银行资金业务试题

银行会计业务题及答案银行会计是常用的会计领域之一。

银行作为重要的金融机构，其会计业务涵盖了多个方面，包括账户开立、存款、贷款、跨行转账、汇款、结算等。

银行会计涉及的知识点较多，而且其中有些颇具复杂性。

本文将为大家梳理一些常见的银行会计题目及其解答，旨在提供一些学习和复习的参考。

一、账户开立题目一：某客户向银行开设5000元人民币活期存款账户，现金存入款项为3600元，电汇存入款项为1400元，请问账户的余额是多少？解答：账户余额为5000元。

现金存款的账簿记账方式为借:现金3600元，贷：银行存款3600元，电汇存款的10元账簿记账方式为借：电汇1400元，贷：银行存款1400元。

经过账簿记账之后，该账户的余额仍为5000元。

题目二：某客户开设人民币对公账户，资金3000元，已设立1000元企业网银，佣金率0.2%。

客户进行了一笔可用于转账的支出：因私出差，报销交通费200元。

请问：客户支付该笔交通费的账簿记账方式是什么？解答：客户支付交通费的账簿记账方式为借：差旅费200元，贷：银行存款200元。

佣金记账方式为借：手续费4元，贷：银行存款4元。

二、存款与贷款题目一：某企业于本年1月1日向银行办理一笔透支贷款，借款金额为100000元，还款期限为1年，贷款年利率为4.5%。

请问，到期时应归还多少本金及利息？解答：贷款到期时应归还100000元本金，利息为100000×4.5%×1=4500元。

题目二：某客户向银行办理一笔定期存款，存款金额为5000元，期限为一年，存款利率为4.2%。

到期时应获得多少本金及利息？解答：存款到期时应获得5000元本金及利息，利息为5000×4.2%×1=210元。

三、跨行转账与汇款题目一：客户A向客户B进行一笔跨行转账，转账金额为5000元，手续费率为0.1%。

请问，需要向客户B支付多少钱？解答：需要向客户B支付4995元。

客户A的账户中应该有5000元被划转至客户B的账户中，同时还需要支付5元的手续费。

银行业务知识考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 银行存款的利息收入属于以下哪种收入类型？A. 营业收入B. 投资收益C. 非营业收入D. 营业外收入答案：A2. 银行在进行贷款业务时，主要依据的是客户的哪种信息？A. 信用记录B. 存款金额C. 工作单位D. 年龄答案：A3. 以下哪种账户属于银行的活期存款账户？A. 定期存款账户B. 储蓄存款账户C. 支票账户D. 货币市场账户答案：C4. 银行的资产负债表中，负债通常包括哪些内容？A. 股东权益B. 银行存款C. 贷款D. 银行债券答案：B5. 银行在进行外汇交易时，通常需要考虑哪种风险？A. 利率风险B. 信用风险C. 汇率风险D. 流动性风险答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是银行的负债？A. 存款B. 贷款C. 银行债券D. 股东权益答案：AC2. 银行在进行风险管理时，通常需要关注哪些风险类型？A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 法律风险答案：ABC3. 银行的资本充足率是指什么？A. 银行总资产与总负债的比例B. 银行总资产与股东权益的比例C. 银行核心资本与风险加权资产的比例D. 银行总负债与总资产的比例答案：C4. 以下哪些是银行的中间业务？A. 贷款业务B. 支付结算业务C. 理财业务D. 存款业务答案：BC5. 银行的流动性管理通常包括哪些措施？A. 增加存款B. 减少贷款C. 增加现金储备D. 增加短期投资答案：ACD三、判断题（每题1分，共10分）1. 银行的资本充足率越高，说明银行的经营风险越大。

（错误）2. 银行的不良贷款率是指不良贷款与总贷款的比例。

（正确）3. 银行的存款准备金率是指银行必须持有的现金与存款总额的比例。

（正确）4. 银行的资产负债表是反映银行某一特定时间点的财务状况的报表。

（正确）5. 银行的贷款利率通常高于存款利率。

（正确）6. 银行的信用风险管理主要是通过信用评级来实现的。

银行人员考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 银行存款业务中，客户存入银行的资金被称为（）。

A. 存款B. 贷款C. 投资D. 债券答案：A2. 银行的资产负债表中，资产总额减去负债总额等于（）。

A. 资本B. 利润C. 利息D. 费用答案：A3. 银行的流动性管理中，最常用的短期融资工具是（）。

A. 定期存款B. 活期存款C. 同业拆借D. 长期贷款答案：C4. 银行在进行信贷风险管理时，通常采用的五级分类法中，不包括以下哪一项（）。

A. 正常B. 关注C. 次级D. 优良答案：D5. 银行的资本充足率是指（）。

A. 银行总资产与总负债的比率B. 银行总资产与总资本的比率C. 银行总资本与总风险加权资产的比率D. 银行总负债与总资本的比率答案：C6. 银行的不良贷款率是指（）。

A. 不良贷款与总贷款的比率B. 不良贷款与总资产的比率C. 不良贷款与总负债的比率D. 不良贷款与总资本的比率答案：A7. 银行的存款保险制度是为了保护（）。

A. 银行股东的利益B. 银行员工的利益C. 存款人的利益D. 银行债权人的利益答案：C8. 银行的信用风险主要来源于（）。

A. 存款业务B. 贷款业务C. 投资业务D. 清算业务答案：B9. 银行的内部控制制度不包括以下哪一项（）。

A. 授权控制B. 合规控制C. 风险控制D. 客户服务答案：D10. 银行的反洗钱工作主要依据的是（）。

A. 银行内部规定B. 国家法律法规C. 国际公约D. 行业自律规则答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 银行的负债业务主要包括（）。

A. 存款B. 贷款C. 发行债券D. 同业拆借答案：A, D12. 银行的资产业务主要包括（）。

A. 贷款B. 投资C. 存款D. 同业拆借答案：A, B13. 银行的中间业务包括（）。

A. 支付结算B. 资产管理C. 贷款D. 信用卡服务答案：A, B, D14. 银行的合规风险主要涉及（）。

银行笔试题及答案一、选择题1. 以下哪项不是银行的主要业务？A. 存款业务B. 贷款业务C. 保险业务D. 投资业务答案：C2. 银行的资本充足率是指：A. 银行总资产与总负债的比率B. 银行核心资本与风险加权资产的比率C. 银行总负债与总资产的比率D. 银行总资产与核心资本的比率答案：B3. 银行的信用风险主要来源于：A. 存款B. 贷款C. 投资D. 以上都是答案：B二、判断题1. 商业银行的存款准备金率是由中央银行规定的。

（）答案：正确2. 银行的流动性风险是指银行无法满足客户取款需求的风险。

（）答案：正确3. 银行的利率风险是指市场利率变动对银行收益的影响。

（）答案：正确三、简答题1. 简述银行的三大职能。

答案：银行的三大职能包括：信用中介职能，即银行通过吸收存款和发放贷款，实现资金的再分配；支付中介职能，银行为客户提供支付结算服务；信用创造职能，银行通过发放贷款，创造货币供应。

2. 什么是银行的表外业务？请举例说明。

答案：银行的表外业务是指那些不直接反映在银行资产负债表上，但与银行经营活动密切相关的业务。

例如，银行提供的信用证、担保、金融衍生品等业务。

四、案例分析题某银行在2019年的资产总额为1000亿元，负债总额为850亿元，其中存款为700亿元。

请计算该银行的资产负债率和存款比率。

答案：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 = 850 / 1000 = 85% 存款比率 = 存款总额 / 负债总额= 700 / 850 ≈ 82.35%五、论述题请论述银行在经济体系中的作用及其重要性。

答案：银行在经济体系中扮演着至关重要的角色。

首先，银行作为信用中介，通过吸收存款和发放贷款，促进了资金的有效配置，支持了经济的发展。

其次，银行提供支付结算服务，保证了经济交易的顺利进行。

再次，银行通过金融创新，为市场提供多样化的金融产品和服务，满足了不同客户的需求。

最后，银行还承担着风险管理的职能，通过各种风险管理工具，降低经济运行中的不确定性。

2013年新员工培训课堂测验试题（资金业务）判断题1.“外汇宝”业务也称外汇买卖交易，适用客户为公司客户和个人客户（错）。

2.外汇宝业务当日进行交易的头寸，需到次工作日才能进行反向交易。

（错）3.外汇宝业务交易方式灵活，既可进行市价交易，又可进行委托交易（对）4.客户通过“黄金宝”、“白银宝”业务买入的账户贵金属，可以向银行申请提取实物（错）5.远期结售汇业务采取实需原则，实行一日一价。

（错）6.远期结售汇业务的适用对象为企业客户和个人客户。

（错）7.远期结售汇业务目前涵盖的币种有美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、加拿大元（对）8.为客户办理远期结售汇，银行主要通过收取手续费获得收益。

（错）9.“日积月累-日计划”产品的流动性非常高，每个交易日可以申购，但不能赎回（错）。

10.公司、个人客户均可买“日积月累-收益累进”，而且在一定情况下，可获得比“日积月累-日计划”更高收益（错）。

11.中银债市通理财计划的目标客户为具有一定投资经验的个人客户和机构客户（对）。

12.中银债市通理财计划无预期收益率概念，投资者的收益通过净值变动和分红体现（对）。

13.客户可在我行办理1天以上、1年以内任意期限远期结售汇业务（对）14.因受国际上各种政治经济因素以及突发事件影响，汇价经常牌剧烈的波动之中，因此客户进行个人实盘外汇买卖，风险与机遇并存。

（对）15.利率掉期交易中，只有在我行获得的贷款，才能在我行叙做利率掉期交易业务。

（错）单选题1.个人客户办理的即期外汇买卖交易，也称（C）A、黄金宝B、白银宝C、外汇宝D、两得宝2.远期结售汇业务当中，违约平仓形成的汇价损失，由（B）承担。

A、银行B、客户C、银行和客户协商D、市场3.“黄金宝”业务的人民币金、美元金的起点交易数量分别为（B）A、1克，1盎司B、10克，1盎司C、1克，10盎司D、10克，10盎司4.每个工作日可以办理“日积月累-日计划”产品申购、赎回的时间为（B）A、9：00-17：00B、9：00-15：30C、6:00-18:00D、6：00-24：005.“黄金宝”业务的人民币金、美元金的报价方式分别为（D）A、元/克，美元/克B、元/盎司，美元/盎司C、元/克，元/盎司D、元/克，美元/盎司6.外汇宝、黄金宝、双向宝的交易服务时间为（C）A、5×8小时B、7×24小时C、5×24小时D、5×12小时D、贵金属实物销售商7.目前，叙做双向宝交易，客户需存入的保证金比例为（A）A、100%B、110%C、120%D、150%8.以下产品中，能实现每个交易日均可申购赎回，且赎回资金实时到账的产品是（C）A、中银债市通理财计划B、人民币理财产品“搏·弈”系列C、中银货币理财计划之日积月累D、QDII9.中银精选基金理财计划系列属于（C）产品A、保本固定收益型B、保本浮动收益型C、非保本浮动收益型D、保本高收益型10.我行在（A）获准成为境内第一家对客户开办远期结售汇业务的商业银行。

银行金融考试1.在金融市场中，既是重要的资金需求者与供给者，又是金融衍生品市场上重要的套期保值主体的是（）。

A.家庭B.企业C.中央银行D.政府参考答案：B2.金融工具在金融市场上能够迅速地转化为现金而不致遭受缺失的能力是指金融工具的（）。

A.期限性B.流淌性C.收益性D.风险性参考答案：B3.具有“准货币”特性的金融工具是（）。

A.货币市场工具B.资本市场工具C.金融衍生品D.外汇市场工具参考答案：A4.在金融期权中，给予合约买方在未来某一确定的时间或者者某一时间内，以固定的价格出售有关资产的合约的形式叫（）。

A.看涨期权B.欧式期权C.看跌期权D.美式期权参考答案：C5.在我国的债券回购市场上，回购期限是（）。

A.1个月以内B.3个月以内C.6个月以内D.1年以内参考答案：D6.若某笔贷款的名义利率是7%，同期的市场通货膨胀率是3%，则该笔贷款的实际利率是（）。

A.3%B.4%C.5%D.10%参考答案：B答案解析：实际利率=名义利率-通货膨胀率=7%-3%=4%试题点评：本题考查实际利率、名义利率与通货膨胀率之间的关系公式。

7、某投资银行存入银行1000元，一年期利率是4%，每半年结算一次利息，按复利计算，则这笔存款一年后税前所得利息是（）。

A、40.2B、40.4C、80.3D、81.6参考答案：B答案解析：半年利率=4%/2=2%1000×（1+2%）²-1000=40.4元试题点评：本题考查复利计算的公式。

参见教材第33页。

8、国债的发行价格低于面值，叫做（）发行。

A、折价B、平价C、溢价D、竞价参考答案：A答案解析：债券的市场价格<债券面值，即债券贴现或者折价发行；债券的市场价格>债券面值，即债券为溢价发行；债券的市场价格=债券面值，即债券等价发行。

9、某证券的β值是1.5，同期市场上的投资组合的实际利率比预期利润率高10%，则该证券的实际利润率比预期利润率高（）。

资金证明业务试题及答案一、单择题：1、验资类询证函数据如何采集（A）A. 由CCBS资金证明交易自动采集原始数据，柜面人工确认录入B. 由柜面人工查询账户余额、明细C. 向对应的业务主管部门采集获取数据D. 以上都不正确2、资金证明业务文本、证明事项涉及向业务归口部门审查或采集数据的，业务部门应在（C）个工作日内反馈意见。

A.2B.3C.1D.53、“资金证明业务专用章”按照《中国建设银行会计专用印章管理办法（试行）》管理，由经办行（B）保管、使用A.复核岗B. 审批岗C.受理岗D.行长4、时段资金证明方式为“不低于”时，资金证明余额由受理岗依据“资金证明余额不高于证明时段实际存款余额（D）”的规则判断并手工录入A.最后一天的余额B.中位值C.最大值D.最小值5、非标准格式资金证明文本提交（A）审核。

A. 法律合规部B. 公司业务部C. 资金结算部D.会计部6、申请人要求将资金证明寄送会计师事务所等询证机构的，应将资金证明直接寄送指定机构，并在《中国建设银行资金证明业务签收登记簿》“签收人签字”栏位登记（B）姓名。

A.客户经办人B. 寄送经办人C.签收人D.客户经理7、资金证明证明内容无误、打印有误，应进行（D）处理，A.无需处理B.作废证明及凭证C. 作废证明D.作废凭证8、集团可出具资金证明总额等于同一时点集团实际存款余额扣减集团（D）；A.应计余额B.呈现余额 C账户余额D. 已出具资金证明总额9、集团式原则上不得出具（A）A. 时段资金存款证明B.时点资金存款证明C. 审计类询证函D.以上都不对10.以下不是中国建设银行标准格式资金证明的是（D）A.验资类询证函回函B.审计类询证函回函C.时点资金存款证明D.事务类资金证明11.银行询证函出具系统操作步骤为（A）A. 编号申请--数据导入维护--证明打印出具B. 数据导入维护--编号申请--证明打印出具C. 证明打印出具--编号申请--数据导入维护D. 编号申请--证明打印出具--数据导入维护12. 以下哪项业务，在办理资金证明业务时，系统自动对人工输入的账户余额进行校验。

一、单选题（共25题）1.在（C）业务中, 交易双方都是金融机构。

A.票据发行B.票据贴现C.票据转贴现D.票据承兑2.实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至（B）的利息计算。

A.汇票到期日B.汇票到期前1日C.汇票到期后1日D.实际结算日3.银行承兑汇票由（A）承兑。

A.银行 B、银行承兑汇票中记载的付款人C.银行承兑汇票中记载的背书人D.银行承兑汇票中记载的收款人4、下列关于银行资金业务的说法, 错误的是（ C ）。

A.资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道B.资金业务是银行重要的资金来源渠道C、资金业务最主要的风险是法律风险D、银行开展资金业务面临着从业人员的操作风险5、银行承兑汇票（纸票）贴现期限为从贴现之日起至汇票到期日止, 最长不超（D）个月。

A.12B.9C.3D.66、石油危机、资源枯竭等造成原材料、能源价格上升, 从而导致一般物价水平上涨, 这种情形属于（B）通货膨胀。

A.需求拉上型B.成本推进型C.结构型D.隐蔽型7、中央银行向一级交易商卖出有价证券, 并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为是（A）。

A.正回购B.逆回购C.现券买断D.现券卖断8、我国《票据法》规定票据债务人在票据上签章的, 应当按照票据所记载的事项承担票据责任, 这体现了票据行为（ A ）特征。

A.要式性 B、无因性 C、文义性 D、独立性9、金融市场最主要、最基本的功能是（A）。

A.融通货币资金功能B.资源配置功能C.经济调节功能 D、定价功能10、商业承兑汇票、银行承兑汇票的承兑人分别为（ B ）。

A.银行、银行B.银行以外的付款人、银行C.银行、银行以外的付款人D.付款人、付款人11、资金业务最主要的风险是: （ A）A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.法律风险12.金融市场上最活跃的交易者是（B）。

A.企业B.金融机构 C、政府 D、中央银行13、下列各资产中, 流动性最强的是：（ C ）A.股票B.债券C.现金D.期权14、下列收益率最高的是: （C）A.中央银行票据 B、短期国债C.短期融资券D.回购协议15、下列关于同业拆借, 说法错误的是：（ C）A.同业拆借的利率常作为货币市场的基准利率B、在国际市场上, 最著名的是伦敦银行同业拆借利率C.上海银行间同业拆放利率属于复利、担保、批发性利率D.同业拆借业务主要通过全国银行间同业拆借市场进行16.银行承兑汇票的转让一般通过（B）。