风险控制矩阵-财务

内控与合规风险管理标准-全面预算管理1概述全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。

全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能，整合和优化配置企业资源，提升企业运行效率，成为促进实现企业发展战略的重要抓手。

本流程将全面预算管理分为目标测算，预算编制与审核，预算执行、监测与分析，预算考核四个子流程。

2基本控制目标1. 经营目标为了更好的预测和监控本行财务支出，为企业经营发展提供有力保障。

2. 合规目标为了实现外部监管对全面预算的各项规定，降低违规风险。

3外部监管文件《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》《金融企业财务规则》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》4业务风险提示N/A子流程目标编号控制目标风险编号风险描述控制编号控制措施控制属性适用层级责任部门主责岗位适用产品内部规章编号名称预防检查手工系统发生频率01目标测算T01确保本行的预算目标制定和分解、预算目标测算符合全行发展战略目标和战略重点R01预算目标不符合全行发展目标、战略重点C01全行总体财务预算的编制基础为银行发展目标、战略重点、业务规划、历史因素以及综合管理因素等。

预防手工不定期总行计划财务部财务预算编制岗/N/A《股份有限公司财务管理办法》、《股份有限公司会计政策及财务核算管理办法》R02预算目标测算不合理C02总行预算归口管理部门根据全行年度经营计划完成全行预算目标测算并按规定程序上报有权审批人审议。

预防手工每年总行计划财务部/财务管理委员会/董事会董事会N/A《股份有限公司财务管理办法》、《股份有限公司会计政策及财务核算管理办法》R03预算目标分解不合理C03测算目标分解以全行年度预算为基础，在确保实现全行经营目标的前提下，根据总、分行业务条线部门制定的年度业务规划、发展目标以及客户和产品情况等因素确定条线财务预算目标。

风险控制矩阵风险控制矩阵是一种常用的工具，用于帮助组织识别、评估和管理风险。

通过将风险的概率和影响程度进行量化，并将其绘制在矩阵中，可以帮助组织确定应对风险的优先级和策略。

本文将介绍风险控制矩阵的概念、作用以及如何使用它来进行风险管理。

一、风险控制矩阵的概述1.1 风险控制矩阵的定义风险控制矩阵是一种二维矩阵，用于将风险的概率和影响程度进行可视化表示。

它通常由一个横轴表示风险的概率，一个纵轴表示风险的影响程度。

1.2 风险控制矩阵的作用风险控制矩阵可以帮助组织识别和评估风险，并确定应对风险的优先级。

通过将风险绘制在矩阵中，可以清晰地了解哪些风险是高概率和高影响的，从而制定相应的风险管理策略。

1.3 风险控制矩阵的优势风险控制矩阵的优势在于其简单直观的可视化效果。

它可以帮助管理层和团队成员快速了解风险的优先级，从而更好地分配资源和制定决策。

二、使用风险控制矩阵的步骤2.1 确定风险的概率在使用风险控制矩阵之前，首先需要对风险的概率进行评估。

可以通过历史数据、专家意见或其他相关信息来估计风险的概率。

2.2 确定风险的影响程度确定风险的影响程度是评估风险的另一个关键步骤。

影响程度可以包括财务影响、时间延误、声誉损失等方面。

2.3 绘制风险控制矩阵绘制风险控制矩阵是将风险的概率和影响程度进行可视化的关键步骤。

可以根据实际情况确定横轴和纵轴的刻度，并将风险绘制在相应的位置上。

三、风险控制矩阵的应用3.1 确定风险的优先级通过风险控制矩阵，可以清晰地了解哪些风险是高概率和高影响的，从而确定风险的优先级。

这有助于组织更好地分配资源和制定风险管理策略。

3.2 制定风险管理策略根据风险的优先级，可以制定相应的风险管理策略。

对于高概率和高影响的风险，可以采取更积极的控制措施，如风险转移、风险规避等。

3.3 监控风险的变化风险控制矩阵还可以用于监控风险的变化。

通过定期更新矩阵，可以及时发现风险的变化趋势，并采取相应的措施进行调整和管理。

财务风险矩阵的应用财务风险矩阵的应用财务风险矩阵是一种用来分析和评估财务风险的工具，它能够通过将不同的风险事件和其潜在影响程度以矩阵的形式进行呈现。

以下是财务风险矩阵的一些应用。

1. 财务风险评估财务风险矩阵可以用来评估企业面临的不同财务风险。

将各种风险事件按照其概率和影响程度分别标记在矩阵的不同区域，可以帮助企业了解和衡量不同风险事件对企业财务状况的可能影响，有助于企业做出相应的决策和规划。

2. 风险管理计划财务风险矩阵可以作为制定风险管理计划的依据。

通过对已知的财务风险进行评估，可以确定哪些风险是最重要的和最可能发生的，进而制定相应的风险管理策略和措施。

财务风险矩阵可以帮助企业有针对性地进行风险管理，以最小化财务风险对企业的影响。

3. 决策支持工具财务风险矩阵可以用作决策支持工具，帮助企业在不同的决策方案中选择最优解。

通过将各种决策方案的可能影响按照其概率和影响程度标记在矩阵上，可以帮助企业比较不同决策方案面临的财务风险，并选择最佳的方案，以最大化企业的利益。

4. 业绩评估和报告财务风险矩阵可以用于评估企业的财务绩效，并生成相应的报告。

通过定期更新财务风险矩阵，可以对企业的财务状况和风险暴露进行跟踪和监测，及时发现和解决潜在的财务风险。

同时，基于财务风险矩阵的报告还可以为企业的投资者和利益相关者提供清晰的财务信息，增强企业的透明度和可信度。

5. 资产配置和投资决策财务风险矩阵可以用于资产配置和投资决策。

通过将不同资产或投资项目的风险和预期收益按照其概率和影响程度标记在矩阵上，可以帮助投资者评估不同投资选择面临的财务风险和机会，从而做出合理的资产配置和投资决策。

6. 风险沟通和共识建立财务风险矩阵可以作为风险沟通和共识建立的工具。

通过将财务风险以可视化的方式展现在矩阵上，可以帮助不同利益相关者对企业面临的不同风险事件有更直观的认识和理解。

同时，财务风险矩阵还可以促使不同利益相关者之间就财务风险的认知和处理达成共识，为企业的决策和规划提供更广泛的参考。

风险控制矩阵风险控制矩阵是一种常用的风险管理工具，用于识别、评估和管理组织面临的各种风险。

本文将详细介绍风险控制矩阵的标准格式以及如何使用它来进行风险管理。

一、风险控制矩阵的标准格式风险控制矩阵通常采用2x2矩阵的形式，横轴表示风险的可能性，纵轴表示风险的影响程度。

矩阵中的四个象限分别代表不同的风险级别和相应的控制措施。

下面是一个标准的风险控制矩阵示例：| 高影响，高可能性 | 高影响，低可能性 ||----------------|----------------|| 低影响，高可能性 | 低影响，低可能性 |二、使用风险控制矩阵进行风险管理的步骤1. 风险识别：首先，需要对组织内部和外部可能存在的风险进行全面的识别。

这些风险可以包括战略风险、操作风险、市场风险等。

2. 风险评估：对于已经识别的风险，需要进行评估，确定其可能性和影响程度。

可能性可以根据历史数据、专家意见等进行估计，影响程度可以根据财务、声誉、法律等方面进行评估。

3. 绘制矩阵：根据评估结果，将各个风险在风险控制矩阵中进行标注。

根据可能性和影响程度的高低，将风险分布在相应的象限内。

4. 制定控制措施：根据风险控制矩阵的结果，制定相应的控制措施。

对于高影响、高可能性的风险，应采取积极的风险应对策略，例如制定紧急预案、加强监控等。

对于低影响、低可能性的风险，可以采取较为轻松的控制措施。

5. 监测和更新：风险控制矩阵是一个动态的工具，需要定期监测和更新。

随着时间的推移，风险的可能性和影响程度可能会发生变化，因此需要对矩阵进行调整和更新。

三、案例分析为了更好地理解风险控制矩阵的应用，我们以一个创造业公司为例进行分析。

1. 风险识别：创造业公司可能面临的风险包括原材料价格波动、供应链中断、产品质量问题等。

2. 风险评估：通过分析市场数据和内部运营情况，公司确定了各个风险的可能性和影响程度。

例如，原材料价格波动的可能性为中等，影响程度为高。

风险控制矩阵风险控制矩阵是一种用于识别、评估和管理风险的工具。

它通过将潜在风险按照其可能性和影响程度进行分类，以便确定哪些风险需要优先处理，并采取相应的控制措施来降低风险对组织目标的影响。

风险控制矩阵通常由一个二维表格组成，横轴代表风险的可能性，纵轴代表风险的影响程度。

每个单元格中的数字或颜色表示相应风险级别。

通常使用数字或颜色编码来表示风险级别，例如1到5或绿色到红色等。

风险的可能性可以根据历史数据、专家意见和统计分析等方法进行评估。

常见的可能性评估方法包括定性评估（如低、中、高）和定量评估（如百分比或概率）。

风险的影响程度可以根据对组织目标的影响程度进行评估，例如财务损失、声誉损害、法律责任等。

风险控制矩阵的目的是帮助组织确定哪些风险需要优先处理。

通常，风险控制矩阵将风险分为四个类别：低风险、中低风险、中高风险和高风险。

低风险通常指可能性和影响程度都较低的风险，可以接受或通过常规管理措施进行控制。

高风险通常指可能性和影响程度都较高的风险，需要采取紧急和有效的控制措施来减少其对组织目标的影响。

风险控制矩阵的应用可以帮助组织制定风险管理策略和计划，明确风险的优先级和处理方式。

通过将风险按照其可能性和影响程度进行分类，组织可以更好地分配资源和采取相应的控制措施，以降低风险对组织目标的影响。

举例来说，假设一个公司正在评估其IT系统的风险。

他们可以使用风险控制矩阵来识别和评估各种潜在的IT风险，如数据泄露、网络攻击、硬件故障等。

通过对每个风险的可能性和影响程度进行评估，他们可以将这些风险分类为低、中低、中高和高风险，并确定哪些风险需要优先处理。

例如，数据泄露可能性较低，但影响程度较高，可能导致公司的客户信息泄露和声誉损害。

因此，这个风险被归类为中高风险，需要采取相应的控制措施，如加强数据安全措施、定期进行安全审计等。

而硬件故障可能性较高，但影响程度较低，可以通过备份数据、定期维护等常规措施进行控制，被归类为中低风险。

风险控制矩阵风险控制矩阵是一种常用的工具，用于识别、评估和管理项目或组织中的风险。

它通过将风险的概率和影响度量进行矩阵化，帮助决策者更好地理解和处理风险。

风险控制矩阵通常由一个二维矩阵组成，横轴表示风险的概率，纵轴表示风险的影响。

每个单元格中都标注了相应的风险级别，用颜色或数字表示。

一般来说，风险级别分为低、中、高三个等级，不同的组织可以根据实际情况进行调整。

在使用风险控制矩阵时，首先需要识别潜在的风险事件，并对其进行分类。

常见的风险分类包括技术风险、财务风险、法律风险等。

然后，对每个风险事件进行概率和影响的评估，将其映射到相应的单元格中。

评估风险概率时，可以考虑历史数据、专家判断和统计模型等方法。

评估风险影响时，可以考虑项目进度、成本、质量、安全等方面的影响。

一旦完成风险评估，就可以根据风险级别采取相应的控制措施。

对于低风险事件，可以采取监控和观察的方式进行控制；对于中风险事件，可以制定相应的应对计划，并进行定期检查和评估；对于高风险事件，需要采取紧急措施，并及时报告上级领导。

除了风险控制，风险控制矩阵还可以帮助决策者进行风险优先级排序。

通过比较不同风险事件的概率和影响，可以确定哪些风险需要更加重视和关注。

这样可以帮助决策者合理分配资源，优先处理高风险事件，从而降低潜在的损失和风险。

总之，风险控制矩阵是一种简单而有效的工具，可以帮助项目经理和决策者更好地理解和处理风险。

通过识别、评估和管理风险，可以提高项目或组织的成功率，降低潜在的风险和损失。

在实际应用中，可以根据具体情况进行调整和优化，以更好地适应不同的项目和组织需求。

风险控制矩阵模板本模板旨在为企业或组织提供一个全面的风险控制框架，以便有效地识别、评估和管理各类风险。

以下是一个包含21个关键要素的风险控制矩阵模板：1. 风险识别：识别可能对组织战略、财务、运营和合规目标产生负面影响的事项。

2. 风险评估：评估已识别的风险，包括风险发生的概率、影响程度以及可能导致的潜在损失。

3. 风险应对计划：制定针对已评估的风险的应对措施，包括规避、转移、减轻或接受风险。

4. 风险监控：持续监控已实施的风险应对措施，确保其有效性和适应性。

5. 风险报告：向管理层和相关利益方提供有关风险状况和控制的报告，以确保透明度和沟通。

6. 风险评估与改进：定期对风险控制过程进行评估，并根据实际情况进行调整和改进。

7. 风险管理制度：制定明确的风险管理政策和程序，确保风险管理活动的规范化和标准化。

8. 风险管理培训：为员工提供风险管理培训，提高其对风险的意识和应对能力。

9. 风险管理文化：培养组织文化中的风险管理意识，确保各级员工都能积极参与风险管理活动。

10. 风险管理框架：建立一个全面的风险管理框架，明确各部门的职责和协作方式。

11. 风险管理流程：制定清晰的风险管理流程，包括风险识别、评估、应对到监控和报告的整个过程。

12. 风险管理指标：设定用于衡量风险状况的关键绩效指标（KPI），以便评估风险管理的效果。

13. 风险管理报告：定期生成风险管理报告，以展示风险状况、应对措施和绩效指标的最新数据。

14. 风险管理策略：制定针对不同风险的应对策略，包括预防性、减轻、转移和应对策略。

15. 风险管理团队：建立一个专门的风险管理团队，负责组织的风险管理活动。

16. 风险数据库：建立一个集中式风险数据库，以便存储和管理组织的风险信息。

17. 风险分类与定义：对识别的风险进行分类，并为每个类别提供明确的风险定义和属性。

18. 风险管理手册：编制一份详细的风险管理手册，包括风险管理流程、政策和最佳实践的指南。

风险控制矩阵风险控制矩阵是一种常用的风险管理工具，用于识别、评估和控制项目或者组织面临的各种风险。

它通过将风险的概率和影响度量化，并将其可视化在一个矩阵中，匡助决策者更好地理解和管理风险。

风险控制矩阵通常由一个二维表格组成，其中横轴表示风险的概率，纵轴表示风险的影响。

概率和影响可以用数字或者描述性的词语表示，如低、中、高等。

在表格的交叉点处，可以使用颜色或者符号来表示风险的级别，以便更直观地识别高风险区域。

为了编制风险控制矩阵，首先需要对项目或者组织可能面临的风险进行全面的调研和分析。

这包括对内外部环境的评估，以及对各个方面的风险进行识别和分类。

常见的风险类别包括市场风险、技术风险、操作风险、财务风险等。

在识别和分类风险之后，需要对每一个风险的概率和影响进行评估。

概率评估可以基于历史数据、专家意见或者模型预测等方法进行。

影响评估可以考虑到项目或者组织的目标、资源投入、声誉等因素。

评估完成后，可以将风险按照其概率和影响的大小放置在风险控制矩阵中的相应位置。

通常，矩阵的左上角表示高概率高影响的风险，右下角表示低概率低影响的风险。

高风险区域需要特殊关注和采取相应的控制措施，以降低风险的发生概率或者减轻其影响。

除了识别和评估风险，风险控制矩阵还可以用于制定风险应对策略。

根据风险的位置，可以制定相应的控制策略，如避免、减轻、转移或者接受风险。

这些策略可以进一步细化为具体的控制措施，以确保风险得到有效管理和控制。

在实施风险控制措施之后，需要对其效果进行监测和评估。

这可以通过定期审查风险控制矩阵，跟踪风险的变化和控制措施的执行情况来实现。

如果发现风险的概率或者影响发生了变化，需要及时调整控制措施，以保持风险管理的有效性。

总之，风险控制矩阵是一种重要的风险管理工具，可以匡助项目或者组织更好地识别、评估和控制风险。

通过对风险的量化和可视化，决策者可以更准确地理解风险，并制定相应的控制策略和措施。

同时，风险控制矩阵也需要与实际情况相结合，不断进行更新和优化，以确保风险管理的有效性和可持续性。

风险控制矩阵风险控制矩阵是一种用于识别、评估和管理风险的工具，它可以匡助组织有效地管理风险，确保项目或者业务的顺利进行。

本文将详细介绍风险控制矩阵的标准格式，包括各个部份的内容和数据。

1. 风险控制矩阵的概述风险控制矩阵是一个二维矩阵，用于将风险按照其可能性和影响程度进行分类和评估。

可能性和影响程度通常用数字或者描述性词语来表示。

风险控制矩阵可以匡助组织识别和优先处理高风险的活动或者事件，以减少潜在的损失或者影响。

2. 风险分类风险通常可以分为技术风险、市场风险、财务风险、法律风险等不同类型。

在风险控制矩阵中，可以根据具体的项目或者业务需求，自定义风险分类。

下面是一个示例风险分类：- 技术风险- 市场风险- 财务风险- 法律风险3. 风险可能性和影响程度的评估风险可能性是指风险事件发生的概率，通常用数字或者描述性词语来表示，例如高、中、低。

影响程度是指风险事件发生后对项目或者业务造成的影响程度，也可以用数字或者描述性词语来表示。

下面是一个示例评估标准：- 风险可能性：高、中、低- 影响程度：高、中、低4. 风险等级的确定根据风险可能性和影响程度的评估结果，可以确定每一个风险的等级。

风险等级可以用颜色或者数字来表示，例如红色、黄色、绿色，或者1、2、3。

下面是一个示例风险等级：- 高风险：红色或者3- 中风险：黄色或者2- 低风险：绿色或者15. 风险控制措施对于每一个风险等级，需要制定相应的风险控制措施，以减少风险的可能性或者影响程度。

风险控制措施可以包括但不限于以下内容：- 风险避免：采取措施以避免风险事件的发生，例如住手某项活动或者业务。

- 风险转移：将风险转移给其他方，例如购买保险或者签订合同。

- 风险减轻：采取措施减少风险事件发生的可能性或者影响程度，例如加强监控、培训员工或者改进流程。

- 风险接受：接受风险事件发生后的可能损失或者影响，通常适合于低风险或者成本过高的风险。

6. 风险监控和更新风险控制矩阵需要进行定期监控和更新，以反映项目或者业务中新浮现的风险或者变化的风险情况。

风险控制矩阵46收支风险因素描述控制目标控制编号控制活动描述相关的表单/报告法制方支出范围及标准不符合相关政策与制度的要求各项支出未经适当的审批程序,各项支出的费用报销计算不准确各项支出的申请不合理或不需要,可能导致舞弊发生。

支出事项合规，并经过适当审批。

公务卡报销及审批流程《定边县预算单位公务卡管理暂行办法》对公务卡的使用做出了规定。

公务卡支出范围：办公费、印刷费、水电暖、差旅费、会议费、交通费等。

公务卡的使用须遵守经费支出审批程序的相关规定。

持卡人或被委托报销人公务卡、附公务卡刷卡消费交易凭证（POS机小票）和发票，按财务报销程序进行报销。

持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，在银行到账曰前，到财务室办理报销手续。

因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，以及由此带来对个人资信的影响，由持卡人承担。

公务卡持卡人在发生公务支出前，须征得所用经费部门负责人同意后，才能进行公务支出。

原使用现金结算的公用经费支出，具备刷卡条件的，要先用公务卡刷卡支付。

小额商品服务购买支出，具备刷卡条件的，先用公务卡刷卡支付，要取得刷卡凭证（POS机小票）和发票等财务报销凭证。

持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。

消费交易凭证；还款明细和还款汇总表；授权支付指令还款汇总表；会计凭证二级三级公务卡报销及审批流程47。

内控与合规风险管理标准-资金清算
1概述
资金清算指会计部清算中心通过开户行和相关清算系统办理的资金收付、资金业务后台处理、总分行清算对账及银行卡（存折）异地资金清算错账处理的过程。

2基本控制目标
1. 合规目标：
我行资金业务管理符合外部监管和内部法规管理的要求。

2. 资产安全目标：
确保清算账户资金安全。

3. 经营目标：
提升银行资金业务后台处理和清算方面的运营风险防范能力和提高运营的效率。

3外部监管文件
《商业银行内部控制指引》
《企业内部控制基本规范》
《企业内部控制应用指引》
4业务风险提示
1.部门间单据传递不合规，造成单据丢失，业务处理不及时、资金划付延误。

2.机构/部门/系统间对账不及时，或对账岗位与记账岗位未能有效分离，造成无法及时发现过渡类、清
算类等账户资金被挪用或挤占。

3.SWIFT报文非标准格式，或重复发送付款报文，或往黑名单国家发送付款报文，造成我行或客户资金损
失。

4.审核人员未能及时发现系统间数据传递遗漏、重复或错误，造成后台清算金额与前台交易金额不匹配。