2019年小企业法人客户信用评级管理规定定稿

1 目的为了适应小企业特点，有针对性地评价小企业信用风险，提高丹东银行（以下简称“本行”）对小企业风险识别和控制能力，规范本行小企业法人客户信用评级管理，根据中国银行业监督管理委员会《银行开展小企业授信工作指导意见》、《商业银行内部控制指引》等有关法律规定，结合本行实际，特制定本规定。

2 范围2.1 本规定明确了本行小企业法人客户信用评级的基本内容与要求。

2.2 本规定适用于符合本行界定的小型企事业法人、其他经济组织向本行申请的各类小企业信贷业务。

3 术语与定义3.1 信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评价，反映客户违约风险的大小，是信贷风险管理的基础工作。

3.2 客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的尺度，主要从客户的财务指标、非财务指标、担保因素方面评定。

3.2 信用评级对象是本行已经或可能为之提供小企业信贷服务（包括贷款、保函、承兑汇票、信用证、提供担保等）的小型企事业等各类法人客户。

4 职责与权限4.1 支行确定评级对象和评级人员，搜集、审核基础数据和材料，撰写评级报告。

按总行转授权实施评级工作。

4.2 分行根据实际情况制定评级工作方案。

负责分行辖内所有小企业法人客户评级的审查；按授权权限进行审议审批。

4.3 总行授信审批部为小企业法人客户评级的组织机构，负责分（支）行权限外小企业法人客户评级的审查、审议及审批。

5 政策坚持“全面调查、客观评价、科学计量”的原则。

全面调查是指直接评价人员应对客户的基本情况进行全面深入地调查了解；客观评价是指直接评价人员应对客户风险进行客观的分析判断；科学计量是指信用评级采用定量分析和定性分析相结合的方法实施评级。

6 流程图 6.1支行权限小企业法人客户评级流程图申请受理调查审查审议与审批确定信用等级资料归档支行审查人员支行调查人员支行小企业贷审小组支行有权审批人客户申请调查YNY 签批Y审议资料归档NNYY 等级不超过系统认定结果的权限内评级业务受理审查N 下发审批通知书6.2分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分Y 分分NNNNYYY 分分分分N分分分分分分分6.3分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分分NNN分分分分Y 分分分分分分分分Y 分分分分Y 分分N分分分分YN NNNY Y分分分分分分NN分分分分分分分7 风险控制要点详情见风险库。

8 内容与要求8.1 评级方法8.1.1 小企业法人客户信用等级评定标准采取信贷系统打分卡的形式。

打分卡根据小企业法人客户所属行业分为资本密集类、轻工制造类、商贸服务类、交通运输类、建筑类、通讯及计算机服务类、院校类小企业。

8.1.2 我行小企业信用评级系统的客户信用等级依其违约损失风险递增划分为AA 级、A+级、A级、A-级、BBB级、BB级和B级7个等级。

信用评级打分卡共计100分，设置财务指标、非财务指标、担保因素和特例调整指标，分值权重分别为36%、47%、10%、7%。

级别分数区间特征描述AA 90<分数≤100 极佳A+ 80<分数≤90 优秀A 70<分数≤80 良好A- 60<分数≤70 一般BBB 50<分数≤60 可接受BB 40<分数≤50 判断性违约B 40分以下实际违约8.1.3 信用等级的特征及描述：信用等级特征特征描述AA 极佳（一）小企业法人客户组合中的最优秀客户，融资能力很强，是多家银行积极营销的优质客户。

（二）财务实力极强，财务管理严谨规范，财务状况极信用等级特征特征描述佳，负债适度，现金流量十分充足，具有很强的盈利能力和偿债能力。

（三）账户行为表现优秀。

（四）具有完善的公司法人治理结构，经营管理规范，制度健全。

（五）企业具备极强的发展潜力。

（六）股东实力强，企业可得到股东的强大支持。

（七）实际控制人信用良好，管理层专业经验丰富，管理能力强。

（八）无不良信用记录。

A+ 优秀（一）小企业法人客户组合中的优秀客户。

融资能力较强，是多家银行积极营销的对象。

（二）财务实力较强，财务管理规范，财务状况较好，负债适度，现金流量较充足，具有较强的盈利能力和偿债能力。

（三）账户行为表现良好。

（四）具有完善的公司法人治理结构，经营管理规范，制度健全。

（五）企业具备较强的发展潜力。

（六）股东实力较强，企业可得到股东的有力支持。

实际控制人信用良好，管理层专业经验丰富，管理能力强。

（七）无不良信用记录。

A 良好（一）小企业法人客户组合中信用较好的客户。

与银行信用等级特征特征描述建立了一定的客户关系，属于银行可以营销的客户范围。

（二）财务实力较强，财务管理较规范，财务状况较好，负债比较适度，现金流量较充足，具有一定的盈利能力和偿债能力，但存在一定的财务风险。

（三）账户行为表现良好。

（四）具有较完善的公司法人治理结构，经营管理较规范，制度较健全。

（五）企业具备一定的发展前景，但存在一定的经营风险。

（六）股东实力较强，企业可得到股东的支持。

实际控制人信用良好，管理层具备一定的专业经验，管理能力较强。

（七）企业信用记录良好。

A- 一般（一）银行小企业法人客户组合中信用一般的客户。

在较高的综合利润贡献度并提供较好担保的条件下，尚属于银行可以营销的客户范围。

（二）财务实力一般，可以承受一般的内外不利变化；财务表现稳定，现金流量相对充足，对银行信贷有一定依赖性，偿债能力和盈利能力有限；发展前景一般。

在行业竞争中处于相对稳定地位。

（三）账户行为表现一般。

（四）公司法人治理结构基本合理，经营管理基本规范，制度基本健全。

（五）股东实力一般，企业发展基本无股东支持。

实际信用等级特征特征描述控制人信用良好，管理层具备一定的专业经验，管理能力一般。

（六）企业信用记录一般。

管理团队素质一般。

BBB 可接受（一）小企业法人客户组合中需要关注的非违约客户。

如果与银行已经存在信用关系，需要对其信用状况加以关注并根据情况考虑维持或逐步退出策略。

（二）财务实力偏弱，财务管理存在潜在风险，财务状况存在稳定因素，部分财务指标或财务指标的组合出现行业偏弱值或进入银行关注的范围，现金流量偏紧，盈利能力和偿债能力有限，对银行信贷的依赖性较强，具有潜在的财务风险。

（三）账户行为表现一般。

（四）公司法人治理结构尚未健全，企业的经营管理不健全或出现过一定缺陷。

（五）企业发展前景不稳定，在市场中处于不利地位，难以承受一般的内外部变化的冲击，存在较大的经营风险。

（六）股东实力较差，企业发展无法得到股东支持。

实际控制人信用较好，管理层具备一定的专业经验，管理能力一般。

（七）企业信用记录一般。

BB判断性违约银行有充分证据认定客户不准备或不能全额履行其到期偿债义务。

B 实际客户已经处于实际违约状态。

信特征特征描述用等级违约8.2 评级规则8.2.1 小企业信用评级作为本行小企业法人客户准入的标准,，由本行内部掌握，原则上不向客户提供信用评级证明文件。

8.2.2 小企业法人客户首次申请授信业务时，信用评级与授信同步进行，并纳入同一信贷档案管理。

8.2.3 在本行有授信余额的小企业法人客户信用评级每年六月末集中评定一次。

8.2.4 小企业法人客户的信用评级由小企业信贷经营单位根据打分卡得分及相对应的级别按照权限认定，原则上评级有效期一年。

8.2.5 对评级达不到BBB级的小企业法人客户，将不能够新增授信业务。

8.2.6 客户申请低风险业务可不进行打分评级，由经营机构直接认定。

8.2.7 新建小企业或经营期不足1年的小企业申请非低风险业务可不进行打分卡评级，由支行直接认定，信用等级不得超过A-级，信用评分按各级最低分认定。

资产负债率超过70%（含）、净资产300万元以内的客户信用等级不得超过BBB级。

8.2.8 评级工作相关规定8.2.8.1 为防止因客户原始资料的不真实或含有虚假的成分导致信息分析失真和错误，各支行（部）评级人员在评级计算前要对被评级客户提供的材料内容进行审核，并对评级资料的真实性负责。

8.2.8.2 对实行总、分公司制的分公司评级，原则上要索取总公司报表进行定量测评，定性打分要根据分公司的情况进行评价。

8.2.8.3 对家族式民营企业评级必须考虑关联因素。

涉及关联企业已在本行融资的，各经办行间应相互沟通信息，确保评级信息的真实、全面，准确判断关联客户间的关联风险程度。

8.2.8.4 关于调降信用等级规定a) 对于在评级时点积欠本行贷款利息（不包括政策性挂账欠息）的小企业法人客户，应付利息超过一个季度应计利息的，信用等级调降为BBB（含）级以下。

b) 对于客户在其他金融机构发生非政策性应付利息余额超过半年应计利息或出现呆滞、呆账、可疑或损失类贷款，信用等级调降为BBB级（含）以下。

c) 客户存在套取贷款行为或挪用转移资金逃避银行监管行为的，一经认定，信用等级调降为B级。

8.2.8.5 关于客户级别的限定1) 出现以下情况之一的小企业法人客户信用评级不得超过A级：a)属于国家限制性行业或产能过剩行业；b)企业资产总额小于500万元；c) 企业销售收入小于1000万元；d) 对或有负债超过净资产50%（含）以上的小企业。

2) 出现以下情况之一的小企业法人客户信用评级不得超过A-级：a) 企业净资产小于200万元；b) 企业资产负债率超过70%的生产制造型企业；c) 对或有负债超过净资产100%（含）以上的小企业。

3) 出现以下情况之一的小企业法人客户信用评级不得超过BBB级：a) 会计师事务所出具保留意见的审计报告的小企业；b) 出现重大医疗事故，造成严重社会不良影响的医院；c) 对于评级时出现贷款本金逾期30天（含）以上的小企业，或评级时贷款本金逾期虽然在30天以内，但有充分理由判断其贷款逾期不是由于暂时的经营周转困难造成的小企业。

4) 出现以下情况之一的小企业法人客户，直接认定为BBB级以下：a) 涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷；b) 发生了重大损失的安全事故或重大人事变动，可能或实际已经严重影响企业生存发展和债务清偿能力；c) 被外管局、人民银行、银监会等权威机构列入“黑名单”或取消有关资格；d) 被吊销（或停止使用）贷款卡、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结资产，或因违法违纪受到税务、海关、工商、公安等部门的追究和处罚；e) 因较为严重的不良行为被新闻媒介披露；f) 本行无法与借款人、保证人取得正常联络；g) 企业及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污腐败以及生产经营伪劣假冒产品，或企业主要经营者存在不良嗜好，有黄、赌、毒行为之一的；h) 影响本行债权实现的其它情况。