2006年全国财政收入决算表
单位：亿元
部门决算填报说明 （预算单位编写格式） 一、决算信息来源说明（基层预算单位编写） （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 （三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。
二、决算汇编基本情况（主管部门编写） （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：
注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。
2015年财政总决算编审工作总结 2015年,在自治区财政厅的精心指导和大力支持下，我县认真贯彻落实全区财政决算编审工作会议精神，坚持“真实、准确、全面、及时”的八字方针，工作人员上下通力协作、共同努力，较好地完成了财政决算的编审任务。 一、加强收入征管，确保全年收入任务的完成 确保全年收入任务的完成是做好财政决算的保证。2015年，我县坚持以组织收入为中心，努力克服各种不利因素的影响，逐级分解落实财政收入任务。分析财政收入的影响，及时把握税源变化情况，加大对重点税源的征管力度，强化零星税源征管，堵塞跑、冒、滴、漏。建立财政收入目标考核奖励机制，对完成收入目标的有关征收管理部门给予奖励。建立健全非税收入征管机制，强化行政性收费和罚没收入管理，将应纳入预算管理的各项收入全部纳入预算管理。对全县财政经济运行情况进行调研，及时分析研究经济运行中存在的问题，研究对策，确保全年收入任务的完成。 二、抓好日常业务管理，做好决算前的各项准备工作 财政决算的编审并不只反映在“编”和“审”的时间阶段，它渗透在日常工作的每一个环节和每一个步骤，可以说我们工作中的每一细节，都在为财政决算的编审做前期准备，因此，扎扎实实地做好各项日常的基础工作，使之规范化、制度化，并根据工作情况的变化要求，加以改进和创新，才能保证财政决算所提供的数据资料真实、准确、及时、全面。一是制定了账务核对、票据管理、会计核算与稽核、年终决算、档案管理等各种工作制度，确保了财政资金的安全有效运行。二是建立了岗位责任制，将日常工作按项目分解到人，并制定了具体项目的工作标准。三是建立了日常对账制度，按照“三清一对”的原则，与财政局内部股室、预算单位、上下级财政部门和国库之间，每月定期核对指标拨款数、上下级往来款、调度资金等，发现问题，及时查找调整，保证了有关预算指标和拨款数字的一致性
2016年财政预决算报告 各位代表： 受乡人民政府委托，现提出2016年地方财政预算收支执行情况和2016年地方财政收支预算（草案）报告，请予审议，并请提出宝贵意见。 第一部分 2016年地方财政预算执行情况 2016年，在乡党委、政府的统一领导下，在各有关部门的大力支持下，乡财政所认真贯彻落实中央、省、市、县各级财政、经济、农业工作会议精神，把科学财政管理理念贯彻落实到常规管理之中，紧抓综合财政的三个环节，积极推进农村综合改革改革。强化预算约束，严格依法治税，严格按照“量入为出、量力而行、强化征管、确保收支、保证稳定”的原则开展工作，充分发挥了财政主观能动作用和部门职能作用，较好完成了2016年的财政预算收支任务。 一、一般预算收入完成情况。 2016年完成一般预算收入（本年本级收入）230万元，占年初预算260万元的%，实现增收万元。分大类完成情况是：工商税收类完成23万元（其中：营业税完成20万元，增值税3万元）；烤烟、农业特产税完成207万元，增收3万元。全年完成社会抚养费征收万元。 二、一般预算支出情况。 年内完成一般预算支出万元，同比增加支出万元，
占年初预算数的%。 （一）按支出功能分类为：一般公共服务支出万元，其中：人大事务（行政运行）万元，政府办公及相关机构事务（行政运行）万元，人口与计划生育事务万元，共产党事务（行政运行）万元。文化体育与传媒（群众文化）万元。社会保障和就业万元（其中行政单位离退休支出万元，医疗卫生支出万元）。城乡社区事务支出（城乡社区规划管理）万元。农林水事务支出万元，其中：农业支出万元（农业事业机构万元、对村民委员会的补助万元、对村级一事一议的补助65万元、大学生村官任职补助）、林业支出（事业机构）万元、水利支出（水土保持）万元。粮油储备事务42万元。 （二）按经济分类支出为：基本支出和项目支出万元，其中：工资福利支出，商品和服务等支出万元，对个人和家庭补助支出万元，其他基本性支出万元。 三、支出人员基本情况。 纳入2016部门决算汇编范围的独立核算单位共 2个（行政、事业各1个），独立编制机构数10个（行政3个，事业7个），核定编制人数51人（其中行政36人，事业15人），年末在职人数财政拨款开支人数41人，离退休8人，遗属6人。 四、2016年财政主要工作情况。 （一）积极有效确保税费改革成果。协调配合有关
一、收入支出总体决算情况说明 2017年，县委办全年收入1069.82万元，全部为财政收入。全年支出811.73万元，其中799.04万元为一般公共服务支出，12.68万元为公共安全支出。 今年收入比上年决算数增加61.5万元，增加5.84 %。原因是一是2016年中实行了工资津贴改革，2017年度工作人员工资津贴较2016年有了较大增长。二是取暖费提高了标准，也是造成人员经费增长的重要原因。 支出较上年决算减少了196.59万元，减少19.5%。原因主要是一是团县委、机关工委两个部门的财务工作原来有县委办代理，2017年，这两个部门的财务工作由部门单位核算，使得今年支出数较上年有所减少。二是按照建设节约型机关的原则，今年的各项机关运行经费较上年有所降低。 2017年年初预算为1253.18万元，财政拔款收入为1069.82万元，收入较预算减少14%，主要原因是做预算时考虑到增资因素、津补贴增加以及机关运行经费中涉及到的物价上涨因素。2017年决算数为811.73万元，较2017年度预算减少35.22%。主要原因一是机要内网建设工程属于跨年工程，预算时是按全部工程预算做，2017工程还未完工，只此一项决算就比预算
减少157万元。二是今年严格执行差旅费、政府采购等各项规定，机关运行经费较上年有大幅降低。 二、收入决算情况说明 2017年，县委办全年收入1069.82万元，全部为财政收入。2016年决算数为1008.32万元，今年收入比上年决算数增加61.5万元，增加5.84%。原因是一是2016年中实行了工资津贴改革，2017年度工作人员工资津贴较2016年有了较大增长。二是取暖费提高了标准，也是造成人员经费增长的重要原因。 三、支出决算说明。 全年支出811.73万元，其中799.04万元为一般公共服务支出，12.68万元为公共安全支出。支出较上年决算减少了196.59万元，减少19.5%。其中，人员经费减少48.98万元，商品和服务支出减少121.30万元，公共安全支出减少17.32万元。主要是一是团县委、机关工委两个部门的财务工作原来由县委办代理，2017年，这两个部门的财务工作由部门单位核算，使得今年支出数较上年有所减少。二是今年严格执行差旅费、政府采购等各项规定，机关运行经费较上年有大幅降低。三是机要内网建设工程还未最后审计，工程款还未完全付清。防范教育工作由于领导调整，
财政一般预算收支 收 入 预 算 科 目调整预算数决 算 数 一、增值税3082229903 二、营业税1936523485 三、企业所得税1746015541 四、企业所得税退税 五、个人所得税32133833 六、资源税584627 七、固定资产投资方向调节税1313 八、城市维护建设税81068344 九、房产税37664269 十、印花税651668 十一、城镇土地使用税740552 十二、土地增值税2 十三、车船使用和牌照税343294 十四、屠宰税1060678 十五、筵席税 十六、农业税1043511082 十七、农业特产税1321 十八、牧业税 十九、耕地占用税323193 二十、契税767877 二十一、国有资产经营收益28122261 二十二、国有企业计划亏损补贴 二十三、行政性收费收入38804778 二十四、罚没收入69498799 二十五、海域场地矿区使用费收入6039 二十六、专项收入67626790 二十七、其他收入609843 本 年 收 入 合 计118733123892 本年收入123892 上级补助收入122375 税收返还补助44780 所得税基数返还补助18470 专项拨款补助19932 一般性转移支付补助2800 农村税费改革转移支付补助8292 其中：中小学教师工资转移支付补助 增发国债补助6144
增加工资专项补助20147 专项结算补助826 调整收入任务增加或减少补助984 其他补助 国债转贷收入17020 国债转贷资金上年结余 上年结余收入14916 调入其他资金4703 1.调入预算外资金3292 2.调入基金资金515 3.其他896 合 计282906
财政部门决算工作总结 【财政部门决算工作总结】 财政决算编审工作是财政部门每年的一项重要工作。根据核算内容的不同，财政决算编审分为财政总财政决算编审和部门财政决算编审两部分。财政总决算反映的是各级政府财政收支状况;部门决算反映的是各部门收支状况。财政总决算和部门决算，既是对年度预算执行情况的全面总结和综合反映，又是编制下年度预算的信息基础，也是研究调整有关政策和搞好财政管理的重要依据。财政决算编审工作直接影响到财政预算编制和执行的情况。 从中央到地方，各级财政部门都非常重视财政决算编审工作，并不断在工作中总结经验，寻求改进。 2003 自年以后，通州区财政决算编审工作，在市财政局的领导下，按照全面、真实、准确、及时的总要求，经过我局的积极组织，严格部署以及区直行政事业单位、各乡镇财政所财会人员的共同努力，我区财政决算编审工作完成情况较好。 一、领导重视是作好我区财政决算编审工作的关键。 财政决算是我区预算执行情况的全面总结，也是我区社会经济运行状况的综合反映，涉及方方面面，需要各级领导认真重视。我区历年来都把财政决算编审工作当作一件大事来抓。市决算工作会后，局领导对财政决算编审工作格
外重视，明确指示：一方面，要充分认识做好财政决算编审工作的重要性，克服各种困难，按市财政局五统一的要求，完成财政决算编审工作;另一方面，局各有关科室要积极配合做好财政决算编审工作。 根据市财政局与我局领导的要求，做到认真布置，加强培训，在全区范围内召开决算动员及培训大会，对决算所增加的内容进行了重点学习，对如何编制好决算、提高决算编制质量及决算中的时间安排等具体事宜作了相应的安排。从而统一了思想，提高了认识，明确了任务，为财政决算编审工作做好了充分准备。 二、扎实地做好财政决算编审基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。 1、做好决算前的收支对账工作。首先，与各行政事业单位核对财政拨款数，确保总会计账、证、表之间核对衔接一致，以保证决算基础数字真实、准确，这是编制高质量决算的坚实基础;其次，财政与银行、税务部门核对收入，如果发现问题，应及时纠正，确保财政报表、税务报表及国库报表的一致性。最后，与预算科核对预算指标，还要按照有关文件精神，正确计算我区各项上解、返还及转移支付额。并在结算之前与市财政局国库处、预算处核对有关数据，确保体制数字的真实、准确，避免遗漏和错误。 2、逐步完善财政决算编审系统，有利于财政决算编审
2015年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2015年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、财决
08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 三、录入级次 （一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。 （二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。 （三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。 四、填报要求 （一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数
扎实工作努力进取不断提升财政总决算编审水平 —二00七年财政总决算编审工作小结2007年，在省财政厅国库处的精心指导和直接帮助下，我市各级财政部门很抓基础工作，做好日常管理，注重业务训练，坚持“真实、准确、全面、及时”的八字方针，经过广大财政、财务人员的共同努力，圆满地完成了财政决算的编审工作。 一、加强基础工作，不断改进和完善国库管理 财政决算是财政日常工作的总结和反映，它渗透在日常工作的每一个步骤，应该说，我们每天都在为财政决算的编审做准备，因此，只有扎扎实实地做好各项日常的基础工作，使之规范化、制度化，才能保证财政决算所提供的数据资料真实、准确、全面和及时。为此，我们重点抓了以下几项工作：（一）进一步加强对各区财政国库管理工作的指导。 近几年，陆续有不少年轻的同志加入财政决算工作行列，为我们的决算工作队伍补充了新鲜的血液，增强了活力。但由于这些同志工作时间较短，业务知识和经验尚有不足，在决算编审过程中容易出现一些常识性差错，因此，加强基本业务知识的训练，规范总预算会计各项基础工作，是确保决算质量的前提条件。为 1
此，在日常的工作中，我们主动与这些新同志加强业务交流，适时地进行业务指导，帮助其尽快熟悉掌握相关业务知识，保证各项基础工作规范、有序地建立。2007年对照《**市财政国库管理工作综合考评暂行办法》，结合贯彻落实《关于进一步完善财政国库管理工作综合考评内容的通知》（财库[2005]774号）文件精神，对各区财政国库管理工作进行考评，在考评中发现问题及时提出整改要求，促进各区国库管理工作。特别对基础工作薄弱的区，在业务上给予直接指导，帮助其规范日常工作。通过考核评比，增强综合考评的激励效果，充分发挥财政国库管理的职能作用，整体提升全市财政国库工作管理水平。 （二）认真做好国库日常工作，确保财政预算顺利执行 扎实做好市本级日常工作，确保各项数据的准确完整。财政决算的基础资料，来自日常的各种会计凭证、账簿，这些资料的真实、完整与否，直接影响决算的质量。因此抓好日常工作，是做好决算的基础： 1、及时进行资金缴拨、拨款审核和核算审核，在审核时，发现错误及时纠正，确保资金拨付、核算准确无误。每月末将各专户的余额与各银行的对账单进行核对，确保各专户的资金准确无误。 2、定期对账。为了保证预算执行的准确，及时与税务、国库部门核对相关的收支数；在财政部门内部，每月定期核对预算指标和支出数，保证有关预算指标和支出的一致性和准确性；在上下级财政部门之间，定 2
2017年决算分析报告 （辽宁省铁岭市银州区工人街道办事处） 一、部门（单位）情况 （一）基本情况。 1．主要职能 贯彻执行国家税政方针、政策，现辖10个社区，主要职能是负责基层党建、社区建设、民政事业、司法调解，计生宣传、环境绿化等工作。 2．机构情况，工人街道办事处2016年度部门决算共包含本级决算和下属单位决算共1个：其中行政单位1家，事业单位0家。 3．人员情况，包括当年变动情况及原因。 本单位人员情况：去年在职48人，退休17人，共计65人。今年在职47人，退休17人，共计64人，有一人离职。 （二）当年取得的主要事业成效。 概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。 （1）、以党建工作为核心，促进了各项工作正常运转。 （2）、以引资协税为主，街区经济实现了新突破，超额完成任务。 （3）、以服务居民为主，社区建设工作稳步推进。 （4）、以关注弱势群体为主，民生工程实现了新突破。 （5）、以环境整治为主，弃管楼包扶令人满意，环境整治效果显著。 二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。 收入、支出年初预算安排情况，本单位年初预算数为3,172,230.84元，支出数为5,313,222.8元,包括工资福利支出,商品和服务支出,对个人和家庭补助支出,项目支出,基金支出。 与上年对比，年初预算数为3346742.24元, 支出数为4780499.94元，增减变动的原因是发放社区工作者两险补贴和环卫工人工资。 （二）收入支出预算执行情况。 1．收入支出与预算对比分析。 （1）预、决算差异情况，本单位年初预算数为3,172,230.84元，决算数为5,313,222.8元，差额为2,140,991.96元 （2）差异原因分析。预算数为3,172,230.84元，决算数为5,313,222.8元，差额为2,140,991.96元。其中基本支出预算为3,172,230.84元，决算为3,946,119.52元，差额773,888.68元；项目决算为1,367,103.28元，差额为1,367,103.28元 差异的原因是：1、预算中不包含社区工作者两险补贴、环卫工人工资和医疗卫生与计划生育支出；2退休人员增加退休金，人员工资上调。 2．收入支出结构分析。 （1）各项收入占总收入的比重，本年收入为5,313,222.80元,财政拨款收入5,313,222.80元 （2）收入支出按部门所属单位分布情况。其中工资福利支出为2,709,181.74元，占支出总额的50.99%; 商品和
决算工作总结 （文章一）：财务决算工作总结--模板（）年财务决算工作总结xx公司（）年（）月（）日（）年财务决算工作总结（）：我公司（）年在市财政、（）党政领导及（）的正确指导下，在全面执行预算管理、规范生产成本核算，坚持货币收支预算开支的基础上，认真执行公司各项规章制度，保质保量按时完成各项业务工作。下面，就将（）年我公司财务决算工作总结作以汇报，不妥之处请批评指正。 （一）、销售收入（）年我公司完成销售收入（）万元，其中：主营业务收入（）万元。其它业务收入（）万元，主营业务收入按类别划分为：产品收入（）万元、工程收入（）万元、工业性作业（）万元、劳务收入（）万元，完成公司（）年预算（）%。 （二）、成本费用情况（）年我公司成本预算为（）万元，实际发生（）万元，超预算（）%，超预算原因是因为收入增加，费用相对增加而产生，成本占收入的比率为（）%，比去年降低了（）%。 （三）、管理费情况（）年共计发生（）万元，其中列入以前年度职工取暖费（）万元，实际当年发生应为（）万元，超年预算（）%，就超支原因我们分析认为是制订预算时，考虑不细，存在着预算外支出现象。
（四）、利润情况全公司（）年利润亏损（）万元。亏损主要原因是公司按（）年决算工作要求，列入以前年度所欠职工取暖费（）万元，及所属单位（），如剔除上述两项主要因素，我公司实际利润为（）完成公司年预算（）%。 （五）、资产、负债及所有者权益情况 （1）、资产及负债（）年末我公司资产总额为（）万元，资产负债率为（）%，比去年同期增加（）%，资产减值（）万元，负债为（）万元，同期比增加（）万元，去掉陈欠职工取暖费挂帐（）万元，实际同期比负债减少（）万元。 （2）、所有者权益（）年末所有者权益为（）万元，同期比减少（）万元，主要是利润亏损产生（含欠历年职工取暖费挂帐形成）。（六）、货币收支方面全公司（）年货币收支预算为总收入（）万元，实际发生（）万元，总支出预算为（）万元，实际支出发生（）万元，资金节余（）万元，分别比预算增加（）%和（）%。上述六个方面的财务情况，是我公司（）年财务决算形成，虽然公司的各项生产经营活动与去年 比有诸多不利因素，但我公司在上下两级领导及全体员工的努力下，还是完成了各项指标，并在效益上也取得一定成绩。通过（）年财务决算各项指标所反映的数据，我们认为，还有许多工作需要我们在下一年加以改进，特别是在各项费用中应加强控制监督，压缩无预算开支，巩固现有市场，竞争开发社会市场，做强做大主导产品，力
国家预算与国家决算的关系 一、国家预算与国家决算的概念 （一）国家预算 国家预算，国家预算也称政府预算，是政府的基本财政收支计划，即经法定程序批准的国家年度财政收支计划。国家预算是实现财政职能的基本手段，反映国家的施政方针和社会经济政策，规定政府活动的范围和方向。不同性质的国家，其预算的性质不同。资本主义国家预算是维护资产阶级统治的手段，预算收入主要来自各阶层人民缴纳的税款收，预算支出主要用于军政费用。我国社会主义国家预算是具有法律效力的基本财政计划，是国家为了实现政治经济任务，有计划地集中和分配一部分国民收入的重要工具，是国家经济政策的反映。中国有预算收入，虽然也主要采取税收形式，但各项税收主要是由社会主义经济缴纳的，是社会主义经济的内部积累。中国的预算支出，主要用于社会主义建设，节减军政费用、腾出资金用于经济建设和文化、教育、科学、卫生以及社会福利事业，这是中国安排预算资金的一贯方针。 根据国家政权结构、行政区域划分和财政管理体制要求而确定的国家预算组织结构。我国的国家预算通常实行一级政权一级财政，每级财政都建立一级总预算。我国建国初期，国家财政分为中央、大行政区和省（市）三级财政。1953年大行政区由政权机构变为中央的派出机构，并于1954年大行政区由政权机构变为中央的派出机构，并于1954年撤销。同时，为适应地方工作发展的需要，逐步建立起
县、市级财政和民族自治地方财政。1954年至1985年，就全国而言，基本上划分为中央，省、自治区、直辖市，县、市、自治县三级财政。1985年4月，国家决定县以下的乡、镇建立一级财政。 我国国家预算现设立中央、省（自治区、直辖市），市（自治州）、县（不设区的市、市辖区）、乡（镇）五级预算。由中央预算和地方预算组成。中央预算由中央各部门（含直属单位）的预算组成。地方预算由各省、自治区、直辖市总预算组成。地方各级总预算由本级政府预算和汇总的下一级总预算组成；没有下一级预算的，总预算即指本级预算。地方各级政府预算由本级各部门（含直属单位）的预算组成。各部门预算由本部门所属各单位预算组成。单位预算是指列入部门预算的国家机关、社会团体和其它单位的收支预算。 国家预算的内涵从形式上看，是按一定标准将财政收入和支出分门别类地列入特定的计划账目表；从实际经济内容看，国家预算反映政府活动的范围、方向和政策；从编制程序看，国家预算须经国家权力机关的审批才能生效，是重要的立法文件。 （二）国家决算 国家决算是国家预算管理的最终环节，经法定程序批准的年度国家预算执行情况及结果总结性的书面文件。尚未经法定程序批准的称决算草案。 我国决算分为中央决算和地方各级政府决算。每一个预算年度终了后，各级人民政府、各部门、各单位都要编制决算草案。政府各部门所属的行政、企业事业单位，按其主管部门部署编制本单位决算草
2016年原平市财政总决算说明 一 2016年财政预算收支执行情况 2016年，公共财政预算收入完成63566万元，为年度计划的74.08%，同比下降39.10%，减收40813万元。其中：国税局完成19187万元，为年度计划的62.29%,同比增长11.47%，增收1974万元；地税局完成30363万元，为年度计划的94.88%，同比下降19.06%，减收7148万元；财政局完成14016万元，为年度计划的60.94%，同比下降71.77%，减收35639万元。 全市财政总收入完成138509万元，为年度计划70.60%，同比下降35.19%，减收75193万元。分级次看，除公共预算收入外，上划中央收入完成46700万元，同比下降39.23%，绝对额减收30147万元；上划省级收入完成19935万元，同比下降10.46%，绝对额减收2329万元；上划市级收入完成8308万元，同比下降18.64%，绝对额减收1904万元。 2016年，全市公共财政预算支出272520万元，为全年调整指标的78.96%，同比增长9.04%，增支23789万元。分科目支出情况是：一般公共服务支出15695万元，同比增长23.98%，增支3036万元；公共安全支出12564万元，同比增长3.66%，增支444万元；教育支出50445万元，同比增长52.07%，增支17273万元；科学技术支出2062万元，同比增长103.35%，增支1048万元；文化体育与传媒支出3423万元，同比增长61.61%，增支1299万元；社会保障和就业支出64410万元，同比增长29.48%，增支14665万元；医疗卫生支出34065万元，同比增长4.22%，增支1380 1
2016年度部门决算报表操作手册 编制报表前需准备资料： 2015年度决算定稿数、2016年结转后资产负债表（不含收入支出数）、收入支出表、支出明细表、2016年预算批复数（年初）、2016年预算调整数、财政收入总会计对帐单（各单位可自行打出）、非税收入对账单（有非税收入的单位）、单位机构人员状况、单位主要固定资产状况（房屋、土地、车辆、大型设备等）、单位在建工程状况（基本建设资金平衡表）等。各单位在年度结转前应对年度账务仔细审核，查看账务系统的财政拨款数是否与对账单一致、各个经济科目核算的内容是否有误、本年度固定资产增加与“其他资本性支出”数据是否一致、需要录入双分录的是否遗漏等，为编制决算做好准备工作。 部门决算是指全面反映各部门（单位）年度预算执行情况的综合财务报告。 一、编报范围 （一）单位范围： 1.行政单位：全部收支列入部门预算。 2.事业单位包括：财政补助事业单位、经费自理事业单位及参照公务员法管理事业单位等。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。 二、填报口径
本套决算收支报表均不包括偿还性资金；资产负债报表包含偿还性资金。 三、报表组成 2016年度部门决算报表数量与上年相同。基础数据表共27张报表，其中：主表21张，附表6张。 四、报表录入顺序 1、报表封面 2、财决12表（资产负债表） 3、以下按03、05-1、05-2、04（由05表自动生成）、02（半自动生成表，收入根据03表生成，支出根据04表生成，结余需人工填写）、06-1、06-2、08-1、08-2、07（半自动生成表，支出根据08表生成、收入需人工填写，结余自动计算出）。有基金支出和财政专户支出的，接着做09、10、10-1、10-2、11表。最后做01、01-1表（决算数自动生成，预算数人工填写）。附表按顺序做，即F01、F02、F03、F0 4、F05表。此外还有8张填报说明附表，也按顺序填报。 一定从资产负债表开始填。 表填写以后，在做其他报表之前，首先点击左上角的“工具”—“科目运算”，该报表所有的科目会自动提取。很方便哟！ 怎样找报表编号：02表、03表，用数字做编号的表头哪里找？左上角“选表”—“表页签显示内容”—在“3（报表标识和标题）”前面打勾即可。 五、填制报表（部门决算报表）
2008年全国财政收入决算表 单位：亿元
2008年全国财政支出决算表
科学技术2152.82 2152.82 2129.21 98.9 119.4 其中：基础研究182.65 182.65 190.46 104.3 应用研究732.67 732.67 797.06 108.8 文化体育与传媒1072.64 1072.64 1095.74 102.2 121.9 其中：文化389.43 389.43 379.10 97.3 体育206.95 206.95 205.29 99.2 社会保障和就业6684.33 6684.33 6804.29 101.8 124.9 其中：财政对社会保险基金的补助1626.53 1626.53 1630.88 100.3 补充全国社会保障基金150.00 150.00 110.79 73.9 行政事业单位离退休1873.90 1873.90 1812.49 96.7 企业改革补助371.34 371.34 328.43 88.4 就业补助473.26 473.26 414.55 87.6 抚恤255.69 255.69 273.30 106.9 城市居民最低生活保障379.16 379.16 411.70 108.6 自然灾害生活救助118.46 118.46 356.92 301.3 医疗卫生2499.06 2499.06 2757.04 110.3 138.5 其中：医疗服务487.04 487.04 481.30 98.8 医疗保障1128.22 1128.22 1421.13 126.0 疾病预防控制222.84 222.84 238.01 106.8 农村卫生263.53 263.53 216.85 82.3 环境保护1281.70 1281.70 1451.36 113.2 145.7 其中：自然生态保护28.57 28.57 33.54 117.4 天然林保护100.98 100.98 81.69 80.9 退耕还林339.71 339.71 306.80 90.3 退牧还草43.82 43.82 19.64 44.8 能源节约利用140.37 140.37 155.58 110.8 可再生能源85.00 85.00 44.78 52.7 城乡社区事务4100.47 4100.47 4206.14 102.6 129.6 其中：城乡社区规划与管理89.34 89.34 98.24 110.0 城乡社区公共设施2279.66 2279.66 2081.16 91.3
财政部门决算工作总结范文 20XX年，在省财政厅国库处的精心指导和直接帮助下，我市各级财政部门很抓基础工作，做好日常管理，注重业务训练，坚持“真实、准确、全面、及时”的八字方针，经过广大财政、财务人员的共同努力，圆满地完成了财政决算的编审工作。 一、加强基础工作，不断改进和完善国库管理 财政决算是财政日常工作的总结和反映，它渗透在日常工作的每一个步骤，应该说，我们每天都在为财政决算的编审做准备，因此，只有扎扎实实地做好各项日常的基础工作，使之规范化、制度化，才能保证财政决算所提供的数据资料真实、准确、全面和及时。为此，我们重点抓了以下几项工作： （一）进一步加强对各区财政国库管理工作的指导。 近几年，陆续有不少年轻的同志加入财政决算工作行列，为我们的决算工作队伍补充了新鲜的血液，增强了活力。但由于这些同志工作时间较短，业务知识和经验尚有不足，在决算编审过程中容易出现一些常识性差错，因此，加强基本业务知识的训练，规范总预算会计各项基础工作，是确保决算质量的前提条件。为1 此，在日常的工作中，我们主动与这些新同志加强业务交流，适时地进行业务指导，帮助其尽快熟悉掌握相关业务知识，保证各项基础工作规范、有序地建立。20XX年对照《**市财政国库管理工作综合考评暂行办法》，结合贯彻落实《关于进一步完善财政国库管理工作综合考评内容的通知》（财库[20XX]774号）文件精神，对各区
财政国库管理工作进行考评，在考评中发现问题及时提出整改要求，促进各区国库管理工作。特别对基础工作薄弱的区，在业务上给予直接指导，帮助其规范日常工作。通过考核评比，增强综合考评的激励效果，充分发挥财政国库管理的职能作用，整体提升全市财政国库工作管理水平。 （二）认真做好国库日常工作，确保财政预算顺利执行 扎实做好市本级日常工作，确保各项数据的准确完整。财政决算的基础资料，来自日常的各种会计凭证、账簿，这些资料的真实、完整与否，直接影响决算的质量。因此抓好日常工作，是做好决算的基础： 1、及时进行资金缴拨、拨款审核和核算审核，在审核时，发现错误及时纠正，确保资金拨付、核算准确无误。每月末将各专户的余额与各银行的对账单进行核对，确保各专户的资金准确无误。 2、定期对账。为了保证预算执行的准确，及时与税务、国库部门核对相关的收支数；在财政部门内部，每月定期核对预算指标和支出数，保证有关预算指标和支出的一致性和准确性；在上下级财政部门之间，定2 期与不定期做好上下级往来款和预算指标的核对；在财税库几个部门之间，注意协调好关系，坚持每月同国库对账。 3、定期在网上发布有关财政收支情况。为了能让业务处室及时掌握行政性收费、罚没收入、政府性基金和专项收入入库情况，每月对以上四项收入入库情况进行统计，并在网上发布；同时每季还将国
2016 年度财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 收入支出 一般公共预算财政拨款政府性基金预算财政拨款项目年初预算数调整预算数决算数项目（按功能分类） 年初预算数调整预算数决算数年初预算数调整预算数决算数 一、一般公共预算财政拨款29330.41 32051.72 32051.72 一、一般公共服务支出4150.16 3724.87 6022.90 二、政府性基金预算财政拨款20.68 20.68 二、外交支出 三、国防支出14.30 30.25 47.42 四、公共安全支出559.27 536.57 743.80 五、教育支出61.20 11.64 26.19 六、科学技术支出8.64 3.75 9.27 七、文化体育与传媒支出91.45 157.91 186.16 八、社会保障和就业支出15959.08 16716.02 16940.93 九、医疗卫生与计划生育支289.28 272.56 348.27 十、节能环保支出24.90 十一、城乡社区支出8049.32 6856.95 11977.97 十二、农林水支出 2.15 2.15 十三、交通运输支出 十四、资源勘探信息等支出147.72 151.44 159.09 十五、商业服务业等支出65.50 65.50 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、国土海洋气象等支出 十九、住房保障支出 二十、粮油物资储备支出 二十一、其他支出 2.5 20.68 24.98 二十二、债务还本支出 二十三、债务付息支出 本年收入合计29330.41 32072.40 32072.40 本年支出合计29330.41 28529.60 36557.06 20.68 24.98 年初财政拨款结转和结余8993.09 年末财政拨款结转和结余3522.12 4419.05 64.40 一、一般公共预算财政拨款8924.39 基本支出结转179.55 758.48 二、政府性基金预算财政拨款68.70 项目支出结转和结余3342.57 3660.58 64.40 总计29330.41 32072.40 41065.49 总计29330.41 32051.72 40976.11 20.68 89.38
2018年度伊犁州直财政总决算分析说明 第一部分 2018年财政收支完成情况 一、一般公共预算收支情况 （一）一般公共预算收入完成情况 2018年州直一般公共预算收入完成889,193万元，为预算的103.4%，增长1.82%。其中：税收收入687,325万元，同比 减少6,490万元，下降0.94％；非税收入完成201,868万元，同比增加22,370万元，增长12.46%。 2018年州直一般公共预算支出完成3,421,900万元，同比增加14,334万元,增长0.42%。 （二）一般公共预算收入构成情况 一般公共预算收入总额的构成中，税收收入完成687,325万元，占一般公共预算收入比重为77.3%，非税收入完成201,868万元，占一般公共预算收入比重为22.3%。 增值税完成346,432万元，同比增收4,712万元，增长1.38%，占税收收入的50.4%，是占比最大的一个税种，受经济下行影响，增值税小幅增长。主要是受霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策等特区优势的影响下影和影视录音制作业及商业服务业企业落户，霍尔果斯市增值税收入同比增收19,405
万元，增长14.59%。 企业所得税完成59,899万元，同比减收5,874万元，下降8.93%，占税收收入的8.71%。主要因素是霍尔果斯市上年同期股权投资类企业一次性税收入库6,371万元。 个人所得税完成64,276万元，同比增收6,074万元，增长10.44%，占税收收入的9.35%。工资薪金、个体户生产所得、劳务报酬、财产转让等4个项目是个人所得税增收的主要因素。 城市维护建设税完成45,927万元，同比增加4,490万元，增长10.84%，主税种的快速增长带动了城建税的稳步增长。 契税完成26,2124万元，同比减少13,537万元，下降32.39%，主要是州直房地产开发投资和销售面积双双负增长，分别下降10.3%、34.7%，房地产交易量出现下滑，直接影响了契税增长。 土地相关税收总体呈现下滑趋势，2018年，土地相关的城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税3个税种的收入总和为66134万元，3个税种占税收收入比重为9.62%，同比减少22008万元，下降24.97%。主要是州直地产开发投资增长乏力， 受市场环境、有效需求、银行贷款困难等因素的影响，部分房地产续建项目暂缓施工或停工，交易量下降，导致税收减收明显。 非税收入完成201,868万元，同比增加22,370万元，增长 2018年州直税收收入分税种完成情况表 2018年州直非税收入完成情况表 单位:万元、%
部门决算分析报告撰写提纲 （财政参考使用） 一、本地区经济社会发展情况分析 （一）经济发展情况 概述本地区当年主要经济指标完成情况及主要特点。 （二）财政收支运行情况 概述本地区当年财政收支完成情况及主要特点。 二、本地区部门收入、支出及结转结余分析 （一）部门收入、支出及结转结余情况 分析本地区全年部门收入、支出和结转结余规模，与上年决算对比情况，包括增减绝对值和幅度。 1．收入、支出和结转结余分资金来源、资金性质分析：可计算不同来源、性质收入、支出和结转结余占总额的比重，并进行上下年变动分析（可用饼图或柱图）。 2．收入、支出和结转结余分预算管理级次分析。比较不同预算管理级次间规模的差距（可用饼图）。 3．收入、支出和结转结余分功能科目及经济分类分析。 4．本地区“三公”经费、会议费、培训费等重点经济分类支出分析，进行上下年对比，人均支出情况分析等。 （二）部门收入、支出预决算对比情况 在介绍本地区全年部门预算安排情况的基础上，进行预、决算差异对比分析（可做柱图）。 （三）部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题 （四）针对执行中存在的特点和问题提出对策建议 三、本地区部门资产负债情况分析 （一）资产负债基本情况 1．本地区资产负债结构分析：可分单位性质、预算管
理级次、资产负债具体构成等进行分析（可列表），计算相关数据占总额的比重（可制作饼图）。 2．本地区资产负债变动分析：（可制作折线图）。 （二）资产负债特点及存在问题 （三）相关对策建议 四、本地区机构人员情况分析 （一）机构情况 分机构性质、分预算管理级次介绍基本情况，可进行连续年度对比，用折线图反映变动情况。 1．本地区独立核算机构情况 2．本地区独立编制机构情况：可与本地区编制管理部门相关数据进行对比分析 （二）人员情况 1．本地区实有人数情况：可分人员性质（在职、离退休）、分预算管理级次、分单位性质、分经费供给方式等进行分析，可计算相关人数占总人数的比重，并进行连续年度分析（可制作饼图、折线图）。 2．本地区一般公共预算财政拨款（补助）开支人员情况：可分人员性质、分预算管理级次、分单位性质等进行分析，并与编制管理部门相关数据进行对比分析。 （三）本地区机构人员特点及存在问题 （四）相关对策建议 五、本地区部门决算管理工作 （一）本地区当年部门决算工作情况总结 介绍本地区本年度部门决算组织、编审、批复、核查、公开、分析评价、数据利用等工作开展情况，突出创新举措。 （二）本地区部门决算工作下一步计划 （三）对部门决算管理、软件及报表体系的意见和建议