第4章_建设工程项目投资决策阶段工程造价管理.pptx
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(4)投资决策阶段的工程造价管理
•
流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料 、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
投资估算的阶段划分与精度要求
国外项目投资估算的阶段划分与精度要求 • 项目投资设想时期 • 项目投资机会研究时期 • 项目的初步可行性研究时期 • 项目的详细可行性研究时期 • 项目的工程设计阶段 我国项目投资估算的阶段划分与精度要求 • 项目规划阶段的投资估算 • 项目建议书阶段的投资估算 • 项目初步可行性研究阶段的投资估算
财务评价的概念
财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析 、计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表， 计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力及外汇平 衡等财务状况，据以判断项目的财务可行性的方法。
财务评价的工作程序及内容
• • • • •
收集、整理和计算有关基础财务数据资料 编制基本财务报表 财务评价指标的计算与评价 进行不确定性分析 作出项目财务评价的最终结论
C=E*（1+f1p1’+f2p2’+f3p3’+…)+I C——拟建项目或装置的投资额； E——根据拟建项目或装置的设备清单按当时当地价格计算 的设备费（包括运杂费）的总和； p1’,p2’,p3’…——各专业工程费用占工艺设备费百分比； f1,f2,f3 …——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等 变化的综合调整系数； I——拟建项目的其他费用。
4.2 投资估算
投资估算的内容
投资估算的含义 投资估算是指在项目建议书和可行性研究阶段，通过 编制估算文件对拟建项目所需投资预先测算和确定的过程 • 建设项目的投资估算包括固定资产投资估算和流动资金 估算两部分。 固定资产投资按费用性质划分，包括设备及工器具购置 费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、基本预备 费、涨价预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向 调节税（已停征）。 固定资产投资又可分为静态部分和动态部分。其中，涨 价预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税 属于动态部分；其余部分为静态投资部分。
流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料 、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
投资估算的阶段划分与精度要求
国外项目投资估算的阶段划分与精度要求 • 项目投资设想时期 • 项目投资机会研究时期 • 项目的初步可行性研究时期 • 项目的详细可行性研究时期 • 项目的工程设计阶段 我国项目投资估算的阶段划分与精度要求 • 项目规划阶段的投资估算 • 项目建议书阶段的投资估算 • 项目初步可行性研究阶段的投资估算
财务评价的概念
财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析 、计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表， 计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力及外汇平 衡等财务状况，据以判断项目的财务可行性的方法。
财务评价的工作程序及内容
• • • • •
收集、整理和计算有关基础财务数据资料 编制基本财务报表 财务评价指标的计算与评价 进行不确定性分析 作出项目财务评价的最终结论
C=E*（1+f1p1’+f2p2’+f3p3’+…)+I C——拟建项目或装置的投资额； E——根据拟建项目或装置的设备清单按当时当地价格计算 的设备费（包括运杂费）的总和； p1’,p2’,p3’…——各专业工程费用占工艺设备费百分比； f1,f2,f3 …——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等 变化的综合调整系数； I——拟建项目的其他费用。
4.2 投资估算
投资估算的内容
投资估算的含义 投资估算是指在项目建议书和可行性研究阶段，通过 编制估算文件对拟建项目所需投资预先测算和确定的过程 • 建设项目的投资估算包括固定资产投资估算和流动资金 估算两部分。 固定资产投资按费用性质划分，包括设备及工器具购置 费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、基本预备 费、涨价预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向 调节税（已停征）。 固定资产投资又可分为静态部分和动态部分。其中，涨 价预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税 属于动态部分；其余部分为静态投资部分。
建设工程项目投资决策阶段工程造价管理
1．项目建设规模 1）建设项目生产规模 是指生产要素与产品在一个经济实体中的集中程度。拟建项目 想要建多大，“生产多少”。如：建一座年产100万吨水泥厂。 2）规模经济 一般说来，单位投资额是随着建设规模的扩大而逐渐减少的， 这是因为大规模生产与小规模生产在基础设施的投资上相差很 小而导致的，这种现象在经济学里被称为规模效益递增。同时 也应注意生产规模过大，出现规模效益递减。
设备投资在工业项目的总投资中往往占 Nhomakorabea比重极 大。在设备选用中主要应处理好以下几个问题：
1）尽量选用国有设备。
2）注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套。
3）注意进口设备与原有国有设备、厂房间的配套。
4）注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力间的 配套。
❖ 5.环境保护措施
保护厂址及其周围地区的水土资源、海洋资源、矿产资源、森 林资源、文物古迹、风景名胜等自然环境和社会环境。
2.建设项目投资决策与工程造价的关系
1）建设项目投资决策的正确性是工程造价合理 性的前提 。
2）建设项目投资决策的工作内容是决定工程造 价的基础 。
3）工程造价的高低影响项目的最终决策。
4）项目投资决策的深度影响投资估算的精度， 也影响工程造价的控制效果。
5.1.2投资决策阶段影响工程造价的因素
5.1.3投资决策阶段工程造价管理的主要内容
➢ 3.建设工程项目决策阶段的经济评价
2）财务评价
财务盈利能力分析：FIRR、Pt、FNPV、投资利润率、投资利 税率、资本金利润率
偿债能力分析：固定资产投资借款偿还期、利息备付率、偿债 备付率
财务外汇效果分析：财务外汇净现值、财务换汇成本、财务节 汇成本等
建设标准水平应从我国目前的经济发展水平出发， 区别不同地区、不同规模、不同等级、不同功能，合 理确定。对于我国的大多数工业交通项目应采用中等 适用标准，对少数引进国外先进技术和设备的项目或 少数有特殊要求的项目，标准可适当高些。在建筑方 面，应坚持经济、适用、安全、美观的原则。建设项 目标准中的各项规定，能定量的应尽量给出指标，不 能规定指标的要有定性的原则要求。
设备投资在工业项目的总投资中往往占 Nhomakorabea比重极 大。在设备选用中主要应处理好以下几个问题：
1）尽量选用国有设备。
2）注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套。
3）注意进口设备与原有国有设备、厂房间的配套。
4）注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力间的 配套。
❖ 5.环境保护措施
保护厂址及其周围地区的水土资源、海洋资源、矿产资源、森 林资源、文物古迹、风景名胜等自然环境和社会环境。
2.建设项目投资决策与工程造价的关系
1）建设项目投资决策的正确性是工程造价合理 性的前提 。
2）建设项目投资决策的工作内容是决定工程造 价的基础 。
3）工程造价的高低影响项目的最终决策。
4）项目投资决策的深度影响投资估算的精度， 也影响工程造价的控制效果。
5.1.2投资决策阶段影响工程造价的因素
5.1.3投资决策阶段工程造价管理的主要内容
➢ 3.建设工程项目决策阶段的经济评价
2）财务评价
财务盈利能力分析：FIRR、Pt、FNPV、投资利润率、投资利 税率、资本金利润率
偿债能力分析：固定资产投资借款偿还期、利息备付率、偿债 备付率
财务外汇效果分析：财务外汇净现值、财务换汇成本、财务节 汇成本等
建设标准水平应从我国目前的经济发展水平出发， 区别不同地区、不同规模、不同等级、不同功能，合 理确定。对于我国的大多数工业交通项目应采用中等 适用标准，对少数引进国外先进技术和设备的项目或 少数有特殊要求的项目，标准可适当高些。在建筑方 面，应坚持经济、适用、安全、美观的原则。建设项 目标准中的各项规定，能定量的应尽量给出指标，不 能规定指标的要有定性的原则要求。
第4章建设工程项目投资决策阶段工程造价管理
3．项目建设地区及建设地点选择
一般情况下，确定某个建设项目的具体地址（或厂址），
需要经过建设地区选择和建设地点选择（厂址选择）这样两
个不同层次的、相互联系又相互区别的工作阶段。
（1）
建设地区的选择要考虑的因素
1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体
规划和地区经济发展规划的要求。
2）要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、
和 精
误差控制在±10%以内
度
要
项目的工程设计阶段
求
误差控制在±5%以内
项目的规划阶段 我
允许误差大于±30% 国
投
资
估
项目建议书阶段
算
误差控制在±30%以内 的
阶
段
初步可行性研究阶段 误差控制在±20%以内
划 分 与
精
度
详细可行性研究阶段 要
误差控制在±10%以内 求
四、固定资产投资静态部分估算
四、投资决策阶段工程造价管理的主要内容
➢ 分析确定影响建设工程项目投资决策的主要因素 ➢ 建设工程项目决策阶段的投资估算 ➢ 建设工程项目决策阶段的经济分析
1.基本要求（动态分析；定量分析；全过程分析； 宏观效益分析；价值量分析；预测分析）
2.财务评价（盈利能力分析；偿债能力分析；外汇 效果分析）
0.20
0.30
0.20
四、固定资产投资静态部分估算（Cont’d）
❖ 已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为1.25， 试用生产能力指数估算法估算拟建项目的工艺设备投资额；用系数估 算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费和其他费投资。
❖ 估算主厂房工艺设备投资：2400×（3000/2500）×1.25＝3600万元 ❖ 主厂房投资=3600（1+0.86）=6696万元 ❖ 工程费及工程建设其他费=6696（1+1.12）=14195.52万元（工程费包
第四章-建设项目决策阶段工程造价的确定与控制PPT课件
0.25～1.25
2～3
大项目0.2～1.0 3～6或更长 小项目1.0～3.0
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五、可行性研究的工作程序
研究的工作程序图参见图4.1（P116）
六、可行性研究的内容
可行性研究的内容是指与项目有关的各 个 方面分析论证其可行性，包括建设项 目在技术上、财务上、经济上、管理上 等方面的可行性。
第四章 建设项目投资决策阶段工 程造价的确定与控制
项目投资决策正确与否，直接关系到项目建设 的成败，关系到过程造价的高低及投资效果的 好坏，正确的投资决策是合理确定与控制工程 造价的前提。
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1
第一节 建设项目的可行性研究
❖ 一、可行性研究的概念
❖
可行性研究是指对某工程项目在作出是否投资
（五）可行性研究是项目建设的基础资料
（六）可行性研究是项目考核的依据
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5
三、可行性研究的目的
（一）避免错误的项目投资决策 （二）减小项目的风险
通过可行性研究中的风险分析，了 解项目风险的程度，为项目决策提供依据。
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6
（三）避免项目方案多变
方案的可靠性、稳定性对建设项目 的可选方案的影响程度很大。方案的多 变会严重影响建设项目的经济效益。
小型项目的可行性研究报告，按隶属 关系由各主管部门、各省、市、自
治 区或全国性专业公司审批。
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第二节 建设项目投资估算 一、建设项目投资估算的基本概念
投资估算是在投资决策过程中，依 据现有的资源和一定的方法，对建设项目 未来发生的全部费用进行预测和估算。
（一）建设项目投资估算的作用
工程造价管理(第四章建设项目决策阶段工程造价管理)PPT课件
n —项目计算期。
20
财务净现值大于零，表明项目的盈利能力超过了基 准收益率或折现率；财务净现值小于零，表明项目的盈利 能力达不到基准收益率或设定的折现率的水平；财务净现 值为零，表明项目的盈利能力水平正好等于基准收益率或 设定的折现率。因此，财务净现值指标判别准则是：若 FNPV≥0，则方案可行，净现值最大的方案为最佳方案； 若FNPV＜0，则方案应予拒绝。
若靠增加相同规模设备的数量达到时，则指数n的取值为 0.8～0.9之间。
33
34
3.比例估算法
①以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同
类项目或装置的建筑安装费和其他工程费用等占设备价值的
百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费用等，再加上
拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。
I——拟建项目的其他费用。 35
24
总投资估算构成
1.建设投 工程项目 资/固定资
总投资 产投资
2.流动资金
建筑工程费 设备及工器具购置费
安装工程费 工程建设其他费用
基本预备费 涨价预备费 建设期利息 固定资产投资方向调节税
25
建设项目总投资构成
设备购置费 设备原价
设备及工、
设备运杂费
工程费用 器具购置费用 工器具及生产家具购置费
第四章 建设项目决策阶段造价管理
[学习要求] 建设项目决策对工程造价的影响 决策阶段工程造价管理的内容 建设方案的比选 投资估算的编制
1
整体概述
概况一
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概况二
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概况三
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建设项目决策阶段工程造价管理课件
投资预先进行的估算。
投资估算的目的
为项目筹措资金提供依据，同时为 研究项目的经济合理性、分析项目 的盈利能力及偿债能力等提供重要 的依据。
投资估算的重要性
是项目经济评价的基础，是项目资 金筹措及方案优化的依据，也是研 究、分析项目投资效果的依据。
投资估算的编制方法
01
02
03
静态投资估算方法
包括单位生产能力估算法 、生产能力指数法、系数 估算法、比例估算法和指 标估算法等。
策的重要依据。
可行性研究
对项目的经济、技术、环境等 方面进行全面分析，评估项目
的可行性。
多方案比选
根据项目的目标和要求，提出 多个方案，通过比较分析，选
择最优方案。
风险评估
对项目实施过程中可能出现的 风险进行预测和评估，制定相
应的应对措施。
建设项目决策阶段工程造价管理的目标
控制投资风险
通过对项目进行全面分析，降 低投资风险，提高投资效益。
财务分析涉及对项目财务报表的编制和分析，以及对项目经济指标的预测和评估。
财务分析的方法
财务分析的方法包括静态分析和动态 分析。
动态分析是指对项目在一定时间内的 财务状况进行动态评估，主要包括资 金的时间价值分析和不确定性分析。
静态分析是指对项目在一定时间内的 财务状况进行静态评估，主要包括资 产负债表、利润表和现金流量表的编 制和分析。
选择建设方案
编制投资估算
根据可行性研究报告，选择合适的建设方 案，包括工艺流程、设备选型、建设规模 等。
根据建设方案和相关资料，编制投资估算 ，作为项目投资控制的重要依据。
建设项目决策阶段的参与方
建设单位
负责提出项目建议书、 组织可行性研究和编制
投资估算的目的
为项目筹措资金提供依据，同时为 研究项目的经济合理性、分析项目 的盈利能力及偿债能力等提供重要 的依据。
投资估算的重要性
是项目经济评价的基础，是项目资 金筹措及方案优化的依据，也是研 究、分析项目投资效果的依据。
投资估算的编制方法
01
02
03
静态投资估算方法
包括单位生产能力估算法 、生产能力指数法、系数 估算法、比例估算法和指 标估算法等。
策的重要依据。
可行性研究
对项目的经济、技术、环境等 方面进行全面分析，评估项目
的可行性。
多方案比选
根据项目的目标和要求，提出 多个方案，通过比较分析，选
择最优方案。
风险评估
对项目实施过程中可能出现的 风险进行预测和评估，制定相
应的应对措施。
建设项目决策阶段工程造价管理的目标
控制投资风险
通过对项目进行全面分析，降 低投资风险，提高投资效益。
财务分析涉及对项目财务报表的编制和分析，以及对项目经济指标的预测和评估。
财务分析的方法
财务分析的方法包括静态分析和动态 分析。
动态分析是指对项目在一定时间内的 财务状况进行动态评估，主要包括资 金的时间价值分析和不确定性分析。
静态分析是指对项目在一定时间内的 财务状况进行静态评估，主要包括资 产负债表、利润表和现金流量表的编 制和分析。
选择建设方案
编制投资估算
根据可行性研究报告，选择合适的建设方 案，包括工艺流程、设备选型、建设规模 等。
根据建设方案和相关资料，编制投资估算 ，作为项目投资控制的重要依据。
建设项目决策阶段的参与方
建设单位
负责提出项目建议书、 组织可行性研究和编制
《建设工程造价》第四章-课件
▪ 通常情况下，索赔是指承包商（施工单位）在合同实 施过程中，对非自身原因造成的工程延期、费用增加而要 求业主给予补偿损失的一种权利要求。
▪
业主（建设单位）对于属于施工单位应承担责任造成
的，且实际发生了损失，向施工单位要求赔偿，称为反索
赔。
▪ 索赔的分类
▪ (1) 按照干扰事件分类。按照干扰事件可以分为：工期 拖延索赔；不可预见的外部障碍或条件索赔；工程变更索 赔；工程中止索赔；其他索赔（如货币贬值、物价上涨、 法令变化、建设单位推迟支付工程款引起索赔）等。 (2) 按合同类型分类。按合同类型索赔可以分为：总 承包合同索赔；分包合同索赔；合伙合同索赔；劳务合同 索赔；其他合同索赔等。 (3) 按索赔要求分类。按索赔要求可以分为：工期索 赔；费用索赔等。 (4) 按索赔起因分类。按索赔起因索赔可以分为：建 设单位违约索赔；合同错误索赔；合同变更索赔；工程环 境变化索赔；不可抗力因素索赔等。
一、项目设计阶段的成本控制
1. 积极推行设计招标，开展方案优选，引进竞争机制。
▪
通过经技术经济分析,从中选出技术上先进,经济上合
理,既能满足功能和工艺要求,又能满足降低工程造价的技
术方案,在设计阶段只有应用价值工程控制工程造价,才能
把工程的功能和造价两个方面综合起来进行设计方案选择,
实现优化设计,节约投资,提高建设项目的经济效益和社会
的项目定位确定了项目的实施路线和方针，是顺利完成产品 销售与推广的基础与前提，也是项目实现盈利目标的保证。
▪
(2) 项目建设标准
▪ 建设标准涉及到项目的建设规模、建筑及装饰标准、设 施配套、占地规模等内容。建设标准是编制、项目可行性
性研究报告的重要依据，是衡量工程成本是否合理以及 监
▪
业主（建设单位）对于属于施工单位应承担责任造成
的，且实际发生了损失，向施工单位要求赔偿，称为反索
赔。
▪ 索赔的分类
▪ (1) 按照干扰事件分类。按照干扰事件可以分为：工期 拖延索赔；不可预见的外部障碍或条件索赔；工程变更索 赔；工程中止索赔；其他索赔（如货币贬值、物价上涨、 法令变化、建设单位推迟支付工程款引起索赔）等。 (2) 按合同类型分类。按合同类型索赔可以分为：总 承包合同索赔；分包合同索赔；合伙合同索赔；劳务合同 索赔；其他合同索赔等。 (3) 按索赔要求分类。按索赔要求可以分为：工期索 赔；费用索赔等。 (4) 按索赔起因分类。按索赔起因索赔可以分为：建 设单位违约索赔；合同错误索赔；合同变更索赔；工程环 境变化索赔；不可抗力因素索赔等。
一、项目设计阶段的成本控制
1. 积极推行设计招标，开展方案优选，引进竞争机制。
▪
通过经技术经济分析,从中选出技术上先进,经济上合
理,既能满足功能和工艺要求,又能满足降低工程造价的技
术方案,在设计阶段只有应用价值工程控制工程造价,才能
把工程的功能和造价两个方面综合起来进行设计方案选择,
实现优化设计,节约投资,提高建设项目的经济效益和社会
的项目定位确定了项目的实施路线和方针，是顺利完成产品 销售与推广的基础与前提，也是项目实现盈利目标的保证。
▪
(2) 项目建设标准
▪ 建设标准涉及到项目的建设规模、建筑及装饰标准、设 施配套、占地规模等内容。建设标准是编制、项目可行性
性研究报告的重要依据，是衡量工程成本是否合理以及 监
建设项目决策阶段工程造价管理课件
建设项目决策阶段工程造价管理的重要性
建设项目决策阶段是整个项目生命周期的初始阶段，也是 决定项目投资规模、建设方案和经济效益的关键阶段。因 此，在这一阶段实施科学的工程造价管理具有极其重要的 意义。
通过有效的建设项目决策阶段工程造价管理，可以合理确 定项目的投资目标，优化建设方案，减少投资浪费，提高 项目的经济效益和社会效益。
案例三：某工业园区的项目建议书与工程概算
总结词
全面评估项目技术经济指标，优化设计方案。
详细描述
该案例介绍了某工业园区的项目建议书与工程概算过程 。首先，在项目建议书中，对项目建设的必要性、规模 和内容进行了说明。接着，在工程概算中，对各分项工 程的造价进行了详细计算。同时，结合设计方案，对各 项技术经济指标进行了全面评估，发现并优化了设计方 案中的不足之处，为项目实施提供了可靠的依据。
概算定额法
根据概算定额和工程量计 算规则，结合设计文件和 实际情况，编制工程概算 。
概算指标法
根据概算指标和工程量计 算规则，结合设计文件和 实际情况，编制工程概算 。
类似工程预算法
根据类似工程的预算和设 计文件，结合本工程的实 际情况，编制工程概算。
建设项目决策阶段工程估算的调整与修正方法
价格调整法
01
建设项目决策阶段工程 造价管理概述
建设项目决策阶段工程造价管理的概念
建设项目决策阶段工程造价管理是指在建设项目决策阶段， 对工程造价进行科学的预测、分析、决策和控制的过程。其 目的是在满足项目功能和时间的前提下，实现全生命周期成 本最优化。
建设项目决策阶段工程造价管理是项目管理的重要组成部分 ，它与设计阶段、施工阶段和运营阶段的工程造价管理相辅 相成，共同构成项目全过程造价管理体系。
决策阶段工程造价的控制与管理培训课程(PPT 66页)
1）分项详细估算法 根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的 各项流动资产和流动负债分别进行估算。计算公式为： 流动资金=流动资产—流动负债 流动资产=应收账款+存货+现金 流动负债=应付账款
25
2) 扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求
得各种流动资金比率指标，也可依据行业或部门给定的 参考值或经验比率，将各类流动资金比率乘以相对应的 费用基数来估算流动资金。
34
问题：
（1）试估算本项目建设期的贷款利息 （2）试估算出本项目的流动资金 （3）试估算出整个建设项目的总投资
35
决策阶段造价控制
➢建设项目可行性研究 ➢建设项目财务评价
36
➢建设项目可行性研究
（一）可行性研究的概念
✓建设项目的可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社 会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能 拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证， 对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。
❖ 建设项目达到生产能力后，全场定员为1100人，工资 与福利按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为 860万元。生产存货占有流动资金估算额为7000万元。 年外购原材料、燃料及动力费估算为192000万元。年 应收账款为21000万元。各项流动资金的最低周转天数 分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天。
依据。 （5）作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目依据。 （6）作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据。 （7）作为项目后评估的依据。
38
（三）可行性研究的内容
➢ 项目可行性研究报告的内容可概括为三大部分。
• 首先是市场研究——“必要性” ； • 第二是技术研究——“可行性” ； • 第三是效益研究——“合理性” 。
25
2) 扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求
得各种流动资金比率指标，也可依据行业或部门给定的 参考值或经验比率，将各类流动资金比率乘以相对应的 费用基数来估算流动资金。
34
问题：
（1）试估算本项目建设期的贷款利息 （2）试估算出本项目的流动资金 （3）试估算出整个建设项目的总投资
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决策阶段造价控制
➢建设项目可行性研究 ➢建设项目财务评价
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➢建设项目可行性研究
（一）可行性研究的概念
✓建设项目的可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社 会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能 拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证， 对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。
❖ 建设项目达到生产能力后，全场定员为1100人，工资 与福利按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为 860万元。生产存货占有流动资金估算额为7000万元。 年外购原材料、燃料及动力费估算为192000万元。年 应收账款为21000万元。各项流动资金的最低周转天数 分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天。
依据。 （5）作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目依据。 （6）作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据。 （7）作为项目后评估的依据。
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（三）可行性研究的内容
➢ 项目可行性研究报告的内容可概括为三大部分。
• 首先是市场研究——“必要性” ； • 第二是技术研究——“可行性” ； • 第三是效益研究——“合理性” 。
4工程投资决策阶段造价管理
24
估算建设期利息时，无论各种外部借款是按年计息还是按 季计息、月计息，均应简化为按年计息，即将名义利率转 化为实际利率。
R
1
r
m
1
m
R—实际利率（有效年利率） r—名义年利率 m—计息次数
25
估算建设期利息时，假定各种借款均在年中支用，即 当年借款支用按半年计息，上年借款按全年计息。
每年应计利息
=1654万元
借款利息
第1年利息=1/2 ×5000 ×6%=150万元
第2年利息=（5000+150+1/2 ×4800） ×6%=453万元
建设期借款利息=150+453=603万元
30
4.2 建设项目投资估算
4.2.4 流动资金估算
流动资金是指生产经营性项目投产后，为保证正常 生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经 营费用等所需的周转资金。
按概算法分类，建设投资由工程费用、工程建设其他 费用和预备费三部分构成。其中工程费用又由建筑工程费、 安装工程费、设备购置费 (含工器具及生产家具购置费) 构成；工程建设其他费用内容较多，且随行业和项目的不 同而有所区别。预备费包括基本预备费和涨价预备费。
12
4.2 建设项目投资估算
4.2.2 建设投资估算
6、政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利 率、汇率、税率等有关参数。
7、与项目建设相关的工程地质资料、设计文件、图纸等
9
（五）投资估算的要求
10
（六）投资估算的步骤
11
4.2 建设项目投资估算
4.2.2 建设投资估算
建设投资是项目费用的重要组成，是项目财务分析的 基础数据，其构成可按概算法或形成资产法分类。
估算建设期利息时，无论各种外部借款是按年计息还是按 季计息、月计息，均应简化为按年计息，即将名义利率转 化为实际利率。
R
1
r
m
1
m
R—实际利率（有效年利率） r—名义年利率 m—计息次数
25
估算建设期利息时，假定各种借款均在年中支用，即 当年借款支用按半年计息，上年借款按全年计息。
每年应计利息
=1654万元
借款利息
第1年利息=1/2 ×5000 ×6%=150万元
第2年利息=（5000+150+1/2 ×4800） ×6%=453万元
建设期借款利息=150+453=603万元
30
4.2 建设项目投资估算
4.2.4 流动资金估算
流动资金是指生产经营性项目投产后，为保证正常 生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经 营费用等所需的周转资金。
按概算法分类，建设投资由工程费用、工程建设其他 费用和预备费三部分构成。其中工程费用又由建筑工程费、 安装工程费、设备购置费 (含工器具及生产家具购置费) 构成；工程建设其他费用内容较多，且随行业和项目的不 同而有所区别。预备费包括基本预备费和涨价预备费。
12
4.2 建设项目投资估算
4.2.2 建设投资估算
6、政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利 率、汇率、税率等有关参数。
7、与项目建设相关的工程地质资料、设计文件、图纸等
9
（五）投资估算的要求
10
（六）投资估算的步骤
11
4.2 建设项目投资估算
4.2.2 建设投资估算
建设投资是项目费用的重要组成，是项目财务分析的 基础数据，其构成可按概算法或形成资产法分类。
工程造价管理第4章_建设工程项目投资决策阶段工程造价管理55页PPT
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人一大多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
工程造价管理第4章_建设工程项目投 资决策阶段工程造价管理
1、战鼓一响，法律无声。——英国 2、任何法律的根本；不，不成文法本 身就是 讲道理 ……法 律，也 ----即 明示道 理。— —爱·科 克
3、法律是最保险的头盔。——爱·科 克 4、一个国家如果纲纪不正，其国风一 定颓败 。—— 塞内加 5、法律不能使人人平等，但是在法律 面前人 人是平 等的。 ——波 洛克
第4章 建设项目投资决策阶段工程造价管理(张胡ok)
第4章建设项目投资决策阶段工程造价管理4.1 概述4.1.1 建设项目投资决策综述1.建设项目投资决策的含义建设项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是指建设项目投资者按照自己的意图目的，在调查分析、研究的基础上，对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资项目的选择和布局等方面进行分析研究，在一定约束条件下，对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济分析、比较及做出判断和决定的过程。
项目投资决策是投资行动的前提和准则。
正确的项目投资来源于正确的项目投资决策。
项目决策的正确与否，是合理确定与控制工程造价的前提，它关系到工程造价的高低及投资效果的好坏，并直接影响到项目建设的成败。
因此，加强建设项目决策阶段的工程造价管理意义重大。
2.建设项目投资决策的目标要求1）拟建项目是否符合国家经济和社会发展的需要。
2）产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需求，在市场竞争中能否具有竞争力。
3）生产工艺技术是否先进适用。
4）项目建成后，投入品的供应和有关配套条件是否满足持续生产的需要。
5）项目建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要。
6）资金投入和各项建设条件是否满足项目实施的要求。
7）项目的各项风险是否识别并采取了必要措施。
8）建设方案是否进行了多方案比较，达到了方案的最优化。
3.建设项目投资决策的工作程序建设项目投资决策一般分阶段由粗到细，有浅到深进行。
（1）机会研究阶段机会研究阶段的主要任务是提出建设项目投资方向建议，即在一个确定的地区，根据自然资源、市场需求、国家产业政策和国际贸易情况，通过调查、预测和分析研究，选择建设项目，寻找投资的有利机会。
机会研究要解决两个方面的问题：一是社会是否需要；二是有没有可以开展项目的基本条件。
这一阶段的工作比较粗略，一般是根据条件和背景相类相类似的工程项目来估算投资额和生产成本，初步分析建设投资效果，提供一个或一个以上可能进行建设的投资项目或投资方案。
第4章项目决策阶段的工程造价管理
三 可行性研究报告的编制依 据和要求
1、可行性研究报告的编制依据
（1）国民经济发展的长远规划、国家经济建
设的方针、任务和技术经济政策
(2)项目建议书和委托单位的要求
(3)有关的基础资料
(4)有关的技术经济方面的规范、标准、定额
等指 (5)有关项目经济评价的基本参数和指标
2、可行性研究报告的编制要求 （1）确保可行性研究报告的真实性和科学性 (2)编制单位必须具备承担可行性研究的条件 (3)可行性研究的内容和深度及计算指标必须 达到标准要求 (4)可行性研究报告必须经签证与审批
பைடு நூலகம்
下面一组数据可反映珠海机场的建设规模与现实经营状况之 间的差距。 9.2万平方米：珠海机场候机楼占地面积，澳门机场客运大 楼占地面积4500平方米，不足珠海机场1 /20。 4000米×60米：珠海机场跑道面积，是中国最长的机场跑 道。 27.7万平方米：停机坪面积，有21个停机位。而澳门机场停 机坪只能停靠6架波音747和10架麦道11。 17363架次：2000年珠海机场起落总架次，不足设计年航空 起降架次数的1/5 （10万架次），是香港新机场去年全年升 降班次的1/10 （18万架次）。 579379人次：2000年客运量，不到设计客流量的1 /24 （1200万人），不足深圳黄田机场1/10 C600万人次）， 不足北京首都国际机场的1/35（过2000万人次），不足香港 新机场的1 /60（过3200万次）。珠海机场每月客流量只相 当于广州白云机场一天的客流量，每年的客流量只相当于香 港新机场一周客流量。
≤总投 资 的 5%
智力和 （1）设计人员的工作报酬 ≤总投 技术的 （2）某些重要建设要素的预 资的 双重性 订和购置，主要订购的是土 10% 地和特殊材料设备 资金和 （1）建筑施工人员的工作报 约占总 劳动的 酬（2）建筑施工要素的投入 投资的 双重性 70%～ 80%
四建设项目投资决策阶段工程造价管理
（1）建设工程投资决策与可行性研究（2）投资决策阶段影响工程造价的因素（3）建设工程投资估算的编制与审查（4）建设工程财务评价的指标体系及程序第一节概述一、建设工程投资决策综述1、建设工程决策的含义工程投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是指建设工程投资者按照自己的意图目的，在调查分析、研究的基础上，对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资工程的选择和布局等方面进行分析研究，在一定约束条件下，对拟建工程的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过程。
在工程建设各大阶段中，投资决策阶段影响工程造价的程度最高（80%~90%）。
2、建设工程投资决策的目标要求（1）拟建工程是否符合国家经济和社会发展的需要。
（2）产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需求，在市场竞争中能否具有竞争力。
（3）生产工艺技术是否先进适用。
（4）工程建成后，投入品的供应和有关配套条件是否满足持续生产的需要。
（5）工程建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要。
（6）资金投入和各项建设条件是否满足工程实施的要求。
（7）工程的各项风险是否识别并采取了必要措施。
（8）建设方案是否进行了多方案比较，达到了方案的最优化。
3、建设工程投资决策的工作程序建设工程投资决策一般分阶段由粗到细，由浅到深进行。
（1 ）机会研究阶段（2）编制工程建议书阶段（3）详细可行性研究阶段（4）工程评估阶段（5）工程决策审批阶段二、投资决策阶段与工程造价的关系工程决策的正确性是工程造价合理性的前提；工程决策的内容是决定工程造价的基础；工程造价的高低也影响工程的最终决策；工程投资决策的深度既影响投资估算的精确度也影响工程造价的控制效果。
三、投资决策阶段影响工程造价的因素1、工程的建设规模：包括建设工程的生产规模和规模经济的确定。
2、工程建设标准3、工程建设地点：包括建设地区及建设地点（厂址）的选择4、工程生产工艺和设备方案四、投资决策阶段工程造价管理的主要内容1、分析确定影响工程投资决策的主要因素（1）确定建设工程的资金来源（2）选择资金筹集方法（3）合理处理影响建设工程工程造价的主要因素2、建设工程决策阶段的投资估算3、建设工程决策阶段的经济分析（1）现阶段建设工程经济评价的基本要求动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。
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二、建设工程项目投资决策的工作程序
➢ 机会研究阶段（社会是否需要；开展项目基本条
件）
➢ 编制项目建议书（初步可行性研究阶段，确定是
否进行详细可行性研究）
➢ 详细可行性研究阶段（提出项目建设方案；进行
效益分析和最终方案选择；确定项目投资的最终 可行性和选择依据标准）
➢ 项目评估阶段 ➢ 项目决策审批阶段（是否建设、何时建设进行审
3．项目建设地点
项目建设地点是指将项目建在哪里，不同的建设 地点在建设投资上会有很大的差距。
项目建设地点的选择将从两个方面影响造价，一 是项目建设期的投资上，二是在项目建成后的使用上。 在建设地点选择上，要综合考虑下面两方面：
1）项目投资费用。
包括土地征购费、拆迁补偿费、土石方工程费、 运输设施费、排水及污水处理设施费、动力设施费、 生活设施费、临时设施费、建材运输费。
流动资金＝流动资产（现金、应收帐款、存货） －流动负债（应付帐款）
三、投资估算的阶段划分与精度要求
国
项目的投资设想阶段
外
允许误差大于±30%
投
资 项目的投资机会研究阶段
估 算
误差控制在±30%以内
的
阶 项目的初步可行性研究阶段
段
误差控制在±20%以内
划
分 项目的详细可行性研究阶段
和 精
误差控制在±10%以内
5.2 建设工程项目投资估算
一、项目投资估算的概念 估算项目从筹建、施工直至建成投产所需全部建设资
金总额并测算建设期各年资金使用计划的过程。 二、项目投资估算的内容
固定资产（动、静态）投资、铺底流动资金 固定资产
静态部分：设备及工器具购置费、建安费、工程建设其 它费用、基本预备费
动态部分：建设期贷款利息、涨价预备费
批和决策）
三、可行性研究的概念和作用
1.概念 在建设工程项目拟建之前，运用多种科学手段综合论证建
设工程项目在技术上是否先进、实用，在财务上是否盈利，作 出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价，以及建设工 程项目抗风险能力等结论，从而确定建设工程项目是否可行以 及选择最佳实施方案等结论性意见，为投资决策提供科学依据。
度
要
项目的工程设计阶段
建设标准水平应从我国目前的经济发展水平出发， 区别不同地区、不同规模、不同等级、不同功能，合 理确定。对于我国的大多数工业交通项目应采用中等 适用标准，对少数引进国外先进技术和设备的项目或 少数有特殊要求的项目，标准可适当高些。在建筑方 面，应坚持经济、适用、安全、美观的原则。建设项 目标准中的各项规定，能定量的应尽量给出指标，不 能规定指标的要有定性的原则要求。
合理确定项目建设规模，不仅要考虑项目内部各 因素间的数量匹配、能力协调，还要使所有生产力因 素共同形成的经济实体在规模上大小适应，以合理确 定和有效控制工程造价。
2．项目建设标准
项目建设标准是指项目在建设中想达到的规格程 度。如一座宾馆的外墙装修是采用贴磁砖、还是做大 理石墙面或做玻璃幕墙。不同的建设规格标准，显然 会使工程造价大不一样。
第四章 决策阶段工程造价管理
5.1 决策阶段工程造价管理概述
一、建设工程项目投资决策的含义
建设工程项目投资决策是选择和决定投资行动 方案的过程，是指建设工程项目投资者按照自己的 意图和目的，在调查、分析和研究的基础上，对投 资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资 项目的选择和布局等方面进行分析研究，在一定约 束条件下，对拟建项目的必要性和可行性进行技术 经济论证，对不同建设方案进行技术经济分析、比 较及作出判断和决定的过程。
2.作用
❖ 投资决策的依据 ❖ 编制设计文件的依据 ❖ 筹集资金和向金融机构贷款的依据 ❖ 建设单位与各协作单位签订合同和有关协议的依据 ❖ 项目后评估的依据
四、可行性研究的内容
生产 提出问题 什么
用什么 生产
专题研究 市场 资 源
在何处 需要什 生 产 么条件
用什么 方法
厂 址 工艺技术 外围条件
设备投资在工业项目的总投资中往往占的比重极 大。在设备选用中主要应处理好以下几个问题：
1）尽量选用国有设备。
2）注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套。
3）注意进口设备与原有国有设备、厂房间的配套。
4）注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力间的 配套。
七、投资决策阶段工程造价管理的主要内容
持单位）
➢ 审批
1.政府投资建设项目。简化和规范审批程序 2.社会投资建设的项目。重大项目和限制类项目 从维护社会公共利益角度进行核准（项目申请 报告）。其他项目均采用备案制。
六、投资决策阶段影响工程造价的因素
1．项目建设规模
项目建设规模是指拟建项目想要建多大。如：建 一座年产100万吨水泥厂。
一般说来，单位投资额是随着建设规模的扩大而 逐渐减少的，这是因为大规模生产与小规模生产在基 础设施的投资上相差很小而导致的，这种现象在经济 学里被称为规模效益递增。同时也应注意生产规模过 大，出现规模效益递减。
优化研究
方 工厂规模 案 产品方案 选 工艺流程 择 生产设备
市场研究、技术研究、 效益研究。其中经济
分析是核心。
编制规划
组织机构 人员配备
投资费用 生产成本
物料流程 物料平衡
建设进度 投产时间
经济分析 综合评价
现金流量和利润
资金筹措计划
编写按项目大小在预审前1~3个月提交预审主
➢ 分析确定影响建设工程项目投资决策的主要因素 ➢ 建设工程项目决策阶段的投资估算 ➢ 建设工程项目决策阶段的经济分析
1.基本要求（动态分析；定量分析；全过程分析； 宏观效益分析；价值量分析；预测分析）
2.财务评价（盈利能力分析；偿债能力分析；外汇 效果分析）
➢ 国民经济评价与社会效益评价 ➢ 建设工程项目决策阶段的风险管理
2）项目建成后的使用费。
如工业项目中的原材料及燃料运入费、产品的运 出费、给排水及污水处理费、动力供应费等。
4．工程技术方案 工程技术方案对工程造价的影响主要表现在工业项
目中，包括生产工艺方案与主要设备选择两部分。
生产工艺是生产产品所采用的工艺流程和制作方 法。工艺先进会带来产品质量与生产成本上的优势， 但却需要高额的前期投资。我国目前评价拟采用的工 艺是否可行主要采取两项指标：先进适用、经济合理。