财政学整理

《财政学》重点整理copyright@echoheuibe0导论1．政府有机论将社会视为自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一部分，政府是有机体的心脏，据此，个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益服从集体利益，政府（国家）利益至高无上。

2．政府机械论将政府视为个人为实现自己的目标而人为创立的东西，个人是社会中最重要的主体，个人是社会的基础。

契约国家论3．公共活动的种类公共支出，公共收入，公共规制4．公共部门是公共活动的重要经济主体，包括政府，公共企业，非营利性组织，国际组织，民间社会团体等等。

1市场失效与公共经济1、帕累托最优（联系：帕累托改善）在既定个人偏好、生产技术和要素投入下，资源重新配置已无法做到在让任何一个人的处境改善的同时，而不使他人处境变差的状态。

、2．卡尔多效率（联系：卡尔多改善）收益能够弥补损失。

即如果一个人的状态由于变革而变好，因而它能够补偿另一个人的损失而且还有剩余，整体效率得到改善。

3、功利主义标准整个社会福利是每个人的效用之和，社会福利最大化即总福利的最大化或平均福利最大化。

（相同收入）4、罗尔斯标准一个社会的公平状况取决于该社会处境最差的那个人。

5、公共产品1）【定义】2）特征：非竞争性：边际成本为零；非排他性：在有效覆盖范围之内，任何人都能消费此产品3）搭便车：人人都不想出钱，但又都享受公共产品的好处，导致公共产品不能充分有效提供的现象6、外部性1）【定义】一个人的行为对他人产生的利益或者成本影响。

2）分类：正外部性，负外部性出现外部性问题的原因：边际私人成本与边际社会成本、边际私人收益与边际社会收益不一致。

当边际个人收益<边际社会收益——好东西提供的少——正外部性；边际个人成本<边际社会成本——坏东西提供的多——负外部性7、自然垄断1）【图示】2）【定义】8、信息不对称1）风险和不确定性是由信息不对称引起的；信息不对称会带来逆向选择和道德风险问题2）逆向选择：是因为信息的事前不对称。

第2章 财政的目标与评价标准一、名词解释1.帕累托效率：指资源配置达到一种状态，这种状态下不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。

2.帕累托改善：指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。

3.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，将各种资源用于不同产品的生产，使产出最大。

4.产品组合效率：在产出给定的条件下，既有的产品组合能够最大限度地满足社会的要求和愿望。

5.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品最为理想被各个人所利用。

6.生产契约曲线：将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来所形成的曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。

7.生产可能性曲线（产品转换曲线）：反映具有生产效率的产量组合的曲线。

8.交换契约曲线：在埃奇沃斯图中无差异曲线相切的点连结而成的曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。

二、简答题1.社会福利函数隐含的经济含义是什么？关于社会福利函数的主要观点有哪些？社会福利主义认为，社会福利的高低由社会成员的个人效用决定的。

假如社会上有n 个人，其中第i 个人的效用为Ui （i=1,2,…，n ），那么该社会的福利W 就是这n 个社会成员的个人效用的函数，用公式表示为：（1）功利主义 简单的功利主义社会福利函数也称为边沁主义社会福利函数，其表达式为： ①主要内容：社会福利是社会成员的个人效用的简单加总，社会上其他人的效用不变的条件下，只要任何一个人的效用Ui 得到提高，社会福利W 就会上升。

也就是说，只要有一种变化能够使某些人的境况变好，而不使任何人的境况变差，这种变化就会增加社会福利。

②思想试验：个人收入的边际效用递减；一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。

③政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利。

财政学知识点整理第一章、财政学对象和财政职能1、财政：从经济学意义来理解，财政是一个经济学范畴，是一种以国家为i主题的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

2、财政学的对象：财政收支及其治理。

3、财政运行的主要特征：（1）财政运行是财政收支的矛盾统一；（2）财政运行是财政规律与财政政策的矛盾统一；（3）财政运行是公共性与阶级性的矛盾统一。

4、财政职能：（1）资源配置职能；（2）收入分配职能；（3）经济稳定与发展职能；（4）保障社会和谐稳定、实现国家长治久安职能。

5、政府参与资源配置的原因：（1）私人不愿意提供公共产品；（2）私人不愿意清楚外部性；（3）规模报酬递增所导致的垄断。

6、财政配置资源的机制和手段：（1）在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率；（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般指出，提高资源配置的结构；（3）合理安排财政投资的规模和结构，保证国家重点建设；（4）创新财政资源配置方式，大幅度减少对资源的直接配置，大力提倡采取PPP方式，带动民间资本的发展，同时对每项生产性投资的确定和考核都要进行成本——效益分析，降低成本，提高质量，增进效益。

7、经济公平：要素收入与要素投入相对称。

8、社会公平：是指将收入差距维持在现阶段各阶层居民所能接受的合理范围内，平等不等于公平，甚至是对社会公平的背离。

9、经济稳定：充分就业、物价稳定、国际收支平衡10、充分就业：是指可就业人口的就业率达到了由该国当时社会经济状况所能承受的最大比率。

11、物价稳定：是指物价上涨幅度维持在不至于影响社会经济正常运行的范围内。

12、国际收支平衡：指的是一国在国际经济来往中维持经常性项目收支的大体平衡。

13、财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段：（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡；（2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用，例如累进税制度、失业救济金制度都具有这种作用；（3）通过财政投资、财政补贴和税收等多方面的安排，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等基础公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合；（4）财政首先应切实保证民生性的社会公共需要。

财政学知识点汇总财政学是一门研究政府收支活动及其对经济运行影响的学科。

它涵盖了广泛的知识领域，包括财政支出、财政收入、财政政策、预算管理等方面。

以下是对财政学主要知识点的汇总。

一、财政支出财政支出是政府为履行其职能而进行的资金分配活动。

1、按支出用途分类经济建设支出：用于基础设施建设、产业发展等，促进经济增长。

社会文教支出：包括教育、文化、卫生、科技等领域的支出，提升社会公共服务水平。

国防支出：保障国家安全和领土完整。

行政管理支出：维持政府机构正常运转。

2、按支出经济性质分类购买性支出：政府直接购买商品和服务的支出，如购买办公用品、支付工资等。

转移性支出：政府单方面的资金转移，如社会保障支出、补贴等。

3、财政支出规模影响因素包括经济发展水平、政府职能范围、政治因素、社会因素等。

4、财政支出效益分析成本效益分析法：比较项目的成本和效益，以评估其可行性。

最低费用选择法：在多个达到同一目标的方案中，选择费用最低的方案。

二、财政收入财政收入是政府为满足其支出需要而筹集的资金。

1、税收税收的性质：强制性、无偿性、固定性。

税收原则：公平原则、效率原则、适度原则。

主要税种：流转税（如增值税、消费税）、所得税（如企业所得税、个人所得税）、财产税（如房产税、车船税）等。

2、公债公债的功能：弥补财政赤字、筹集建设资金、调节经济。

公债的发行与偿还：发行方式包括公募法、包销法等，偿还方式有直接偿还、借新还旧等。

3、其他财政收入收费：行政性收费、事业性收费等。

国有资产收益：国有企业上缴的利润、股息等。

三、财政政策财政政策是政府通过调整财政收支来影响经济运行的政策手段。

1、财政政策的目标促进经济增长：通过增加支出、减税等措施刺激经济。

稳定物价：避免通货膨胀或通货紧缩。

充分就业：减少失业，提高就业水平。

国际收支平衡：保持国际收支的适度平衡。

2、财政政策的类型扩张性财政政策：增加支出、减少税收，刺激总需求。

紧缩性财政政策：减少支出、增加税收，抑制总需求。

一、名词解释1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。

公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。

2、瓦格纳法则随着人均收入的提高，财政支出的相对规模也随之提高。

瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。

3．财政政策财政政策是指一国政府为实现宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。

4、转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。

5、国债依存度国债依存度是指一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。

6、国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，指政府在每一个财政年度的全部公共收支结构一览表，即经法律程序批准的政府年度公共财政收支计划，是政府筹集分配管理财政资金的重要工具。

7．零基预算零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。

8．税收转嫁税收转嫁指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。

9．阶梯发展理论（时间形态论）财政支出的增长不是按同一速度向前发展的，而是在不断稳定增长的过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。

所以又被称为“梯度渐进增长理论”。

10．社会保障社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式化，“是指国家和社会通过立法对国民收入进行分配和再分配。

11．国债又称公债，国家公债的简称，是政府举借的债务，它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要，在有偿条件下，筹集财政资金时形成的国家债务，国债是国家取得财政收入的一种形式。

12．投资性支出投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。

特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。

第一章 财政学对象(财政概念和财政职能)第一节 财政概念一、 财政的基本含义和基本特征1) 财政是一种国家或政府的经济行为。

财政是国家(政府）的分配行为。

因此，财政活动的主体就是国家或政府。

剩余产品是财政产生的基础,国家（政府）是财政产生的前提。

2) 公共财政的含义和精神实质P13第二节 公共物品和公共需要1.私人物品私人物品是由市场供给用于满足个人需求的商品和服务。

食品、衣服、房屋、汽车等。

对于私人物品而言，产品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数的总和,这意味着私人商品具有可加性和可分割性。

即： ● 私人物品的两个基本特征:排他性：私人物品的产权所有者拥有享用该物品的权利,并且能够将他人排除在享用该物品之外；排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。

竞争性：随着消费者数量的增加，生产该物品的的边际成本也相应增加.一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。

私人物品的生产和供给：可以通过市场机制的引导，由追逐利益最大化的企业自主生产，实现资源的最优配置。

2.公共物品✓ 是“私人物品”（private goods ）的对立物,指的是满足社会共同需要的产品和服务。

✓ 与私人物品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。

✓ 存在形态:普遍广泛存在，诸如国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤坝、道路、桥梁、下水道……● 公共产品的特征共同消费性是决定是否公共物品的根本特征，具体表现为两个特性:（1)非排他性。

即只要有人提供了公共产品,不管该提供者是否愿意让他人消费该产品,在产品效应覆盖的范围和区域内,任何人都能够“消费”该产品,都能够享受该服务。

原因：公共物品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能.⏹ 这点，与私人物品所具有的消费时的排他性,即物品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。

财政学知识点整理完整版财政学知识点整理协议一、财政学的基本概念1、财政的定义：财政是指国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力，参与一部分社会产品或国民收入的分配和再分配所进行的一系列经济活动。

2、财政的职能：资源配置职能：通过财政收支活动，引导资源流向，实现资源在不同部门、地区和领域的合理配置。

收入分配职能：调整社会成员之间的收入分配关系，实现公平分配。

经济稳定与发展职能：通过财政政策的制定和实施，促进经济的稳定增长和可持续发展。

二、公共产品与公共选择1、公共产品的特征：非排他性：无法排除他人对该产品的消费。

非竞争性：增加一个消费者不会减少其他消费者对该产品的消费数量和质量。

2、公共选择理论：研究集体决策过程和政治市场运作的理论。

1、财政支出的分类：按支出用途分类：经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出等。

按支出的经济性质分类：购买性支出和转移性支出。

2、购买性支出：投资性支出：政府用于固定资产投资、基础设施建设等方面的支出。

消费性支出：政府用于购买商品和服务的支出。

3、转移性支出：社会保障支出：包括养老保险、失业保险、医疗保险等。

财政补贴：政府对某些特定的经济活动或个人给予的资金补助。

四、财政收入1、财政收入的形式：税收收入：国家凭借政治权力强制征收的收入。

非税收入：包括国有资产收益、政府性基金、行政事业性收费等。

2、税收原理：税收的特征：强制性、无偿性、固定性。

税收的分类：按照课税对象、税收负担能否转嫁等进行分类。

1、政府预算的概念：政府编制的年度财政收支计划。

2、政府预算的原则：完整性、统一性、可靠性、公开性、年度性。

3、政府预算的编制、审批和执行程序。

六、财政政策1、财政政策的目标：促进经济增长、稳定物价、充分就业、国际收支平衡。

2、财政政策的工具：税收、政府支出、国债等。

3、财政政策的类型：扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。

七、财政体制1、财政体制的概念：处理政府间财政关系的制度安排。

财政学知识点归纳财政学是研究国家财政的学科，主要涉及国家财政收支状况、财政制度和财政政策等方面的内容。

下面将对财政学的一些重要知识点进行归纳和总结，具体包括以下几个方面：一、财政收入1.财政收入的概念和作用：财政收入是指国家的税收、非税收入以及其他资金和收入的总和，是财政运行的基础。

财政收入的作用包括经济调节、公共产品与服务供给、社会公平与公正等方面。

2.税收制度：税收制度是指国家针对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。

主要有直接税和间接税两种形式，税种繁多。

3.其他非税收入：包括国有资本经营性收入、财政性资金收入、国际援助和国内外借款等。

二、财政支出1.财政支出的概念和分类：财政支出是国家在一定时期内从预算安排中支付各项费用的行为。

根据支出用途和性质的不同，可以将其分为行政性支出、公共财政支出和社会保障支出等。

2.政府支出机制与效率：政府支出机制是指政府在财政预算管理中采取的一系列措施和制度。

其目的是提高财政资源的配置效率、经济可行性、合理性和公信力。

三、财政匹配1.财政收支平衡：指财政收入与支出之间的平衡，其中主要包括预算平衡、结构平衡和时间平衡三个方面。

2.财政赤字和财政盈余：财政赤字是指财政支出大于财政收入的状况，而财政盈余则是指财政收入大于财政支出的状况。

财政赤字和财政盈余对经济有一定的影响，它们的合理运用对于经济发展具有重要作用。

四、财政制度1.预算制度：预算制度是指国家财政收支安排和管理的制度和体系。

主要包括预算编制、预算执行和预算监督等环节，旨在提高财政资源的使用效率和透明度。

2.税收制度：税收制度是国家对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。

主要有综合税制和分类税制两种形式，其中包括个人所得税、消费税、增值税等。

3.债务制度：债务制度是指国家通过发行债券等方式筹集资金，以解决财政缺口的制度和体系。

五、财政政策1.宏观经济调控：财政政策是宏观经济调控的重要手段之一、通过调节财政收入和支出，控制经济运行，实现经济发展和稳定。

导论财政的概念：财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。

三要素：主体：国家；客体：剩余产品；目的：满足公共需求本质：人与人之间的分配关系属性：历史的经济范畴特征：国家主体性、强制性、无偿性财政学概念：关于财政研究的学科。

财政学的研究方法：规范与实证定性与定量一般均衡与局部均衡“公共财政” 与传统国家财政的区别：⏹（1）公共财政预算的决定具有明显的公共性；国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。

⏹（2）公共财政主要是通过以公共权力为基础的税收征集收入；国家财政既可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。

⏹（3）公共财政支出是提供公共商品；国家财政的支出则可能提供（甚至主要提供）私人商品。

基础理论篇第一章公共需求公共需求含义：公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。

两个基本特征：第一特征：非排他性第二特征：非竞争性公共选择应遵循的原则是：所做出的决策或选择应达到社会整体效用的最大化或促使社会资源配置效率的不断提高。

公共选择的规则：（一）一致性规则又称一直满意规则，是指在公共选择过程中，任何一项提案在最终成为公共政策之前必须获得所有投票者的赞成。

（二）投票的多数性规则，在一项提案最终成为公共政策之前必须经过多数投票者的赞成中间投票人定理：如果所有投票人的偏好是单峰的，那么在多数投票规则下，投票的结果是中间投票人获胜。

阿罗不可能定理：要寻找这样一种决策机制，即它所产生的结果不受投票程序的影响，同时又不限制投票人的偏好以及进行的独立决策，并能最终将所有个人的偏好转换成一种社会的偏好，是不可能的。

第二章效率与市场资源配置含义：是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择。

资源配置机制：1.决策机制 2.信息机制 3.动力机制 4.协调机制效率：是指在一定的资源和技术条件下满足人类需要的状况。

配置效率：称帕累托效率，是指在既定的条件下，当资源配置使得一个人福利的改善必然使另一个人的福利受损时的资源配置状态。

第一章公共财政理论1.政府经济作用的五种理由（1）提供法治制度（2)保持和保护市场竞争（3）克服市场无效（4）促进社会公平（5）保持经济稳定2.政府的局限性：（1）公共决策参与主体的局限性（2）投票悖论（3）官员预算最大化模型3.财政的职能：（1）资源配置（2）收入分配（3）经济稳定发展第二章财政的本质1. 财政的定义：财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物、力役、或价值形式），以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。

2.财政的基本要素：（1）财政主体:国家或政府（2）财政客体：一部分国民收入（3）财政形式:实物、力役和价值形式（4）财政目的:满足国家实现其职能的需要3.财政的本质财政是以国家或政府为主体的分配关系，这就是财政的本质。

具体来说，财政在本质上隐含着两种基本分配关系一是经济体系中的个人.企业与国家之间的分配关系，尤其是个人与国家之间，企业与国家之间的分配关系二是政府机构系统内政府部门之间与各级政府之间的分配关系，尤其是中央政府与地方政府之间，地方各级政府之间的分配关系4.财政的双重属性：（1）公共性：指的是财政具有满足社会成员的公共需要的属性，它是不同社会形态下的财政具有的共性。

（2）利益集团性：财政作为以国家为主体的分配活动，反映着参与财政分配活动的各种利益集团之间的利益互动关系，这就是财政的利益集团性或阶级性。

第三章公共产品1.公共产品;经济中还存在一些不具备或不同时具备排他性和竞争性的产品和服务，即公共产品。

2.竞争性：指一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定数量的产品无法同时被其他人同时享用。

3.排他性:指个人只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，因此存在将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段。

4.自然垄断：是指具有非竞争性但又具有排他性的产品。

5公共资源:既具有竞争性，又具有非排他性的产品。

1、家计财政制度以自然经济为基础：奴隶社会、封建社会此时财政收支就是君主的私人收支君主个人收入性质的王室的私产收入和特权收入、附庸的贡纳收入等，构成了当时财政的主要收入来源所有的支出，都根本服务于君主的私人目的。

比如：烽火戏诸侯、海军军费建造颐和园由于自然经济下的财政是私人的财政，因而称之为家计财政2、公共财政制度以市场经济为基础基本特征：弥补市场失效，一视同仁服务不同所有制成分、内外资之间•非市场营利性•法治化的财政公众决定、规范和制约案例：美国市长VS中国市长3、国家财政制度以计划经济为基础基本特征：①国家计划配置资源的基本财力手段②直接服务于国营经济的运转及发展③收入基本上直接来自国营经济，支出也直接服务于国营经济，表现为是国家开展自己的收支④生产建设型财政、GDP占比高态；⑤社会分配不公（收入分配）；⑥宏观经济总量失衡①没有通过价格而影响了其他人的福利②是指个体（个人、家庭、企业或其他经济主体）的行为对他人产生的利益或成本影响。

也就是说，某人承担了成本，但是没有获得相应的全部利益；或他得到了好处，却没有为此付出全部的代价。

③因此，外部性最早定义就是“私人成本与社会成本不一致”、“私人收益与社会收益不一致”④负外部性、正外部性⑤生产外部性和消费外部性⑥外溢性与公共产品关系信息不对称（风险和不确定性）：①风险和不确定性是信息不对称引起的。

信息不对称是现实中的常态，很难从根本上消除。

市场要实现充分竞争，必须有充分信息。

信息不对称会带来逆向选择和道德风险等问题。

②逆向选择是因为信息的事前不对称引起的，即在签订合同或从事交易之前就存在着信息不对称，某些特征被隐藏，所导致的相关经济主体作出的与交易另一方期望截然相反的选择。

③道德风险是在合同签订之后才发生的，它对所应的是隐藏行为，即签订合同之后的不可观察的行为，这些行为同样是合同另一方所不愿意看到的本来可以避免的行为。

④市场经济条件下，社会分配不公状态可能正是市场有效配置资源的结果。

*财政学知识点整理第一章一.早期财政思想1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。

在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。

2、春秋战国的《国语-齐语》中管仲提出了“相地而衰征，则民不移”的财政政策二.财政学理论体系的形成3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。

此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。

4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。

6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为“有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。

第二章财政学的福利经济学基础1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。

2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。

这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。

实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。

通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的，随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。

4、无差异曲线及其特征：无差异曲线（Indifference curve）是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义：【1】功利主义：边沁早在1789年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。

名词解释财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策来调节总需求。

增加政府支出，可以刺激总需求，从而增加国民收入，反之则压抑总需求，减少国民收入。

税收对国民收入是一种收缩性力量，因此，增加政府税收，可以抑制总需求从而减少国民收入，反之，则刺激总需求增加国民收入。

财政政策是国家整个经济政策的组成部分。

财政补贴是指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的一种补偿。

主要是在一定时期内对生产或经营某些销售价格低于成本的企业或因提高商品销售价格而给予企业和消费者的经济补偿。

财政投融资是指政府为实现一定的产业政策和财政政策目标，通过国家信用方式把各种闲散资金，特别是民间的闲散资金集中起来，统一由财政部门掌握管理，根据经济和社会发展计划，在不以盈利为直接目的的前提下，采用直接或间接贷款方式，支持企业或事业单位发展生产和事业的一种资金活动。

外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。

这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。

外部效应也可解释某个个经济主体的活动所产生的影响不表现在他自身的成本和收益上，而是会给其他的经济主体带来好处或者坏处。

起征点，又称“征税起点”或“起税点”，是指税法规定对征税对象开始征税的起点数额。

征税对象的数额达到起征点的就全部数额征税，未达到起征点的不征税。

免税额是指对税法规定的课税对象全部数额中免予征税的数额。

税收支出：以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。

这是一种间接性支出，慎于财政补贴性支出。

平衡预算乘数：平衡预算指政府增加开支的同时,相应增加同量的税收。

即政府税收增加量等于政府购买增加量时叫预算平衡。

财政学知识点整理财政学整理第⼀章关键概念1. 市场失灵（P2）市场失灵是指在市场经济运⾏过程中产⽣的、市场⽆法⾃⾏纠正的缺陷。

即，市场在某些⽅⾯不能有效地满⾜⼈们的需要，并且市场本⾝在某些⽅⾯产⽣的不良后果不能通过市场机制本⾝来纠正，市场在资源配置⽅⾯存在低效率的情况。

2. 公共物品（P2-3）公共物品与私⼈物品的均衡的图（公共物品个⼈需求曲线垂直相加，私⼈物品个⼈需求曲线⽔平相加公共物品是这样⼀种商品，它能够⽅便地向⼀部分消费者提供，但是⼀旦该商品向⼀部分消费者提供，就很难阻⽌其他⼈也消费它。

公共物品有“⾮竞争性”和“⾮排他性”。

由于偏好表达困难以及搭便车的存在公共物品⽆法有市场提供。

3. 外部效应（P4）书上P4 页的有关外部性的两个图也要记住。

外部效应是指个体的⾏为对他⼈或社会造成积极或消极影响的现象。

外部效应分为两类：正的外部效应和负的外部效应。

因为有正的外部效应的⾏为⽆法回收全部成本，所以会减少这类⾏为，⽽有负的外部效应的⾏为会将成本强加到社会上，导致更多⼈从事这样的⾏为，市场⽆法调节。

4.信息的不完全和不对称（p5）造成的逆向选择和道德风险会导致市场失灵。

逆向选择：市场交易⼀⽅观察不到另⼀⽅的重要特征发⽣劣质品驱逐优质品的现象。

道德风险：⼀⽅⽆法观察导致的另⼀⽅故意采取不谨慎⾏为。

5.⾃然垄断（P5）垄断市场中，⼚商由于利润最⼤化考虑，提⾼价格，压低产量，造成社会⽆谓损失，同时市场资源配置效率降低。

6.收⼊分配不公（p5）劳动者按“能⼒和劳动分配”，资本拥有者“按资本分配”导致收⼊分配不公，市场⽆法调节。

7.经济不稳定（p6）由于以上原因，导致资源配置有滞后效率低下的情况，周期性的通货膨胀，通货紧缩等周期性⾦融危机，市场⽆法⾃我克服。

8. 财政的概念（P9）国家或政府为了实现其职能，以国家或政府为主体，凭借其公共权⼒对⼀部分社会产品的分配活动。

9. 资源配置职能（P13）指通过财政收⽀活动及相应财政、税收政策制定、调整和实施，为政府提供经费和资⾦，从⽽引导资⾦流向，实现对社会有限的⼈⼒、物⼒、财⼒等社会资源的最优配置状态。

财政：是公共权力组织为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。

财政产生的条件：（一）剩余产品是财政产生的经济基础（二）公共权力组织的产生和存在是财政产生的政治前提（三）公共需求是财政产生的根源财政的特征：强制性、无偿性、国家主体性基础篇公共需求：是众多个人作为一个整体时所产生的需求公共商品：用于满足公共需求的物品，指这样的物品，即一个人对这种物品的消费不会导致别人对该物品消费的减少公共商品特征：（基本）非排他性和非竞争性；（其他）1、生产或提供的不可分性。

即要么向所有人提供，要么不向任何人提供。

2、规模效益较大。

3、初始投资大。

4、具有自然垄断性。

拥挤函数：Ug=G/N^a Ug指个人消费公共商品g的效用，G商品g的用效用，N消费商品的人数,a拥挤系数，当g为纯公共商品时，a=0,g为纯私人商品时，a=1,g为混合商品时0<a<1 经济人假说：亚当·斯密对市场活动的经济分析是以“经济人”假说为基础的。

他认为，每个人都是利己的，其行为动机都是为了谋取自身利益。

这一命题后来在经济学上被称为帕累托最优：在既定条件下，当资源配置达到这样一种状态，即当增加一个人的福利必然会损害其他人的福利时，或者说在这种状态下一个人福利的增加是以牺牲他人福利为代价的，则实现了资源的有效配置的能判断标准帕累托改善：在一部分人福利得以改善的同时没有使另一部分人的福利状况变坏，这种变动被称为市场失灵：又称市场缺陷，是指由于市场机制的自身特点或缺陷，没有或不能将资源配置到效率状态的现象市场失灵的表现：一、不能有效提供公共产品二、不能有效地解决外部性问题三、市场竞争不完全性四、市场信息不充分五、收入分配不公平六、宏观经济波动政府的特征：第一，政府拥政治权力。

政治权力即运用强制手段对社会进行控制和管理的权力。

第二，政府领导人是经由特定的政治程序产生的。

这里所指的政治程序包括暴力夺取、法定或习惯传承以及各种形式的选举和任命。

财政学考点整理1 .财政是随着国家的产生而产生的。

经济条件：生产力的发展，剩余产品的出现。

政治条件：私有制、阶级和国家的出现。

2. 财政学的特殊视角：从公与私的相互关系来研究经济。

3. 公共收入的内容：税收，价格或使用费，公债.4. 税收的特点：（1）无偿性（2）强制性（3）固定性5. 公共支出的分类：(一）按支出效益的时间性分类（1经常性支出，2资本支出）（二）按支出的回报性分类（1.购买支出，2.转移支出）（三）按支出的经济性质分类（1.行政管理支出2.国防支出3.社会公共服务支出4.社会保障支出5.经济建设支出）6. 隐性收支的定义和内容：（一）定义：不表现为收入或支出，或者有些政府收支并不反映在收支账户上的收支称为隐性收支。

（二）税式支出，公共定价，政府担保，公共管制，预算外收支和体制外收支7 帕累托效率的定义：是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。

这种状态被认为是最好的。

8 （1）交换效率我们把满足“任何两个消费者的边际替代率相等”这一条件的资源配置状态称为交换效率。

（2）我们把满足“一种产品的资源边际替代率(边际技术替代率）等于任何一种其他产品的资源边际替代率”这一条件的资源配置状态被称为生产效率。

（3）我们把符合“生产者方面的产品边际转换率与消费者方面的产品边际替代率相等”这一条件的资源配置状态称为产品组合效率。

9 公平的含义：（1.）规则公平：经济活动是所有社会成员参与的竞争，竞争的规则必须公平。

（2.）起点公平：对于所有的社会成员来说，竞争的起点也应该是公平的。

（3）.结果公平：强调生产成果在分配上的均等。

10. 洛伦兹曲线研究的是国民收入在国民之间的分配问题。

它是美国统计学家洛伦兹提出的。

显而易见，洛伦兹曲线的弯曲程度具有重要意义。

一般来说，它反映了收入分配的不平等程度。

弯曲程度越大，收入分配程度越不平等；反之亦然。

财政学知识点整理完整版财政学是一门研究政府收支活动及其对经济影响的学科。

它涵盖了广泛的领域，包括财政收入、财政支出、财政政策、公共债务、预算管理等。

以下是对财政学主要知识点的整理。

一、财政的概念和职能财政，简单来说，就是政府的收支活动。

其职能主要包括资源配置、收入分配和经济稳定与发展。

资源配置职能是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以提高资源的利用效率。

例如，政府投资于基础设施建设、教育、科研等领域，引导资源流向这些对经济社会发展具有重要意义的方面。

收入分配职能旨在调节社会成员之间的收入差距，实现公平分配。

政府通过税收、社会保障等方式，对高收入者征税，对低收入者提供补贴和救助，以减少贫富差距。

经济稳定与发展职能要求政府运用财政政策，促进经济的稳定增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。

在经济衰退时，政府可以采取扩张性财政政策，增加支出、减少税收；在经济过热时，则采取紧缩性财政政策，减少支出、增加税收。

二、财政收入（一）税收税收是财政收入的最主要形式。

它具有强制性、无偿性和固定性的特点。

常见的税种包括所得税（如个人所得税、企业所得税）、流转税（如增值税、消费税）、财产税（如房产税、车船税）等。

税收的税率、税基和征管方式等都会影响税收收入的规模和结构。

（二）非税收入除了税收，政府还通过非税收入筹集资金，如行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、罚没收入等。

三、财政支出（一）购买性支出购买性支出是指政府用于购买商品和服务的支出，如国防支出、教育支出、基础设施建设支出等。

这类支出直接影响社会总需求，对经济增长和就业具有重要的拉动作用。

（二）转移性支出转移性支出是指政府将一部分资金无偿转移给居民和企业，如社会保障支出、财政补贴等。

转移性支出主要影响社会公平和居民的可支配收入。

四、财政预算财政预算是政府年度收支计划的安排。

它包括预算编制、预算审批、预算执行和预算监督等环节。

1局部均衡分析：在均衡点上，人民愿意为公共产品支付的总量等于生产者在某一点产出水平上提供该产品的价格时公共产品就达到了均衡。

2外部性的纠正：道德约束，企业的合并，明确产权和谈判。

矫正性税收和矫正性财政补贴3科斯定理假设前提：外部性来源清楚；谈判成本为零。

结论：无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。

通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率的。

4传统观点认为垄断造成的社会福利损失是哈伯格三角形。

垄断的经济损失不仅仅是“无谓损失”，即“哈伯格三角形”而且要大得多。

社会还会损失“塔洛克四边形”面积的福利。

因产量下降而减少的，因价格上升而减少的。

5按非对称发生的时间：分为事前非对称和事后非对称，研究事前非对称信息博弈的模型称为逆向选择模型，研究事后非对称信息的模型称为道德风险模型。

6财政的公平原则和财政的效率原则。

7财政支出就是市场经济条件下政府为提供公共产品和服务、满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。

按支出的经济性质分类，财政支出可分为购买性支出和转移性支出。

购买性支出由资源配置职能，转移性支出有收入分配职能和稳定经济职能。

8购买性支出的特点是：1有偿性2直接性。

转移性支出的特点是1无偿性2间接性。

9财政支出规模的含义：财政支出规模是一定财政年度内政府安排的财政支出的总额。

它反映的是政府在一定时期内集中配置使用的社会资源量，是考察政府活动规模和满足公共需要能力的重要指标。

10影响财政支出规模的宏观因素（一）经济因素：经济发展水平、经济体制的选择和政府的经济干预政策。

（二）政治因素：政局是否稳定、政体结构的行政效率及政府干预政策。

（三）社会性因素：人口状况、文化背景等。

11马斯格雷夫和罗斯托——经济发展阶段论。

美国著名的财政学家马斯格雷夫和罗斯托用经济发展的阶段论来解释财政支出的增长原因，将财政支出划分为投资支出、消费支出和转移支出分别予以考察，具体地探讨了财政支出的增长在经济发展不同阶段的不同特点。

财政学：它从政府角度研究经济学，研究人们如何借助于政府经济制度与政府功能，最大限度的利用稀缺的资源来最好的达到配置效率与分配公平两大经济目标。

财政学研究方法：1、规范研究方法（“应该怎样”，判断好坏）2、实证研究方法（“是怎样”）公共财政依据：1、公共产品理论：具有非竞争性和非排他性的产品和服务是公共产品。

（公共生产与政府提供）具有竞争性和排他性的产品和服务是私人产品。

（其他为“混合产品”）2、市场失灵存在：公共产品提供失灵（“搭便车”现象）、外部效应消除失灵、规模收益递增失灵、信息不完全失灵（道德风险、逆向选择）、开放经济的失灵、收入分配调整失灵、消费偏好纠正失灵（劣值品、优值品）、经济波动与危机失灵。

劣值品：被个人评价过高的物品，如：毒品、香烟等。

优值品：被个人评价过低的物品，如：基础教育等。

政府管制的手段：价格管制、市场进入管制、营业执照管制、制定标准管制、特定行为管制对自然垄断的管制：1、范围界定：（1）当自然垄断企业为强自然垄断并且市场进入有障碍时，需要管制。

（2）当自然垄断企业为强自然垄断、市场进入无障碍并且企业无承受力时，需要管制。

（3）当当自然垄断企业为弱自然垄断并且市场进入有障碍时，需要管制。

（4）当自然垄断企业为弱自然垄断、市场进入无障碍并且企业无承受力时，需要管制。

2、定价：莱姆西定价法、完全分摊成本定价法、非线性定价法财政职能：资源配置职能、收入分配职能、稳定经济职能财政目标：1、效率目标（所有财政政策、财政分配活动、财政收支，都要以提高、改善资源配置为目标）2、公平目标（“福利”——代表性观点：功利主义观点、罗尔斯主义观点、折中主义观点）财政支出：是指政府及其所属公共机构的开支。

财政支出的分类：1、按复式预算管理要求：经常性支出、建设性支出2、按支出费用的功能性质：经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、其他费用3、按支出用途：国内基本建设支出、增拨企业流动资金支出、挖潜改造资金和科技三项支出、地质勘探费支出、公交商部门事业费支出、支援农业生产支出和各项农业事业费支出、文教科学卫生事业费支出、抚恤和社会救济支费出、国防费支出、行政管理费支出、价格补贴支出、其他支出4、按政府层次：中央支出、地方支出5、按财政支出的经济性质：购买性支出（有偿）、转移性支出（无偿，如养老金、失业救济金、补贴、公债利息支出）财政支出规模的衡量的指标：绝对量指标、相对量指标财政支出规模扩张：是一种历史现象和发展趋势。