库存现金监盘表

库存现金盘点核对表
客户：盘点日期：年月日本位币单位：人民币元
检查核对记录实有现金盘点记录
人民币港币美元项日项次人民币港币美元面额张(枚)数金额
张(枚)数金额张(枚)数金额
1 盘点时现金日记账库存余额 1000元
2 盘点日未记账凭证收入金额 500元
盘点日未记账凭证付出金额 3 100元盘点日现金日记账应有余额 4=1+2-3 50元
5 盘点实有现金数额 20元
6=4-5 盘点日应有与实有库存金额差异 10元
5元
差异 2元
原因 1元
----- 角分分析
-----
7 ----- 报表日至查账日现金付出总额(+)
8 ----- ----- ----- 报表日至查账日现金收入总额(–) 合计追溯
9=4+7-8 报表日库存现金应有金额本位币合计结论
说调整报表日账面汇率 10 明报表日折合本位币金额11=9×10 及调12 汇率期末汇整率调整折合本位币金额13=9×12
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库存现⾦盘点表填列
近⼏年随着⽀付宝、微信等其他货币资⾦的使⽤，使⽤现⾦的情况也越来越少，但是由于现⾦⾃⾝的特点，⼤部分企业仍然保有现⾦。

因此，在审计过程中监盘现⾦盘点的是⾮常重要的，那应该如何正确填列现⾦盘点表呢？下⾯是审计中常⽤的现⾦盘点表：
对于“实有库存现⾦盘点记录”这列⽐较简单，根据盘点⽇现⾦盘点结果按⾯额填列即可，难点在“检查盘点记录”列。

1、项次①“货币⾯额”填的是实有库存现⾦盘点记录合计⾦额，即为实际盘点结果；
2、项次②“盘点⽇未记账传票收⼊⾦额”填的是盘点⽇出纳已收，会计未⼊账的⾦额；
3、项次③“盘点⽇未记账传票⽀出⾦额”填的是盘点⽇出纳已⽀，会计未⼊账的⾦额；
4、项次④“盘点⽇账⾯应有⾦额”按①-②+③确定
5、“账⾯值”为盘点⽇的库存现⾦的余额；
6、“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦付出总额”在年审中指的是从报表⽇⾄审计盘点⽇之前这⼀期间库存现⾦⽀出的总额；
7、“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦收⼊总额”在年审中指的是从报表⽇⾄审计盘点⽇之前这⼀期间收到的库存现⾦的总额；
8、“报表⽇库存现⾦应有余额”=“盘点⽇账⾯应有⾦额”+“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦付出总额”-“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦收⼊总额”。

审计现金盘点表填写说明
审计现金盘点表是为了记录和验证企业的现金库存情况，以确保现金的安全和完整。

以下是审计现金盘点表的填写说明：
1. 日期：填写进行现金盘点的日期。

2. 盘点人员：填写参与现金盘点的人员，包括审计人员、出纳和相关管理人员。

3. 账面金额：填写截至盘点日的现金日记账或总账中的金额。

4. 实际金额：盘点实际获得的现金金额，包括现金、硬币、支票等。

5. 差异：计算账面金额与实际金额之间的差异，如果账面金额大于实际金额，差异为负数；如果账面金额小于实际金额，差异为正数。

6. 原因分析：对于存在的差异，应详细说明原因，例如是否因为出纳的失误、未及时入账等原因导致。

7. 备注：如有其他需要特别说明的事项，可在此栏填写。

8. 签名：所有参与盘点的人员和审计人员均应在表上签名，以证明盘点的真实性和准确性。

为了确保现金盘点的准确性和完整性，建议在盘点时进行全程摄像或由第三方见证。

如果在实际盘点过程中发现异常情况，应及时向上级或相关部门报告。

以上信息仅供参考，如有任何疑问或需求，请咨询相关审计专家或查阅审计相关的法律法规。

库存现金盘点表库存现金盘点表实训一：库存现金监盘测试资料：ABC会计师事务所201X年1月4日接受星海公司委托对其201X年度财务报表进行审计时，注册会计师小张于201X年1月6日对该公司的库存现金进行了监盘。

星海公司现金日记账见表1-11. 现金实有数：100元250张；50元200张；20元300张；10元50张；5元100张。

2. 在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：（1）零星收入2350元尚未入账；库存现金盘点表。

（2）职工李强借款条一张，日期为1月4日，金额2400元，未经批准，也没说明用（1）账实不符。

现金短款1300元，应查明原因并作相应的账务处理。

（2）未做到日清月结。

已付款凭证没有及时入账。

（3）白条抵库。

手续不完备，应立即催促归还或作“其他应收款”入账处理。

督促该单位财务人员加强有关现金管理规章制度的学习，增强遵纪守法的自觉性。

盘点库存现金是证实资产负债表中所列现金是否存在的一项重要程序。

盘点库存现金通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金、找换金等所进行的盘点。

在什么时间盘点，有哪些人员参与盘点，应视被审计单位的具体情况而定，但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加，并由注册会计师进行盘点。

①制定库存现金盘点程序，采取突击方式进行检查以防被审计单位移东补西。

②审阅现金日记账并同时与现金收付凭证相核对。

库存现金盘点表。

③由出纳员将已办妥现金收付手续的收付款凭证登入现金日记账，并结出现金结余额。

④盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点表”（格式参见下图），分币种、面值列示盘点金额。

⑤盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。

库存现金盘点的技巧1、库存现金盘点应在事先不通知被审计单位相关人员的情况下突击进行。

避免由于被审计单位相关人员了解到审计人员将要实施库存现金盘点，而早有防备，致使现金盘点达不到预期效果。

2、实施盘点最佳时间应选择在营业前（上午上班）或营业终了（下午下班）后，这样既可避免打扰被审计单位正常的经营业务，又可防止被审计单位对盘点出的问题有这样或那样的解释，影响现金盘点预期效果。

现金盘点表该单位现金管理的问题如下：1、账务不清楚。

手续不完备的也付款！应当加强付款审核；根据会计准则中的现金管理制度，因工作需要，如出差、业务招待和杂费，购买1000元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。

现金报销，首先填制支出凭单，凭证式发票，由总经理签字，由出纳办理报销手续。

现金支出后，发票要加盖现金付讫‟戳记。

盘点日账面库存现金应与实际库存现金一致，NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有两张支出手续不完备的付款凭证给与报销，存在白条抵库情况！2、账务处理不及时。

应及时登记现金收支表；根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵账，不能私自外借。

3、现金账务库存与实际盘点帐实不符。

应督促出纳日清日结。

根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，现金不应超过规定限额。

企业设置“现金日记账”，由出纳员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，计算出当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，确保账款相符。

4、要加强相关人员的财经法规与会计职业道德的学习。

审计意见：企业不得白条抵库，白条抵库的情况应予以纠正，不予报销！不得坐支现金，不得私设小金库，现金日记账和银行存款日记账应做到日清月结，保证做到账账相符、账实相符、账证相符！钱款结算起点定为1 000元，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付，企业应当保留3~5天的日常零星开支所需的库存现金，超出部分应及时送存开户银行，不得保留多余现金。

现金库存盘点表_免费下载
现金库存盘点表
日期: 年月日——年月日
单位名称:
款项用途:
人民币合计: 小写 ,
金额白条: 单据: 券别张数明百十万千百十元角壹佰元券借条: 细伍拾元券
贰拾元券现金: 票拾元券
伍元券面壹元券以上项目金额合计:
辅币
监盘人: 会计: 出纳:
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额, 本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,
现金库存盘点表
日期: 年月日——年月日
单位名称:
款项用途:
人民币合计: 小写 ,
金额白条: 券别张数明百十万千百十元角
壹佰元券借条: 细伍拾元券
贰拾元券现金: 票拾元券
伍元券面壹元券以上项目金额合计: 辅币
监盘人: 会计: 出纳:
中云公司
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单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额,
本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,
中云公司
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单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额,
本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,。