世界银行贷款项目管理暂行规定(2).doc

财政部关于颁发《世界银行贷款还贷准备金管理暂行规定》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于颁发《世界银行贷款还贷准备金管理暂行规定》的通知（财世字〔１９９５〕１３５号）各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府：为了加强世界银行贷款债务管理，维护国家对外信誉，保证项目的顺利进行，现将《世界银行贷款还贷准备金管理暂行规定》发给你们，请遵照执行。

执行中遇到的问题请及时报告财政部。

附件：世界银行贷款还贷准备金管理暂行规定中华人民共和国财政部一九九五年十月十三日附件：世界银行贷款还贷准备金管理暂行规定第一章总则第一条为确保各项目省、市、自治区、计划单列市（以下简称“各项目省、市、区”）人民政府严格按照与财政部签订的世界银行（以下简称“世行”）贷款、信贷（以下简称“贷款”）《转贷协议》的规定及时足额地还本付息，维护国家的对外信誉，切实借好管好用好世行贷款资金，各项目省、市、区人民政府应设立世行贷款还贷准备金（以下简称“还贷准备金”）。

为了加强对还贷准备金的管理，特制定本规定。

第二条本规定适用于利用世行贷款业务的各项目省、市、区。

各项目省、市、区财政厅（局）作为省、市、区人民政府的债务代表人负责实施本规定。

第三条还贷准备金由各项目省、市、区财政厅（局）设立并通过预算进行专户管理。

第四条还贷准备金的数额应为其年初已使用但尚未偿还的世行贷款债务的３％－８％。

第二章还贷准备金的来源第五条各项目省、市、区人民政府应根据各自世行贷款项目还本付息付费的情况，每年在财政预算中安排相应数额的还贷准备金。

第六条各项目省、市、区财政厅（局）根据各自实际情况，在项目国内配套资金中安排一定比例的还贷准备金，用于对财政部的垫付。

第一章总则第一条为规范世行贷款项目财务管理工作，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据《中华人民共和国贷款通则》、《世界银行贷款协定》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于世行贷款项目的财务管理和监督工作。

第三条世行贷款项目财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行世行贷款协定及相关政策。

（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。

（三）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。

（四）效益性原则：提高资金使用效益，确保项目顺利实施。

第二章组织机构与职责第四条成立世行贷款项目财务管理工作领导小组，负责项目的财务管理和监督工作。

第五条财务管理工作领导小组下设财务管理部门，负责具体实施以下职责：（一）编制项目财务预算，并报领导小组审批。

（二）制定项目财务管理制度，并组织实施。

（三）负责项目资金的使用、管理和监督。

（四）编制项目财务报表，及时向领导小组报告财务状况。

（五）对项目财务风险进行评估，并提出防范措施。

第三章资金管理第六条世行贷款项目资金实行专款专用、分账核算、定期审计制度。

第七条项目资金的使用必须符合以下要求：（一）严格按照批准的财务预算执行。

（二）资金使用必须与项目实施进度相匹配。

（三）严禁挪用、截留、挤占项目资金。

第八条项目资金的管理包括以下内容：（一）资金筹措：负责世行贷款的申请、审批和发放工作。

（二）资金支付：按照批准的支付计划，办理资金支付手续。

（三）资金结算：及时办理项目资金结算，确保资金安全。

第四章财务核算第九条项目财务核算应遵循以下规定：（一）严格按照国家会计制度进行核算。

（二）建立健全项目财务账目，确保账目真实、准确、完整。

（三）定期进行财务报表编制，及时向领导小组报告财务状况。

第五章监督检查第十条对世行贷款项目的财务管理工作进行监督检查，包括：（一）财务预算执行情况。

（二）资金使用情况。

（三）财务核算情况。

（四）财务风险防范措施落实情况。

中国农业银行世界银行贷款项目管理办法文章属性•【制定机关】中国农业银行•【公布日期】1996.07.24•【文号】农银发[1996]192号•【施行日期】1996.07.24•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国农业银行关于印发《中国农业银行世界银行贷款项目管理办法》的通知（１９９６年７月２４日农银发［１９９６］１９２号）各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：为适应世界银行贷款工作新的特点和商业银行运作机制的要求，总行对《中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法》进行了修订。

现将修订后的《中国农业银行世界银行贷款项目管理办法》印发给你们，请遵照执行。

在执行过程中如有问题，请及时向总行报告。

附：中国农业银行世界银行贷款项目管理办法第一章总则第一条为了加强世界银行贷款项目（以下简称“项目”）的管理，实现贷款管理的规范化、科学化，确保项目贷款的安全和效益，特制定本办法。

第二条本办法根据中国政府、中国农业银行（以下简称“农行”）与世界银行签订的有关协议，以及国家有关法律法规，结合农行项目贷款管理的实际制定。

第三条本办法适用于世界银行贷款项目。

第二章项目贷款原则第四条项目要符合国家和地方长远发展规划，符合国家产业政策、符合农业自然资源区域发展规划。

第五条项目应选择开发示范作用大，经济、社会效益好的项目，财务内部报酬率应达到１５％以上，并应优先支持科技含量高、技术改造、出口创汇以及农村基础设施建设项目。

第六条项目贷款要坚持专款专用、按期偿还的原则。

在项目单位不能偿还时，经办行应承担还款责任，以维护国家和农行的对外信誉。

第七条项目贷款必须坚持按规定比例落实自有资金的原则。

自有资金包括货币资金和实际投入项目的实物（包括设备、厂房等）投资。

贷款资金、应付货款、非法集资等不得视为自有资金。

自有资金的比例一律不得低于项目总投资的３０％。

第三章项目贷款使用范围和种类第八条贷款使用范围一、《贷款协定》、《信贷协定》及《项目协定》中规定的行业。

世界银行贷款项目采购管理暂行规定为了更有效地利用世界银行（以下称世行）贷款（包括世行提供的赠款和通过世行获得的多边和双边赠款，以及与世行贷款混合使用的联合融资贷款）采购设备、一般商品和土建工程，保证依据国家和世行有关规定公正合理招标评标，保证采购工作的经济性、效率性和透明度，防止采购过程中浪费、欺诈和腐败现象的发生，特制定本规定：第一条采购管理办法各地方、各部门在实施世行贷款项目采购和合同管理的过程中，均须按本规定办理。

需制定地方或部门的办法或规定，须经财政部审核批准后方可颁布执行。

第二条采购计划项目的总采购清单须经国家计委批准，地方项目和中央部委打捆项目的年度采购计划/ 清单和每批采购的计划/清单须送经地方省级财政部门审核并作出书面确认后方可执行。

财政部门应在收到该计划/ 清单后十个工作日内提出意见或进行确认（如在规定期限内没有反应视为同意）。

第三条招标代理的选定项目单位须根据财政部、中国人民银行、国家计委颁布的《世界银行和亚洲开发银行贷款项目国际招标代理机构委托指南》中规定的程序和方法选定招标代理机构（以下称招标代理）。

项目业主单位应按规定向所有有资格承担国际招标业务的公司发出委托邀请书，委托邀请书须按财政部编制?quot; 咨询邀请函样本"（以下称邀请函）编制。

各招标代理应按"邀请函"的要求提出详细的招标和采购咨询服务方案，并按采购合同总金额的一定百分比，或按人月费率和拟投入人月为基础提出收费报价。

方案中应包括关键工作人员的简历，中选并签订委托协议后未经项目业主单位同意不得更换。

在世行编制出" 采购代理标准合同格式" 后，招标代理和项目单位应使用该格式签订招标代理委托协议书。

中央项目（包括铁路、邮电、电力、银行和技援项目等）、中央部委打捆项目和中间金融机构项目的招标代理评审报告由项目单位报送财政部审核并备案，地方项目的招标代理评审报告须送请相应地方省级财政部门出具书面意见，然后由项目业主单位将评审报告和书面意见报送财政部审核并备案。

财政部国际司资金统计处关于《世界银行贷款项目会计核算办法》的问题解答正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于《世界银行贷款项目会计核算办法》的问题解答（２０００年１月１日财政部国际司资金统计处发布）截至１９９９年底，我国利用世行贷款协议总额达３３６．３８亿美元，贷款项目涉及工业、农业、林业、水利、能源、交通、社会发展、文教卫生等方面。

世行贷款在我国引进外资工作中占有极其重要的地位。

为了更加有效地引进和使用世行贷款，提高投资效益，财政部于２０００年１月２１日印发了《世界银行贷款项目会计核算办法》（以下简称《办法》）。

现就《办法》的有关问题作些解答。

问：为什么要制定本《办法》？答：在世界银行贷款项目管理工作中，财会核算与管理是贯穿于整个项目周期的一项专业性很强的工作，是项目管理的中心环节，担负着经济核算、财会管理、监督、检查等方面的重要任务。

做好世行贷款项目的财会核算与管理工作，具有十分重要的作用。

但是，由于各方面的原因，原有的世行贷款项目会计核算办法比较零散，不规范、不统一，在一定程度上造成了世行贷款项目会计核算工作的混乱和淡化。

因此，迫切需要制定一套比较系统的会计核算办法。

问：世行贷款项目会计核算办法经历了哪几个发展阶段？答：自１９８０年５月我国恢复在世界银行的合法席位以来，世界银行贷款项目的会计核算办法大致经历了以下四个阶段：（一）１９８０年５月至１９９３年８月的起步探索阶段。

这一阶段，世行贷款项目财会核算与管理工作刚刚起步，基本上是一个项目制定一套财会制度，对涉及几个省（区）、市的项目，甚至是一个项目就有几套财会制度。

基层项目单位实际操作的难度很大，而且有关的会计指标不具可比性，难以进行汇总和分析，财会核算与管理工作比较混乱，与国际惯例差距较大。

财政部关于颁发《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》的通知【发文字号】[93]财世字第127号【发布部门】财政部【公布日期】1993【实施日期】1993【时效性】失效【效力级别】部门规章财政部关于颁发《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》的通知〔（９３）财世字第１２７号〕各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院有关部委，中国农业银行、中国投资银行：为了加强世界银行贷款项目的财务管理和会计核算，保证项目顺利执行，现将《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》发给你们，请遵照执行。

执行中遇到的问题请及时报告财政部。

世界银行贷款项目财会管理暂行规定第一章总则第一条为了加强世界银行贷款项目的财会管理工作，充分发挥资金使用效益，根据财政部的有关规定和世界银行贷款业务的特点及其管理的要求，制定本规定。

第二条本规定适用于所有通过财政部门转贷的实施世界银行贷款的项目单位。

项目单位是指与管理和使用世界银行贷款资金有关的部门和单位（以下简称项目单位）。

项目单位包括：１．管理并实施财政部直接转贷的，世界银行贷款项目的各有关部委、财政部门、项目主管部门和企事业单位等。

２．管理并直接实施地方财政部门转贷的，世界银行贷款项目的各有关部门和企事业单位。

３．各级财政部门授权管理世界银行贷款项目的各有关部门和项目实施办公室。

第三条世界银行贷款项目的财务、会计工作由财政部统一管理。

地方各级财政部门管理本地区所属世界银行贷款项目的财务、会计工作。

中央各有关部委和地方各级人民政府有关业务主管部门，应当按照本规定和同级财政部门的有关规定，依据业务分工具体管理本部门世界银行贷款项目的财务、会计工作。

第四条中央各有关部委和省、自治区、直辖市财政部门在符合本规定统一要求的原则下，可根据本部门、地区的具体情况，制定具体的实施方法，并报财政部备案。

第五条世界银行贷款项目的财务报告，应当按项目根据相应新的行业会计制度和财政部的有关规定，逐级汇总编报，单独反映项目实施期间或项目已经结束、但尚未办理移交手续之前发生的各项经济业务。

世界银行贷款项目管理模式预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制一、综述由于工程项目的一次性特征，所以工程项目管理必须是一种约束性很强的管理活动，项目管理过程中出现的失误将很难有机会加以纠正，这充分体现了对工程项目进行全过程控制的重要性。

相对于工程项目管理在国际上的发展而言，我国在工程项目管理上仍处于比较落后的地位，迫切需要进行分析研究，找出差距，借鉴先进的国际经验，根据新时期经济发展趋势的要求，积极推进工程管理的科学化和规范化。

目前，世行贷款项目已逐渐成为我省基础设施建设的一个重要组成部分，但实际上，我们不难发现，现阶段我省在实施世行贷款项目中还是存在一些问题，其中一个重要原因就在于我们对世行贷款项目的管理政策了解不够，忽视了世行贷款项目管理模式、管理原则与国内项目管理体制、相应政策的差别。

因此，针对我省的项目管理水平总体上还比较低的现状，如何提高我省项目管理水平，加速项目管理规范化、国际化，加速与国际接轨进程，通过有效的项目管理降低成本、提高质量、合理计划工期就是需要我们研究的重点课题。

二、世行贷款项目管理模式世行贷款项目管理模式可从FIDIC合同条件和国际惯例二方面来解释和分析。

（一）FIDIC合同条件世行贷款项目管理模式基本上来自FIDIC合同条件，而FIDIC合同条件是国际通用的项目管理模式，它科学地将土建工程权益、技术、管理、经济、法律有机地结合在一起，通过实行招标投标和监理机制，规范了业主、承包商、监理的行为，使工程承包活动规范化、科学化和系统化。

FIDIC合同条件具有下列特征：（i）他人监督原则。

将监理工程师作为第三方引入管理机制，形成以业主和承包商的合同关系为基础，以独立、公正的工程监理为核心的相互制约、相互联系的合同管理模式。

（ii）竞争择优原则。

通过公平竞争的招标制度，实现效益和利益的最大化。

（iii）依法管理原则。

被管理者与管理者都要依法行事，管理者不能滥用职权。

财政部关于《世界银行贷款项目会计核算办法》的问题解答颁布时间：2000-1-1发文单位：财政部截至1999年底，我国利用世行贷款协议总额达336.38亿美元，贷款项目涉及工业、农业、林业、水利、能源、交通、社会发展、文教卫生等方面。

世行贷款在我国引进外资工作中占有极其重要的地位。

为了更加有效地引进和使用世行贷款，提高投资效益，财政部于2000年1月21日印发了《世界银行贷款项目会计核算办法》（以下简称《办法》）。

现就《办法》的有关问题作些解答。

问：为什么要制定本《办法》？答：在世界银行贷款项目管理工作中，财会核算与管理是贯穿于整个项目周期的一项专业性很强的工作，是项目管理的中心环节，担负着经济核算、财会管理、监督、检查等方面的重要任务。

做好世行贷款项目的财会核算与管理工作，具有十分重要的作用。

但是，由于各方面的原因，原有的世行贷款项目会计核算办法比较零散，不规范、不统一，在一定程度上造成了世行贷款项目会计核算工作的混乱和淡化。

因此，迫切需要制定一套比较系统的会计核算办法。

问：世行贷款项目会计核算办法经历了哪几个发展阶段？答：自1980年5月我国恢复在世界银行的合法席位以来，世界银行贷款项目的会计核算办法大致经历了以下四个阶段：（一）1980年5月至1993年8月的起步探索阶段。

这一阶段，世行贷款项目财会核算与管理工作刚刚起步，基本上是一个项目制定一套财会制度，对涉及几个省（区）、市的项目，甚至是一个项目就有几套财会制度。

基层项目单位实际操作的难度很大，而且有关的会计指标不具可比性，难以进行汇总和分析，财会核算与管理工作比较混乱，与国际惯例差距较大。

（二）1993年8月至1996年底的逐步统一阶段。

1993年8月财政部在总结各级财政部门和有关项目主管部门管理项目的方法和经验的基础上，研究制定了《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》，世界银行贷款项目的财会核算与管理工作逐步走向统一。

但是，其中对项目建成交付使用资产的结转、固定资产的折旧等经济业务的处理，违背了我国现行基本建设投资体制和财务管理体制分工的要求以及会计核算的相关性、客观性原则，且有关概念比较模糊，在具体操作中很难准确界定。

世界银行贷款项目采购管理1. 引言世界银行是一个国际金融机构，致力于全球经济发展与减贫事业。

作为世界银行的主要工具之一，贷款项目的采购管理对于项目的成功实施起着至关重要的作用。

本文将对世界银行贷款项目采购管理进行详细探讨，包括采购管理的定义、原则、流程以及相关注意事项等。

2. 世界银行贷款项目采购管理的定义世界银行贷款项目采购管理是指项目管理团队负责策划、组织、协调和监督项目采购活动的过程。

其目的是确保项目采购活动的合法性、公正性以及高效性，以实现项目目标和取得预期的成果。

3. 世界银行贷款项目采购管理的原则3.1 透明性原则世界银行贷款项目采购管理必须遵循透明原则，即所有采购活动的过程、决策和结果都应该是透明的。

任何与采购相关的信息都应该以公开和无偏见的方式提供给有关利益相关方，以确保所有参与者的平等竞争权利。

3.2 公正性原则世界银行贷款项目采购管理必须遵循公正原则，即所有采购决策都应该基于客观、公平、一致和非歧视的标准。

采购人员应当避免以任何形式干扰或操纵竞争，并确保所有投标人在竞争中处于同等地位。

3.3 效率性原则世界银行贷款项目采购管理必须遵循效率原则，即采购过程应该经济高效、时间紧凑。

采购人员应该及时响应需求、制定合理的采购计划，并选择最佳的采购方法和策略，以确保项目的顺利实施。

4. 世界银行贷款项目采购管理的流程4.1 采购需求确认在世界银行贷款项目采购管理中，首先需要进行采购需求确认。

项目管理团队与相关利益相关方合作，明确项目所需的采购物品或服务，并编制详细的采购需求说明书。

4.2 采购计划制定根据采购需求确认，项目管理团队制定采购计划。

采购计划包括采购物品或服务的描述、数量、质量要求、预算以及采购方法等内容。

采购计划应该经过世界银行批准后才能执行。

4.3 采购文件发布项目管理团队根据采购计划编制采购文件，并发布给潜在的投标人。

采购文件包括投标邀请函、招标文件、投标说明书等。

世界银行要求在发布采购文件时必须确保公平竞争和公正性。

世界银行贷款项目管理暂行规定【发文字号】财世字〔1997〕43号【发布部门】财政部【公布日期】1997.04.08【实施日期】1997.04.08【时效性】失效【效力级别】部门规章世界银行贷款项目管理暂行规定（财政部财世字［１９９７］４３号１９９７年４月８日）一、总则第一条为进一步理顺世界银行贷款（下称“世行贷款”）项目管理中各部门之间的关系，建立“借用还”与“责权利”相统一的管理体制，切实加强世行贷款项目的管理，规范项目管理行为，提高管理工作效率，特制定本规定。

第二条本规定适用于所有世行贷款项目。

第三条本规定所指的世行贷款包括国际复兴开发银行贷款和国际开发协会信贷以及与世行贷款相关的联合融资贷款。

本规定所指的世行贷款项目系指利用和准备利用世行贷款实施的项目。

第四条世行贷款项目管理工作的总原则是“统一领导，归口管理，分工合作，各司其职”。

财政部是国务院批准的世行贷款的对外窗口和对内归口管理部门，统一负责全国世行贷款业务的协调与管理工作；地方财政部门是地方利用世行贷款业务的归口管理部门和地方人民政府的债权债务代表，全面负责当地利用世行贷款业务的协调与管理工作。

第五条世行贷款是我国政府的主权外债，贷款资金的借入与使用以国家和地方各级财政信誉为基础，贷款项目的管理应以贷款资金的债权债务关系为主线，做到债务责任清晰明确，权、责、利相结合，借、用、还相统一。

世行贷款项目管理主要包括项目计划管理、项目前期准备管理、资金及财务管理、工程管理、招标采购管理、技术援助和培训管理、债务管理、项目完成与运营管理等。

第六条除单独说明者外，本规定中所指的“项目单位”包括中央项目执行部门（或中央项目办）、地方项目执行机构（地方项目办或项目行业主管单位）、财政部直接转贷的中间金融机构以及其它独立执行项目的企业或单位；“地方”系指省、自治区、直辖市和计划单列市；“地方政府”、“地方财政部门”和“地方项目单位”（或“地方项目办”）均指省、自治区、直辖市及计划单列市一级人民政府、财政厅（局）和项目单位（或项目办）二、项目的提出与审定第七条地方或中央行业主管部门，应当根据其地区或部门经济发展的战略和优先重点，向国家计委与财政部提出本地区或本部门利用世行贷款的计划与申请，并随同贷款申请提交项目初始文件，包括简明项目建议书。

财政部关于印发《世界银行贷款项目会计核算办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2000.01.21•【文号】财际字[2000]13号•【施行日期】2000.01.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文财政部关于印发《世界银行贷款项目会计核算办法》的通知（财际字〔２０００〕１３号２０００年１月２１日）国务院有关部委（贷款办），各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国农业银行，中国光大银行：为了加强世界银行（以下简称“世行”）贷款项目的会计核算工作，强化贷款项目管理，我们根据《国有建设单位会计制度》等有关规定和世行贷款财务管理系统及审计指南的要求，制订了《世界银行贷款项目会计核算办法》（以下简称《办法》）。

本《办法》是使用世行贷款的基本建设项目单位执行《国有建设单位会计制度》的实施细则。

现将本《办法》印发给你们，请遵照执行。

附件：世界银行贷款项目会计核算办法附件：世界银行贷款项目会计核算办法总说明一、为了加强世界银行（以下简称“世行”）贷款项目的会计核算作，加强贷款项目管理，根据《国有建设单位会计制度》等有关规定和世行贷款财务管理系统及审计指南的要求，制订了《世界银行贷款项目会计核算办法》（以下简称《办法》）。

本《办法》是使用世行贷款的基本建设项目单位执行《国有建设单位会计制度》的实施细则。

二、本《办法》适用于所有于１９９８年７月１日起经世行执行董事会批准并执行《国有建设单位会计制度》的项目。

此类项目以世行贷款项目为会计主体，必须按照本《办法》建立独立的项目会计核算体系，除报送《国有建设单位会计制度》规定的会计报表外，还应向财政部和世界银行报送本《办法》规定的会计报表，在此以前已经世行批准的执行国有建设单位会计制度的项目，由项目单位自主决定是执行本《办法》，还是执行《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》（财世字〔１９９７〕６号），但同一个项目的各项目单位只能执行同一的核算办法。

财政部关于印发《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1997.01.17•【文号】财世字[1997]6号•【施行日期】1997.01.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被：财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第十一批)的决定（发布日期：2011年2月21日，实施日期：2011年2月21日）废止财政部关于印发《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》的通知（财世字〔１９９７〕６号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院有关部委（贷款办），中国农业银行，中国投资银行（西藏不发）：为了进一步加强世界银行贷款项目的会计核算，规范财务报告，保证项目的顺利进行，我们对《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》〔（９３）财世字第１２７号〕“财务报告”部分进行了修改，现将《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》印发给你们，请遵照执行。

执行中遇到的问题请及时报告财政部。

附件：《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》中华人民共和国财政部一九九七年一月十七日附件：世界银行贷款项目财务报告暂行规定一、总则１．为了进一步规范世界银行贷款项目的财务报告，在总结各级财政部门和有关项目单位执行《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》〔（９３）财世字第１２７号〕“财务报告”部分所遇到问题的基础上，根据我国现行财会管理制度及“世界银行贷款项目财务报告和审计指南”的要求，经我部世行司和会计司共同研究，特制定本规定。

２．本规定适用于中华人民共和国境内实施世界银行贷款项目的项目单位。

该规定所指财务报告的主体是世界银行贷款项目。

３．项目管理部门应按规定期限向世界银行报送经审计的财务报告和其他世行要求的财务报告。

项目管理部门应在次年６月３０日之前向财政部报送项目财务报告，基层项目单位财务报告的报送时间，由上级财政部门自行规定。

需要逐级汇总的财务报告，由项目管理部门负责汇总上报。

财政部关于世界银行贷款的教育、卫生项目财务管理暂行办法文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1992.05.22•【文号】•【施行日期】1992.05.22•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】教育其他规定,卫生医药、计划生育综合规定,财务制度正文*注：本篇法规已被《财政部关于公布废止和失效的财政规章目录（第六批）的通知》（发布日期：1997年9月8日实施日期：1997年9月8日）废止财政部关于世界银行贷款的教育、卫生项目财务管理暂行办法（１９９２年５月２２日财政部发布）第一章总则第一条为了加强世界银行（以下简称世行）贷款教育、卫生项目（以下简称世行项目）的财务管理，制定本办法。

第二条本办法适用于由财政部负责办理世行贷款提款手续的所有世行项目。

第三条世行项目财务管理的任务是：根据国家的方针和政策，各世行项目的《开发信贷协定》、《贷款协定》和《项目协定》以及批准的项目可行性研究报告和世行的评估报告，编制项目的财务计划；加强财务管理，合理有效地使用世行贷款和国内配套资金；降低成本费用，充分发挥投资效益；及时还本付息付费；实行财务监督，维护财经纪律；进行财务分析，参与决策，提高管理水平。

第四条本办法所称财政部门是指与执行世行项目有关的财政厅、局。

各财政部门应配备专人负责项目的财务管理工作。

财政部门负责编制本级的还本付息付费计划；参与审核项目采购计划；审批项目中的出国考察、培训计划；办理向上级财政部门申请使用世行贷款手续。

第五条本办法所称世行项目办公室（以下简称办公室）是指负责组织、指导、监督、检查项目执行的单位。

办公室应根据财务管理的需要，设置财务管理机构，配备财会人员。

办公室负责处理项目会计事项；编制本级财务收支计划和决算；编制采购计划、出国考察和培训计划；向同级财政部门和上级办公室报告项目执行情况，如实提供财务资料；检查下级办公室的各项费用开支；向同级财政部门提出使用世行贷款申请。

世界银行贷款项目管理手册1世界银行贷款项目业务手册第一章概述一、世界银行简介世界银行(the World Bank)是联合国属下的一个专门机构,负责长期贷款的国际金融机构。

World Bank是根据１９４４年美国布雷顿森林会议上经过的<国际复兴开发银行协定>成立的,其宗旨是经过对生产事业的投资,资助成员国的复兴和开发工作;经过对贷款的保证或参与贷款及其它和人投资的方式促进外国和人投资,当成员国不能在合理的条件下获得私人资本时,则在适当条件下以银行本身资金或筹集的资金及其它资金给予成员国直接贷款,来补充私人投资的不足;经过鼓励国际投资,开发成员国的生产资源,提供技术咨询和提高生产能力,以促进成员国国际贸易的均衡增长及国际收支状况的改进。

根据世界银行的宗旨,其主要业务活动是,对发展中成员国提供长期贷款对成员国政府或经政府担保的私人企业提供贷款和技术援助,资助她们兴建某些建设周期长,利润率偏低,但又为该国经济和社会发展所必须的建设项目。

世界银行与国际开发协会(International Development Association, IDA)、国际金融公司(International Finance Corporation, IFC)、多边投资担保机构(Multilateral Investment Guarantee Agency, MIGA)、国际投资争端解决中心(International Centre for Settlement of Investment Disputes,2ICSID)五部分共同组成了世界银行集团(World Bank Group)。

世行资金来源:世界银行利用国际资本市场筹集发展资金,国际开发协会则依靠较富裕的成员国政府的捐款。

世界银行致力于推进的几个主要方面:体制方面上:完善良性廉洁的政府管理体制、有效的法律和司法制度、良性和受监管的金融系统、社会安全保障制度和社会计划;物质上:解决供水和污水、能源、道路、交通和通信、环境和文化问题;具体战略:针对农村、城市和民营部门。

国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法文章属性•【制定机关】国家发展和改革委员会•【公布日期】2005.02.28•【文号】国家发展和改革委员会令第28号•【施行日期】2005.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文国家发展和改革委员会令（第28号）《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》业经国家发展和改革委员会主任办公会讨论通过，现予以发布，自2005年3月1日起施行。

国家发展和改革委员会主任：马凯二00五年二月二十八日〗国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法第一章总则第一条为加强国际金融组织和外国政府贷款（以下简称国外贷款）投资项目管理，提高国外贷款使用效益，根据《国务院关于投资体制改革的决定》和国家有关外债管理规定，制定本办法。

第二条借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目的管理，适用本办法。

第三条境内企业、机构、团体均可申请借用国外贷款。

第四条国外贷款属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理。

国外贷款主要用于公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区经济和社会发展。

第二章国外贷款备选项目规划第五条国外贷款备选项目规划是项目对外开展工作的依据。

借用国外贷款的项目必须纳入国外贷款备选项目规划。

未纳入国外贷款备选项目规划的项目，国务院各有关部门、地方各级政府和项目用款单位不得向国际金融组织或外国政府等国外贷款机构正式提出贷款申请。

第六条国务院发展改革部门按照国民经济和社会发展规划、产业政策、外债管理及国外贷款使用原则和要求，编制国外贷款备选项目规划，并据此制定、下达年度项目签约计划。

世界银行、亚洲开发银行贷款和日本政府日元贷款备选项目规划由国务院发展改革部门提出，商国务院财政部门后报国务院批准。

第七条国务院行业主管部门、省级发展改革部门、计划单列企业集团和中央管理企业向国务院发展改革部门申报纳入国外贷款规划的备选项目。

国际金融组织贷款赠款相关法规1世界银行贷款项目管理费收取和使用国际金融组织贷款赠款相关法规 - 世界银行贷款项目管理费收取和使用在国际金融组织（International Financial Institutions, IFIs）中，世界银行（World Bank）作为最大的国际开发机构之一，向发展中国家提供贷款和赠款以促进经济和社会的可持续发展。

世界银行贷款项目管理费是一项重要的收入来源，为确保有效使用这些资金，世界银行制定了相关法规以规范贷款项目管理费的收取和使用。

1. 贷款项目管理费的收取方式与标准贷款项目管理费是指世界银行向借款国收取的一项费用，旨在覆盖项目评估、监督、评估和支持等管理成本。

世界银行根据项目规模和复杂性等因素确定贷款项目管理费率，并根据具体情况进行调整。

收取方式主要有两种：一是按实际支出成本收取，二是按贷款金额的百分比收取。

世界银行要求借款国在贷款协议中同意支付相关管理费。

2. 贷款项目管理费的使用范围贷款项目管理费的使用范围主要包括项目准备、项目实施和项目完结三个阶段。

项目准备阶段包括项目筛选、可行性研究和项目设计等工作，贷款项目管理费可用于这些预备阶段的费用支出。

项目实施阶段包括项目监督、评估和技术援助等工作，贷款项目管理费可用于这些实施阶段的费用支出。

项目完结阶段包括项目评估和结算等工作，贷款项目管理费还可用于这些完结阶段的费用支出。

3. 贷款项目管理费的合理性和透明度要求世界银行强调贷款项目管理费的合理性和透明度，借款国需要确保贷款项目管理费的使用符合项目管理的需要，且所有费用都经过合理的审核和审批程序。

世界银行定期对贷款项目管理费的使用进行审计，并要求借款国与其合作进行内部审计。

贷款项目管理费的使用情况应该及时向世界银行报告，并对外公开。

4. 贷款项目管理费的效率和效益评估世界银行要求借款国对贷款项目管理费的使用进行效果评估，以确保资金的有效使用和项目的可持续发展。

世界银行贷款项目财务管理与支付手册世界银行贷款项目财务管理与支付手册2007-5-3点击数:5923目录页码一、财务管理____________________________________________________________________ _________413>. 世界银行对项目财务管理的要求_________________________________________________________ 42. 项目财务报告____________________________________________________________________ _____ 53. 项目审计安排与相关处理_______________________________________________________________ 64. 世界银行新金融产品___________________________________________________________________ 7>85. 项目财务软件____________________________________________________________________ _____ 8 二、贷款支付____________________________________________________________________ ________101. 世界银行与世界银行贷款______________________________________________________________ 102. 世界银行贷款项目周期________________________________________________________________ 103. 与支付有关的几个重要日期____________________________________________________________ 114. 与支付有关的重要文件________________________________________________________________ 125. 法律文件中与支付有关的重要内容______________________________________________________ 146. 支付业务____________________________________________________________________ ________ 157. 世界银行贷款项目的支付方式__________________________________________________________ 198. 费用报表(SOEs) 提款程序_____________________________________________________________ 239. 专用帐户____________________________________________________________________ ________ 2410. 提款申请和特别承诺申请的具体要求__________________________________________________ 3011. 货物、土建和服务的采购____________________________________________________________ 32 三、附件____________________________________________________________________ ____________37 附件一国际复兴开发银行贷款协定附表1 示例_______________________________________________ 37 附件二支付信样式____________________________________________________________________ __ 39 附件三提款签字人授权信示例____________________________________________________________ 50 附件四提款申请书(表格1903)____________________________________________________________ 51 附件五特别承诺申请书( 表格1931)_______________________________________________________ 60附件六费用报表____________________________________________________________________ ____ 67 附件七专用帐户调节表__________________________________________________________________ 68 附件八支付报告____________________________________________________________________ ____ 72 附件九:登录世行网址申请表______________________________________________________________ 82 附件十&lt; 关于印发.世界银行贷款项目会计核算办法.的通知&gt;( 财际字[2000]13 号) __________________ 84前言为了便利项目单位全面了解世界银行贷款项目财务管理和支付的有关规定，我们按照世界银行贷款项目财务管理和支付手册的有关要求，结合中国的国情，以及世界银行贷款项目过去几年以来在财务管理和支付方面的经验教训，编辑了这本小册子，提供给世界银行贷款项目的相关人员作为参考。