
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款， 投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账款 的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在商 户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此类 产品通过在网络筹集借款将资金实时垫付给商家，待银行划款 给商家时商家再完成还款。
本节第一个问题为重点，第二个问题是难点，采用课堂讲授的方法。用 时：1课时
一、资金头寸及其构成
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用 的资金。
1、 基础头寸极其构成
2、 可用头寸极其构成
二ห้องสมุดไป่ตู้资金头寸的预测
资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需 要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金头 寸预测的影响资金头寸变化的因素。
第四讲 商业银行现金业务
苏映雪
第一节 现金资产构成
第二节 资金头寸的计算与预测
第三节 现金资产的管理
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保 持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产， 并对其进行科学管理。因此，现金管理也是商业银行管理的一项重要的业务。
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
资金头寸预测
• 银行主要资金来源与运用（书104页，表4-1）
资金头寸预测
• 某银行资金头寸需要量预测（书104，表4-2） 存款变动：三类——一定会提取，可能会提取，随时会提取 贷款变动：合同， 市场需求 • 存款变化趋势 图（图4-1） • 贷款变化趋势图(图4-2)
本节第一个问题是重点，其他的问题是难点。难点的内容视具体情况 有选择地讲授。主要采用讲授和自学的方法。用时：2课时
互联网宝宝风生水起
货币基金类、 定向委托投资类、 P2P网络借贷类等
货币基金类
最常见的“宝宝”是余额宝等货币基金产品，这也是人们通常 所理解的“宝宝”，除余额宝外，现在常见的还有招商银行招 钱宝、苏宁零钱宝、南京银行鑫元宝、民生如意宝、中银活期 宝等，以及名中不带“宝”的京东小金库、理财通等。这些 “宝宝”们背后是货币基金，7日年化收益率基本在3%上下， 极放形式的理财产品，投资者可以随存随取。与百 度百赚对接的基金为明星团员之四：平安盈
平安盈是平安银行通过与金融机构合作（包括但不限于保险公司、银 行、基金公司、证券公司等），在互联网上通过财富e为投资者提供的 系列金融产品服务。目前“平安盈”提供南方现金增利基金、平安大 华日增利货币基金的快速转入及转出。 平安盈的转入与转出无需任何 费用！
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵活的 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002)基金， 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低，用户可 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎回最快1 秒到账。
团长：余额宝
十大明星团员之一：微信理财通
2014年1月22日，腾讯与华夏基金合作的理财 通正式登陆微信
十大明星团员之二：华夏活期通
活期通是华夏基金推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵 活的现金账户。存入活期通账户就是购买华夏现金增利货币基 金，可获得远超活期储蓄的收益，而且用户可以随用随取，不 需任何手续费，同时支持免费还信用卡、还房贷车贷、跨行转 账等功能
第一节 现金资产构成
本节是本章的重点内容，是有关现金资产的最基本知识，采用课堂讲授的方法教学。用 时：1课时
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支 付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：
（一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 （二）保持流动性
货币基金主要投资于短期货币工具(一般期限在一年以内，平均 期限120天)，如国债、央行票据、商业票据、银行定期存单、 政府短期债券、企业债券(信用等级较高)、同业存款等短期有 价证券。货币基金相对其他理财产品而言安全性和流动性较好， 收益较为稳定，是现金管理理财中接受度较高的活期理财产品。
定向委托投资类
三、存款准备金的管理 该问题只做简单介绍，不做考试要求。
（一）满足法定存款准备金要求 （二）超额存款准备金的 四、同业存款的管理 （一）同业存款的目的 （二）同业存款需要量的测算
教学建议：对现金资产的管理，应结合商业银行经营管理原则中的流 动性原则介绍。
大量使用现金有哪些麻烦？
强大的宝宝军团
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关 系”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
一、现金资产管理原则 （一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则 二、库存现金的日常管理 （一）影响库存现金的因素
1、 现金收支规律 2、 营业网点的多少
1、后勤保障的条件 2、与中央银行发行库的距离、交通条件 及发行库的规定 3、商业银行内部管理 （二）银行库存现金规模的确定 周转时间，现金支出水平的确定（公式) 最优送钞量确定 现金调拨临界点确定 （三）严格库房安全管理措施
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款， 投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账款 的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在商 户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此类 产品通过在网络筹集借款将资金实时垫付给商家，待银行划款 给商家时商家再完成还款。
本节第一个问题为重点，第二个问题是难点，采用课堂讲授的方法。用 时：1课时
一、资金头寸及其构成
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用 的资金。
1、 基础头寸极其构成
2、 可用头寸极其构成
二ห้องสมุดไป่ตู้资金头寸的预测
资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需 要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金头 寸预测的影响资金头寸变化的因素。
第四讲 商业银行现金业务
苏映雪
第一节 现金资产构成
第二节 资金头寸的计算与预测
第三节 现金资产的管理
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保 持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产， 并对其进行科学管理。因此，现金管理也是商业银行管理的一项重要的业务。
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
资金头寸预测
• 银行主要资金来源与运用（书104页，表4-1）
资金头寸预测
• 某银行资金头寸需要量预测（书104，表4-2） 存款变动：三类——一定会提取，可能会提取，随时会提取 贷款变动：合同， 市场需求 • 存款变化趋势 图（图4-1） • 贷款变化趋势图(图4-2)
本节第一个问题是重点，其他的问题是难点。难点的内容视具体情况 有选择地讲授。主要采用讲授和自学的方法。用时：2课时
互联网宝宝风生水起
货币基金类、 定向委托投资类、 P2P网络借贷类等
货币基金类
最常见的“宝宝”是余额宝等货币基金产品，这也是人们通常 所理解的“宝宝”，除余额宝外，现在常见的还有招商银行招 钱宝、苏宁零钱宝、南京银行鑫元宝、民生如意宝、中银活期 宝等，以及名中不带“宝”的京东小金库、理财通等。这些 “宝宝”们背后是货币基金，7日年化收益率基本在3%上下， 极放形式的理财产品，投资者可以随存随取。与百 度百赚对接的基金为明星团员之四：平安盈
平安盈是平安银行通过与金融机构合作（包括但不限于保险公司、银 行、基金公司、证券公司等），在互联网上通过财富e为投资者提供的 系列金融产品服务。目前“平安盈”提供南方现金增利基金、平安大 华日增利货币基金的快速转入及转出。 平安盈的转入与转出无需任何 费用！
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵活的 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002)基金， 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低，用户可 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎回最快1 秒到账。
团长：余额宝
十大明星团员之一：微信理财通
2014年1月22日，腾讯与华夏基金合作的理财 通正式登陆微信
十大明星团员之二：华夏活期通
活期通是华夏基金推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵 活的现金账户。存入活期通账户就是购买华夏现金增利货币基 金，可获得远超活期储蓄的收益，而且用户可以随用随取，不 需任何手续费，同时支持免费还信用卡、还房贷车贷、跨行转 账等功能
第一节 现金资产构成
本节是本章的重点内容，是有关现金资产的最基本知识，采用课堂讲授的方法教学。用 时：1课时
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支 付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：
（一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 （二）保持流动性
货币基金主要投资于短期货币工具(一般期限在一年以内，平均 期限120天)，如国债、央行票据、商业票据、银行定期存单、 政府短期债券、企业债券(信用等级较高)、同业存款等短期有 价证券。货币基金相对其他理财产品而言安全性和流动性较好， 收益较为稳定，是现金管理理财中接受度较高的活期理财产品。
定向委托投资类
三、存款准备金的管理 该问题只做简单介绍，不做考试要求。
（一）满足法定存款准备金要求 （二）超额存款准备金的 四、同业存款的管理 （一）同业存款的目的 （二）同业存款需要量的测算
教学建议：对现金资产的管理，应结合商业银行经营管理原则中的流 动性原则介绍。
大量使用现金有哪些麻烦？
强大的宝宝军团