东盟 psr规则

第２７卷第９期　２００８年９月　工业技术经济　Ｖ０１．２７．Ｎｏ．９　总第１７９期　

东盟自贸区原产地规则　

杨来运　（河南省社会科学院，郑州４５０００２）　［摘要］　本文首先介绍了东盟自贸区原产地规则的主要内容，随后在此基础上对之进行了评价，　最后指出了其未来的发展趋势。　［关键词］　原产地规则　当地含量直接运输　［中图分类号］Ｆ１２７．９　［文献标识码］Ａ　‘　随着中国——东盟自贸区的逐步建立，越来越多的　国内企业必将与东盟各国发生越来越多的经济往来，或　贸易往来，或投资办厂，不一而足。这就要求国内企业　做到对东盟自贸区的情况，尤其是原产地规则，了然于　胸。然而现实情况并不令人乐观，不要说东盟自贸区的　原产地规则，就是我们已身在其中的中国——东盟自贸　区的原产地规则也很少有企业了解，更不用说运用了。　据商务部统计，２００４年在我国对东盟的“早期收获”计　划出口中，只有１７．９％的贸易额申领了“优惠原产地证　书”，享受到了优惠关税。①之所以会这样，原因就在于　我国企业普遍对东盟自贸区原产地规则不了解。这一点　已被有关专家的调查所证实。④　为改变这种状况，本文拟就东盟自贸区的原产地规　则进行探讨，希望能对我国企业有所帮助。　１东盟自贸区原产地规则的内容　原产地规则是各国或地区为了确认产品的原产地而　制定的法律、法规和具有普遍适用性的行政决定。其主　要内容有三：原产地标准、直接运输和原产地证书。对　此，东盟原产地规则也不例外。　１．１原产地标准　一般说来，原产地标准有两种：完全取得标准和实　质改变标准。完全取得标准主要适用于矿产品和农林畜　牧渔产品；实质改变标准主要适用于制成品。　具体到东盟自贸区的原产地规则，其规定下列产品　可认为是在其成员国完全取得的：（１）从成员国的领土、　领水、海床或海床底土开采或提取的矿物质；（２）在成　员国收获的农产品；（３）在成员国出生并饲养的动物；　（４）在成员国从３所述的动物中获得的产品；（５）在成　员国狩猎或捕捞所得的产品；（６）成员国的船只在公海　收稿日期：２ｏｏ８—Ｏ６＿－１７　捕捞或采集的鱼类和其他海产品；（７）在成员国的加工　船上加工或／和制造６所述的产品而得到的产品；（８）在　成员国收集的只能用于原材料回收的废旧物品；（９）在　成员国生产过程中产生的废品和边角料；（１０）在成员国　仅用上述产品进行加工所获得的产品。　关于实质改变标准，目前存在三种基本标准：税号　改变标准、当地含量标准和加工工序标准。这三种实质　改变标准没有一个是十全十美的，都存在着一定的不足。　鉴于此，一般的做法都是以一种为主，另两种或一种为　辅。不过，东盟自贸区例外。它只适用了一种实质改变　标准，即当地含量标准。关于当地含量标准，东盟自贸　区的原产地规则是这样规定的：（１）如果产品中的东盟　成员国的当地含量不低于４０％，那么就应该认定该产品　产自东盟成员国；（２）根据ｌ的规定，为了确定产品的　原产地，非东盟成员国的原材料、零部件或产物和来源　不明的原材料、零部件或产物的价值之和不应超过所生　产产品离岸价格的６ｏ％，并且产品的最后加工工序是在　东盟成员国境内进行的；　（３）非东盟成员国的原材料、　零部件或产物的价值是指该商品的进口到岸价格；（４）　来源不明的原材料、零部件或产物的价值是指最早被确　定为来源不明时制造或加工这些原料的东盟国家所支付　的价格；（５）４０％的当地含量的计算公式如下：　非东盟成员国原产的产品成分价值＋来源不明的产　品成分价值／产品的离岸价格≤６ｏ％　需要注意的是，这里的“当地含量”指的是东盟当　地含量，即原产于东盟成员国的产品成分价值之和。当　然对原产于东盟成员国的产品成分价值的累积是有条件　的。对此，东盟自贸区原产地规则有专门规定，即如果　某东盟成员国生产的产品的东盟各成员国的当地含量之　

关于实施中国-东盟自由贸易协定原产地规则签证操作程序

修订案有关事顶的通知

《中国一东盟自由贸易协定原产地规则签证操作程序修订案》(以下简称“修订案”)将于2011年1月l日起开始实施。为使我国出口到东盟的产品能够继续顺利享受中国一东盟自由贸易协定项下关税优惠待遇,自20ll年1月1日起,各地出入境检验检疫机构开始签发新版中国一东盟自由贸易区FORM-E原产地证明书(以下简称新版证书)。现将有关事项通知如下:

一、修订案适用范围:东盟成员国中,泰国、马来西亚、新加坡、文莱和越南(第一批实施修订案的国家)已履行国内程序、将于20ll年1月1日起实施修订案。自20l1年1月1日,对以上5国按照修订案签发新版FORM-E原产地证书。因印度尼西亚、老挝、柬埔寨 菲律宾和缅甸等5个国家目前尚未完成国内程序,无法于2011年1月1日实施修订案.经与东盟协商确定,在以上5国实施修订案前,对其按修订前的原产地规则签证操作程序签发新版证书(即本文填制要求不适用)。以上5个国家实施修订案的具体时间将另行通知。

二、凡办理中国一东盟自由贸易区优惠原产地证明书的申请人,必须提交《中国一东盟自由贸易区优惠原产地证明书申请书》、按规定填制的FORM-E原产地证书、出口商品的商业发票副本及必要的其它单据。

三、本次修订案启用新版证书,填制要求见证书正本背面所列的填制说明（详见附件1）。新版证书包含一份正本及两份副本,其中正本提交给进口国海关,第二副本由签证机构留存,第三副本由出口商留存。

四、新版证书应当于产品装运前或装运时签发。如因特殊原因未能在产品装运时或装运后3天内签发证书的,应出口商要求,可根据相关规定在产品装运之日起12个月内补发证书,但必须在证书第13栏补发字样前机打（）。

五、在填写新版证书第8栏原产地标准时,对于完全原产的产品,应填写“WO”；对于在我国加工但非原产材料均来自东盟以外国家的产品,填写单一国家成分百分比；对于在我田加工但部分非原产材料来自东盟国家的产品,填写中国一东盟自贸区累计成分百分比；对于符合产品特定原产地标准的产品,填写“PSR”。

东南亚　横ＡＲＯＵＮＤ　ＳＯＵＴＨＥＡＳＴ　ＡＳＩＡ　２００　７．８　

中国一东盟自由贸易区原产地规则研究　

陈妙英※　

Ｔｈｅ　Ｒｅｓｅａｒｃｈ　ｏｎ　ｔｈｅ　Ｒｕｌｅｓ　ｏｆ　Ｏｒｉｇｉｎ　ｆｏｒ　ＣＡＦＴＡ　

【Ａｂｓｔｒａｃｔ】Ｔｈｅ　ｒｕｌｅｓ　ｏｆ　ｏｒｉｇｉｎ　ａｒｅ　ｉｍｐｏｒｔａｎｔ　ｉｎ　ｔｈｅ　ｏｐｅｒａｔｉｏｎ　ｏｆ　ＦＩ＇Ａｓ．ＣＡＦＩ＇Ａ　ａｌｓｏ　ｈａｓ　ｉｔｓ　ｏｗｎ　ｒｕｌｅｓ　ｏｆ　ｏｒｉｇｉｎ　Ｈｏｗｅｖｅｒ，ｔｈｅ　ｒｕｌｅｓ　ｏｆ　ｏｒｉｇｉｎ　ｆｏｒ　ＣＡＦＩ＇Ａ　ｓｔｉｌｌ　ｈａｖｅ　ｍａｎｙ　ｐｒｏｂｌｅｍｓ　ｗｈｉｃｈ　ｎｅｅｄ　ｔｏ　ｂｅ　ｉｍｐｒｏｖｅｄ　ｉｎ　ｔｈｅ　ｆｕｔｕｒｅ．　

原产地规则是指一国或地区为确定货物原　产地而实施的普遍适用的法律、法规及行政命　令，其核心是确定判断货物原产地的具体标准。　原产地规则是一国运用关税税率、数量限制、反　倾销、反补贴、保障措施等贸易政策的必要条　件，也是进行政府采购和贸易统计所不可缺少　的前提。在区域贸易协定中，原产地规则发挥着　更重要的作用，维系着区域内货物贸易自由化　的正常进行。世界上所有的自由贸易区都制定　了在区域内适用的优惠进口原产地规则，以保　证本地“原产品”在区域内享受互惠性贸易待　遇。目前，中国一东盟自由贸易区已制订了本区　域的优惠进口原产地规则。　一、中国一东盟自由贸易区确立的原产地　标准　中国与东盟已一致同意在２０１０年以前建成　中国一东盟自由贸易区（Ｃｈｉｎａ—ＡＳＥＡＮ　Ｆｒｅｅ　Ｔｒａｄｅ　Ａｒｅａ，以下简称ＣＡＦＴＡ）。２００２年ｌ１月，双　方领导人签署了《中国与东盟全面经济合作框　架协议》，正式启动了ＣＡＦＦＡ谈判进程。在该协　２０　议项下的《中国一东盟自由贸易区原产地规则》　于２００４年１月１　Ｅｔ起正式实施，其对判定本区域　原产货物采用了各国和其他区域贸易协定普遍　适用的原产地认定标准，即“完全获得标准”和　“实质改变标准”④。　（一）完全获得标准　《中国一东盟自由贸易区原产地规则》规则　３规定，“完全获得”是指“完全在一成员方获得　或生产”，其原产地为该方。“完全在一方获得的　货物”具体包括：（１）在该成员方收获、采摘或收　集的植物及植物产品；（２）在该成员方出生及饲　养的活动物；（３）从在该成员方出生及饲养的活　动物中获得的产品；（４）在该成员方狩猎、诱捕、　捕捞、水生养殖、收集或捕获所得的产品；（５）从　该成员方领土、领水、海床或海床底土开采或提　取的除上述（１）至（４）项以外的矿物质或其他天　然生成的物质；（６）在该成员方领水以外的水　

中国-东盟自由贸易区原产地规则 在确定商品原产地符合东盟与中华人民共和国广泛经济合作框架协议（以下简称协议）的基础上，适用以下规则: 规则1： 定义 对于此附件： （a）“缔约方”意为协议的各方，即中华人民共和国（中国）、文莱、柬埔寨王国、印度尼西亚共和国、老挝人民民主共和国、马来西亚、缅甸、菲律宾共和国、新加坡、泰国和越南社会主义共和国。 （b）“原料”应包括配料部分、部件、组件，和/或那些可经过物理合成另一商品，或那些从属于另一商品生产过程的商品。 （c）“原产品”是指符合原产地规则2中规定的产品。 （d）“制造”意为获得商品的方法，其中包括种植，开采, 收获，饲养，繁殖，榨取，采集，收集，捕捉，捕捞，诱捕，狩猎，制造，生产，加工或装配。 （e）特定产品的原产地规则是指原材料的税目号发生了改变或产品经过了特殊的生产加工过程或满足增值标准或同时满足上述任意几种标准的规则。 规则2：原产地标准 1、鉴于此协议，进口到缔约方的产品，如能满足以下列出的任一原产地要求，就能享受优惠待遇： （a）在规则3中所陈述和定义的完全获得或生产的产品；或 （b）非完全生产或获得的产品，特指符合规则4，规则5或规则6的产品。 规则3：完全获得产品 按规则2（a）的意义，下述产品应被认为是完全生产或获得于缔约方的产品： （a）植物和收获、采摘或采集的植物产品； （b）生长和饲养的活动物； （c）获取于上述b项所指活动物的动物产品； （d）通过狩猎，诱捕，捕捞，采集或捕捉所得的产品； （e）从土地、水域、海床或海床底土获取的矿物及其他自然产生物质，但a项至d项所列不包括在内； （f）缔约方从其领海外的水域、海床或海床底土获取的产品；只要根据相关国际法该成员国有权开发这些水域、海床或海床底土； （g）由在缔约方注册或有资格悬挂该方旗帜的船只自公海捕捞的海产品和其他水产品； （h）于已在缔约方注册或有资格悬挂缔约方旗帜的捕捞船上加工并/或制作的产品，上述（g）项所涉及的产品除外； （i）所采集的物品既不能再发挥其原有作用也不能被储存或修理，只能供回收原料用或用于循环再生目的； （j）在缔约方境域内获得或生产的货物只限于上述项目（a）至（i）所涉及的产品。 规则4： 非完全获得产品 (a)鉴于规则2（b），如果符合下述要求，产品可被认为是原产： （i）产品源自任何缔约方的成份应不少于40%；或 （ii）如果源自非缔约方的原材料、零件或产品的总价值不超过该产品离岸价的60%，且该产品的最后一道加工工序在缔约方境域内完成。 (b)鉴于该附件，规则4（a）（ii）中所列出的原产地标准可以参考“中国-东盟自贸区成分”。40%的中国-东盟自贸区成分计算公式如下： 非中国-东盟自贸区原料价值+来历不名原料价值 ------------------------------------------X100%<60% 离岸价 因此，中国-东盟自贸区含量=100%-非中国-东盟自贸区原料=至少40% （c）非原产原料价值应为： （i）进口时原料的到岸价； （ii）在对原料进行加工处理的缔约方境域内最初确定购 买未知原产地原料的价格 (d)鉴于此规则，“原材料”被认定为哪国原产，判断符合这些规则，原产国应与原料加工成产品的国家一致。 规则5：原产地累计规则 除非特殊规定，凡在缔约国境内加工成型的商品，在满足规则2中原产地要求的前提下，只要源自中国-东盟自贸区成员国的累加成分含量不少于最终产品含量的40%,就可将该缔约国视为此商品原产地。（例如，完全原产地累计，适用于所有缔约国） 规则6：特定产品的原产地标准 那些在缔约方经过实质性改变的产品可被视为该缔约方的原产品。那些满足附件B中特定产品原产地规则的产品应被视为在该缔约方经过了实质性改变。 规则7：最低限度的操作和加工 属于下列目的的单一或组合操作或加工被认为是最低限度加工。并且不能作为确定商品是否属于一国家完全原产的参考： （a）以确保商品保存良好为目的的运输或贮藏； （b）方便装船或运输； （c）为出售而进行的包装； 规则8：直运 下述情况被视为从出口方直运至进口方： （a）如果商品运输途径任何中国-东盟自贸区成员国境域 （b）如果商品运输中未途径任何非ACFTA成员国境域 （c）如果商品运输中途经一个或多个非ACFTA成员国，但商品未在该国转船或做临时贮藏，必须符合以下情况： （i）途径是由于地理原因或出于特殊运输要求 （ii）商品未投入市场销售或交付当地使用；并且 （iii）除了为保持商品保存良好而进行必须的卸载和重载外，在当地未对其进行其它任何处理 规则9：包装的处理 （a）为方便进口税的征收，一缔约方将对进口自另一方的货物与包装分别对待，当然也会分别对其包装进行原产地判定。 （b）当将商品视为整体进行原产地判定时，上述条款（a）不适用。包装将被视为与商品一体，而不必考虑运输或贮存商品所用的包装是否进口自非中国-东盟自贸区成员国。 规则10：附件，备件和工具 如果进口成员国把附件，备件，工具及其它相关材料与商品同归一类并征税，则在判定商品原产地时将对附件、备件、工具及其他相关材料的原产地不予考虑在内。 规则11：中性成分 除非特殊规定，否则在判定商品原产地时，将不考虑在获得商品过程中所用的动力，燃料，车间，设备，机器和工具的产地，也不考虑那些只在生产中涉及而未形成商品残留或商品组成的材料。 规则12：产地证 持有出口缔约方政府机构签署产地证声明的商品才可以享受优惠待遇,且该产地证应与附录A中列明的签证实施细则相一致. 规则13：审核和更改 上述这些规则可能会在必要情况下，依据成员国要求进行审核和更改。经过[贸易谈判委员会]同意的审核和更改结果也将对外公布。 附件B 产品特定原产地标准