财务审核审批制度54892

财务审核审批制度财务审核审批制度1. 概述财务审核审批制度是指公司内部对财务相关事项进行审核和审批的制度。

通过建立和执行财务审核审批制度，可以确保财务活动的合规性、准确性和有效性，减少潜在风险和错误发生的可能性，保护公司的财务利益。

本文档旨在说明公司财务审核审批制度的内容、流程和要求，以指导公司各部门在财务审核审批过程中的行为准则。

2. 审核和审批权限的分配为了确保财务审核审批制度的有效执行，公司需明确各级别员工的审核和审批权限，以及对应权限的操作限制。

具体权限分配如下：- 部门主管：负责部门内部相关财务事项的审核和审批。

- 财务主管：负责公司整体财务事项的审核和审批。

- 高级管理层：负责特殊和重大财务事项的审核和审批。

公司应根据职位和责任的不同，制定相应的权限分层，并明确各级别员工在财务审核审批中的权限和职责。

3. 财务审核和审批流程3.1 提交审核和审批申请财务审核和审批流程的开始是由员工提交审核和审批申请。

员工应填写指定的申请表格，并提供所需的相关财务文件和凭证。

申请表格应包括以下必要信息：- 申请人姓名和部门。

- 申请事项的具体描述。

- 相关财务文件和凭证的附件。

3.2 部门主管审核和审批部门主管在收到申请后，负责审核申请表格和相关财务文件和凭证的完整性和准确性。

如果发现问题或者需要更多信息，部门主管可以要求申请人提供补充或者修改。

如果一切正常，部门主管将进行审核并做出决策。

3.3 财务主管审核和审批经过部门主管审核和审批的申请，将提交给财务主管进行最终的审核和审批。

财务主管将对申请进行全面评估，并进行必要的财务分析和风险评估。

在审核过程中，财务主管必须确保申请的合规性、准确性和合理性。

审核完成后，财务主管将做出最终的决策并签署相应文件。

3.4 高级管理层审核和审批对于特殊和重大财务事项，需要高级管理层的审核和审批。

高级管理层将对财务主管的决策进行再次评估，并针对公司战略和风险进行综合考虑。

公司企业财务审核审批制度财务管理制度一、制度背景及目的在公司企业的经营活动中，财务审核审批制度是一个非常重要的管理工具。

通过建立科学、规范的财务审核审批制度，可以有效控制公司财务的风险，并确保财务运作的合规性。

本制度目的在于制定公司财务审核审批的程序和要求，确保财务审批工作的高效性和准确性。

二、制度适用范围本制度适用于公司所有的财务审核审批工作。

三、制度内容1.财务审核审批的程序1.1.申请：申请人应填写《财务审核审批申请表》，并提交相关的财务资料和支持文件。

1.3.审批：财务主管应根据审核结果，决定是否审批。

审批结果应记录在《财务审核审批记录表》中。

2.财务审核审批的要求2.1.简化流程：对于一些金额较小、风险较低的申请，可简化审核审批程序，提高工作效率。

2.2.严格控制：对于重要的财务申请，应严格审核审批，确保财务决策的准确性和合规性。

2.3.审批透明：财务审核审批结果应及时向申请人和有关部门通报，确保审批结果的透明和公正。

2.4.妥善保管：审核审批的相关文件和记录应妥善保管，确保财务审批过程的可追溯性。

四、员工职责1.申请人应诚实填写《财务审核审批申请表》，并按要求提交相关的财务资料和支持文件。

2.财务审核部门应按照程序对申请进行审核，并及时向申请人通报审核结果。

3.财务主管应根据审核结果，决定是否审批，并记录在《财务审核审批记录表》中。

五、制度的执行和监督1.财务审核部门应严格执行审核审批程序，做到公正、严谨，确保审核审批的准确性。

2.公司领导应加强对财务审核审批工作的监督，确保制度的执行情况。

3.财务审核审批工作的结果应定期进行绩效考核，对不符合要求的部门和个人进行纠正和惩处。

六、制度的修订和废止1.制度有需要修订或者废止的，应征得公司领导的同意，并及时通知相关部门。

2.修订或者废止的制度应及时更新并公告于公司内部。

七、附则本制度自起即时生效，自动废止其他不符合本制度的规定。

以上是公司企业财务审核审批制度财务管理制度的主要内容，财务审核审批是确保公司财务运作正常、合规的重要环节，通过建立科学、规范的制度，可以有效提高审核审批的效率和准确性。

公司财务审核审批制度一、制度背景及目的二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工在公司财务审核和审批过程中的操作。

三、制度内容（一）财务审核流程1.财务审核申请：部门负责人将财务审核申请提交给财务部门，内容包括审核原因、审核金额、审核期间等。

2.财务审核准备：财务部门收到财务审核申请后，将进行准备工作，包括查看相关财务记录和凭证、核实申请内容的真实性以及审核范围。

3.财务审核执行：财务部门根据审核准备材料，对审核对象进行审核，并制定审核报告，包括审核结果和建议。

4.财务审核报告：财务部门将审核报告提交给部门负责人，由部门负责人与相关人员讨论并决定是否批准审核结果。

5.财务审核记录：财务部门将审核结果和相关记录归档并备查，以便日后审计和追溯。

（二）财务审批流程1.财务审批申请：部门负责人将财务审批申请提交给财务部门，内容包括审批原因、审批金额、审批期间等。

2.财务审批准备：财务部门收到财务审批申请后，将进行准备工作，包括查看相关财务记录和凭证、核实申请内容的真实性以及审批范围。

3.财务审批执行：财务部门根据审批准备材料，对审批对象进行审批，并制定审批报告，包括审批结果和建议。

4.财务审批报告：财务部门将审批报告提交给部门负责人，由部门负责人与相关人员讨论并决定是否批准审批结果。

5.财务审批记录：财务部门将审批结果和相关记录归档并备查，以便日后审计和追溯。

（三）财务审核审批的原则1.真实性原则：财务审核和审批的过程和结果必须基于财务数据的真实性，不能捏造或篡改财务信息。

2.准确性原则：财务审核和审批的过程和结果必须基于财务数据的准确性，不能出现疏漏或错误。

3.合法性原则：财务审核和审批的过程和结果必须遵守法律法规和公司内部规定，不能违反相关法律和规定。

4.保密性原则：财务审核和审批的过程和结果必须保持机密性，相关人员不得泄露财务信息。

5.独立性原则：财务审核和审批的过程和结果必须独立于审核和审批对象，审核和审批人员不能有利益冲突。

财务审核审批制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务审核审批工作，确保公司资金安全，提高财务工作效率，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构的财务审核审批工作。

第三条财务审核审批工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保资金使用的安全性、合规性和效益性。

第二章组织机构与职责第四条公司设立财务审核审批机构，负责制定和实施财务审核审批制度，对公司财务活动进行审核和审批。

第五条财务审核审批机构设财务总监一名，财务审计部门负责人一名，财务审计人员若干名。

第六条财务总监负责对公司财务活动进行总体监督，审批重大财务事项。

第七条财务审计部门负责对公司财务活动进行日常审核，提出审核意见，按照审批权限进行审批。

第八条财务审计人员负责具体执行财务审核审批工作，对财务活动进行审查，提出审查意见。

第三章财务审核审批流程第九条财务审核审批流程分为：预算编制、预算审批、支出申请、支出审批、付款、报销、审计等环节。

第十条预算编制：各部门根据业务需要，编制年度、季度、月度预算，提交财务部门审核。

第十一条预算审批：财务部门对各部门提交的预算进行审核，提交总经理审批。

第十二条支出申请：各部门根据预算执行情况，提出支出申请，提交财务部门审核。

第十三条支出审批：财务部门对支出申请进行审核，按照审批权限进行审批。

第十四条付款：财务部门根据审批结果，办理付款手续。

第十五条报销：员工根据实际发生的费用，提交报销申请，经过部门负责人审批后，提交财务部门审核。

第十六条审计：财务部门定期对财务活动进行审计，确保财务活动的合规性和效益性。

第四章财务审核审批权限第十七条财务审核审批权限分为：总经理、财务总监、财务审计部门负责人、财务审计人员。

第十八条总经理拥有对公司财务活动的最终审批权。

第十九条财务总监负责审批重大财务事项，包括但不限于：大额资金支出、大额资产购置、重大投资等。

公司财务审核审批制度公司财务审核审批制度1-引言公司财务审核审批制度是为了确保公司财务活动的合法性、规范性和透明性而制定的一套规范和流程。

本制度适用于公司所有财务活动的审核和审批。

2-财务审核的目的和范围2-1 目的确保公司财务活动的合法性、真实性和准确性。

提高公司财务数据的可靠性和可比性。

保证财务决策的科学性和有效性。

2-2 范围本制度适用于公司的以下财务活动的审核和审批：●费用报销和差旅报销。

●采购和付款审批。

●合同签订和付款。

●资本开支和投资。

●借款和贷款。

●其他与公司财务相关的活动。

3-财务审核和审批的程序和流程3-1 提交申请员工需要填写相应的申请表格并附上必要的支持文件，并提交给财务部门。

3-2 财务初步审核财务部门负责初步审核提交的申请，包括核对相关文件的完整性和准确性，并确认申请的合理性。

3-3 财务部门内部审核财务部门根据不同的申请类型，进行内部审核。

包括对申请中涉及的金额、费用、项目等进行核对和比对，并对申请进行合规和合理性的评估。

3-4 部门经理审核部门经理对财务部门初步审核通过的申请进行最终的审核和审批。

部门经理需确认所申请的费用符合公司政策和预算，并评估申请对部门的影响和必要性。

3-5 财务总监审核财务总监对部门经理审核通过的申请进行最终的审核和审批。

财务总监需确认申请的合规性、对公司财务状况的影响和财务决策的合理性。

3-6 总经理或董事会审批对于金额较大或涉及公司战略重大的申请，需经总经理或董事会审批，并进行相应的决策和授权。

3-7 财务登记和支付财务部门将已审核和审批通过的申请进行登记，并进行支付或预留相应款项。

4-相关附件本文档涉及以下附件：●费用报销申请表格。

●采购申请表格。

●合同签订审批表格。

●项目资本开支申请表格。

●借款申请表格。

●其他相关附件。

5-法律名词及注释●合规性：指符合法律法规、公司规章制度和商业道德的要求。

●合理性：指在经济效益、资源利用等方面是合理的。

公司财务审核审批制度一、制度背景财务审核审批制度是公司为了保障财务管理的规范性、准确性和透明度而制定的一项管理制度。

该制度旨在确保公司财务相关事项的审核和审批程序规范、有序，并依法合规地进行处理。

二、制度目的1.维护公司财务管理的规范性：制度的实施旨在确保财务审核和审批工作按照公司制定的规章制度进行，避免违规操作和任意处理财务事项。

2.提高财务管理的准确性：通过规定明确的审核和审批程序，确保财务数据的准确性和真实性，有效防范虚假财务报告和财务舞弊行为。

3.保证财务管理的透明度：制度规定了财务审核和审批的程序和权限，确保相关财务信息对公司内外部的相关人员都具备透明度，使决策者能够做出准确的决策。

三、制度内容1.审核和审批的程序：根据事项的不同性质和金额，分设多级审核和审批程序。

对于较小金额或一般业务性质的事项，可由负责人进行一级审核和审批；对于大额或重大性质的事项，须经过多级审核和审批，并由特定的负责人进行最终的决策。

2.审核和审批的权限：根据相关职务和岗位设定权限，制定权限清单或权限矩阵，明确每个人员在财务审核和审批中的权限范围和层级。

3.财务审核的内容：包括发票、凭证、报销单、合同、付款申请等的审核，核对发票或凭证与报销单的真实性和准确性，确保符合公司财务规章制度和财务政策。

4.财务审批的内容：包括预算审批、合同审批、投资审批、资金调拨等，对涉及公司重大财务事项的审批进行层层把关，确保决策的客观、公正和可靠。

5.财务审核和审批的记录：建立完善的财务审核和审批记录系统，记录审核和审批过程中的相关信息，以备日后查询和审计。

四、制度执行1.培训和沟通：制度实施过程中，对相关人员进行培训，使其了解制度的相关内容和重要性。

并通过会议、内部通知和沟通等方式，定期传达和解读制度的精神。

2.监督和检查：组织专门的监督和检查人员，定期对制度的执行情况进行跟踪和审查，发现问题及时纠正。

3.处理违规行为：对违反财务审核和审批制度的行为，依照公司相关规定进行处理，确保制度的严肃性和权威性。

财务审核审批制度财务审核审批制度一、制度目的本制度的目的是明确财务审核和审批的程序和要求，确保公司财务活动的合规和准确性，保护公司财务利益。

二、适用范围本制度适用于公司所有财务审核和审批活动，包括但不限于资金支出、采购审批、合同审批等。

三、财务审核流程1. 提交申请：申请人向上级主管部门提交财务审核申请，并提供必要的审批材料。

2. 初步审核：上级主管部门对财务审核申请进行初步审核，确保申请的内容、金额等信息的准确性。

3. 财务审批：财务部门对申请的内容进行财务审核，包括验证申请金额的合理性、核对相关支出凭证等。

4. 主管审批：上级主管部门对财务部门的财务审核结果进行审批，确保审核过程的合规性和准确性。

5. 审批结果通知：上级主管部门将审批结果通知申请人，并将结果记录在财务审核系统中。

四、审批权限1. 一般审批权限：一般员工需要向上级主管部门提交财务审核申请，并凭借上级主管部门的审批权限进行审批。

2. 特殊审批权限：某些特殊岗位的员工，经公司授权后可以拥有独立的财务审核和审批权限。

五、财务审核要求1. 凭证核对：财务部门对申请所需的支出凭证进行核对，确保凭证的真实性和准确性。

2. 金额合理性：财务部门需对申请的金额进行合理性评估，确保支出的合理性和经济性。

3. 审批材料：申请人需提供完整的审批材料，包括相关合同、支出明细等。

4. 内部控制：财务部门需遵循公司的内部控制要求，确保财务审核和审批的过程符合公司制度和政策的要求。

5. 信息保密：财务部门需对涉及公司财务信息的审核和审批活动保持高度的保密性。

六、违规处理1. 财务审核违规：若财务部门发现财务审核过程中存在违规行为，应立即报告上级主管部门，并根据公司规定的程序进行处理。

2. 审批权限滥用：若发现员工滥用审批权限，超越权限进行审批活动，上级主管部门应立即撤销其审批权限，并对其进行相应的纪律处分。

七、制度修改和解释1. 本制度由财务部门负责解释和执行。

公司企业财务审核审批制度财务管理制度一、审批制度的目的和适用范围1.1目的：为确保公司企业财务的规范操作，加强财务管理和风险控制，制定本审批制度。

1.2适用范围：本审批制度适用于公司所有财务审核审批事项，包括但不限于合同审批、采购审核、费用报销等。

二、审批权限的划分2.1财务审核权限的划分如下：（1）一般费用：财务经理及以上级别审批；（2）采购和合同：财务总监及以上级别审批；（3）重大投资项目：公司董事会审批。

2.2审批权限的授权审批权限的授权由公司高层领导进行，应当按照职务级别和审批需要进行划分。

三、审批程序3.1提交审批申请申请人应将相关审批文件、证据和事项说明书等资料提交至财务部门，财务部门将组织相关人员对申请进行初步审核。

3.2初审财务部门对申请进行初审，并出具审批意见，说明是否符合公司规定以及涉及的风险和影响。

3.3审批决策根据初审意见，相关领导进行审批决策。

审批决策可以是通过、拒绝或者要求补充材料等。

3.4审批反馈与执行审批结果应及时反馈给申请人，并由财务部门进行记录和归档。

申请人应按照批准的要求进行执行。

四、例外情况处理4.1例外情况的定义例外情况是指因特殊原因无法按规定流程进行审批的情况，例如重要合同的紧急签订等。

4.2处理程序（1）因特殊情况需要例外处理时，申请人应及时向财务部门提出申请，并说明理由和必要性；（2）财务部门将会同相关领导进行讨论和决策，决定是否应当通过例外处理；（3）决定通过例外处理的，应当填写相关例外处理表格，并进行记录和归档。

五、审批结果的监督和评估5.1监督责任财务部门应对审批结果进行监督，确保申请人按照批准的要求进行执行，并定期进行跟踪和检查。

5.2评估机制审批制度的实施效果应定期进行评估，包括审批流程的合理性和监督措施的有效性等，以便及时修订和改进。

六、附则6.1本制度自发布之日起生效，并应告知全体员工以及相关合作伙伴。

6.2对本审批制度的解释权和修订权归公司高层领导。

财务审核审批制度
一、目的
为了规范财务审核审批程序，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于公司所有财务事项的审核审批管理。

三、职责
1. 财务部负责制定财务审核审批制度，并监督执行。

2. 财务部负责财务事项的审核和审批工作。

3. 各部门负责提交财务事项的相关材料，并配合财务部的审核和审批工作。

四、审核审批流程
1. 财务事项申请：各部门根据实际情况，提出财务事项申请，填写财务审批表，并提交相关材料。

2. 财务部审核：财务部收到财务审批表及相关材料后，对申请事项进行审核，并提出审核意见。

3. 财务部审批：财务部根据审核意见，对申请事项进行审批，并签署审批意见。

4. 财务部备案：财务部将审批后的财务审批表及相关材料存档备查。

五、审核审批内容
1. 财务审批表的内容包括但不限于：申请部门、申请日期、事项名称、事项描述、金额、预算、支付方式等。

2. 财务部审核的内容包括但不限于：申请事项的真实性、准确性、完整性、合规性等。

3. 财务部审批的内容包括但不限于：申请事项的合理性、必要性、预算控制等。

六、监督检查
1. 财务部应对财务事项的审核审批程序进行监督检查，确保各项审批手续齐全、合规。

2. 对于违反审核审批程序的事项，财务部有权拒绝办理，并要求相关部门补办相关手续。

七、附则
本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。

财务审核审批制度财务审核审批制度一、目的和范围1.1 目的本财务审核审批制度的目的是确保公司财务活动的合规性和有效性，并促进财务资源的合理利用。

1.2 范围本制度适用于公司内部所有涉及财务审核审批的活动，包括但不限于财务报销、预算编制、合同签订、投资决策等。

二、定义和职责2.1 审核部门公司设立专门的审核部门(以下简称“审核部门”)，负责对各个财务活动进行审核，确保其符合公司制定的规范和政策。

2.2 审批权限公司根据职位和职责划分不同的审批权限级别，明确各级管理人员的审批权限，并设立相应的预算和控制措施。

2.3 财务主管财务主管负责组织和监督公司各项财务活动的执行，并对财务审核审批制度的实施负最终责任。

2.4 部门经理各部门经理负责本部门的财务活动，包括预算编制、审批和报销等，并按规定将相关财务材料及时提交审核部门。

2.5 部门员工部门员工负责本部门的日常财务管理，包括财务报销、票据录入等，并按规定提交相应的审批申请。

三、财务审核流程3.1 财务报销3.1.1 部门员工提交报销申请及相关票据。

3.1.2 部门经理审核报销申请，并确保申请内容符合财务政策和预算要求。

3.1.3 审核部门审核报销申请的合规性和准确性，并进行核算。

3.1.4 财务主管审批报销申请，并进行最终决策。

3.2 预算编制3.2.1 部门经理负责编制本部门的年度预算，并提交审核部门审批。

3.2.2 审核部门对预算进行审核，确保其合理性和可行性，并进行整体统筹。

3.2.3 财务主管审批预算，并进行最终决策。

3.3 合同签订3.3.1 部门经理与供应商/客户进行合同谈判，达成初步意向。

3.3.2 部门经理将谈判结果提交审核部门进行审核，并提供相应的合同草案等文件。

3.3.3 审核部门对合同进行法务和财务审核，并提出意见和建议。

3.3.4 财务主管审批合同签订，并进行最终决策。

3.4 投资决策3.4.1 部门经理提交投资申请，包括投资计划、预期收益等。

财务审核审批规章制度财务审核审批规章制度是企业进行日常管理管控的重要规章制度，为使权限分明、职责清晰、相关流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下规章制度。

第一章总则第一条为明确相关相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理管控相关流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本规章制度。

第二条报销相关人员必须履行以下基本报销程序：1、费用开支的基本报销程序：经办人本相关项目联系相关公司正式正式生效方法、复核人证明或部门机构相关相关项目人确认、财务审核、总经理审批。

2、实物开支的基本报销程序：经办人本相关项目联系相关公司正式正式生效方法、本合同支付资金服务人本合同支付资金服务（需要质检相关人员检验的应有相应的质检手续）、部门机构相关相关项目人确认、财务审核、总经理审批。

3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人本相关项目联系相关公司正式正式生效方法、复核人证明或部门机构相关相关项目人确认、总经理审批、财务复核。

4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。

第三条审核审批基本内容1、经办人：核对相关项目、单价、金额是否正确，是否与合同协议相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门机构经理确认本相关项目联系相关公司正式正式生效方法（或仓库本合同支付资金服务或证明人本相关项目联系相关公司正式正式生效方法）。

2、部门机构确认（或本合同支付资金服务人或证明人）：确认相关项目是否属实，单价是否合理，是否有本合同支付资金服务人确认本相关项目联系相关公司正式正式生效方法（本合同支付资金服务人或证明人直接在票据的背面确认本相关项目联系相关公司正式正式生效方法）。

3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同协议执行，相关相关人员是否已确认本相关项目联系相关公司正式正式生效方法，核对相关项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。

财务审核审批制度财务审核审批制度1. 引言2. 目的财务审核审批制度的目的在于：- 确保财务操作符合相关法律法规；- 防止财务风险的发生；- 加强财务控制和监督；- 提高财务业务处理的效率；- 保护企业财务信息的安全性和保密性。

3. 财务审核审批原则财务审核审批制度遵循以下原则：- 合法性原则：财务审核审批必须符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求；- 独立性原则：财务审核审批人员必须独立公正，不受其他部门或个人的影响；- 审计性原则：财务审核应具备审计特点，注重事实真实性和依据的合理性；- 风险控制原则：财务审核审批应当注重风险控制，减少潜在风险的发生；- 审核审批分离原则：审核人员和审批人员需要分开，相互独立，确保审核的独立性和客观性；4. 财务审核审批流程本制度规定了财务审核审批的基本流程，具体如下：4.1 收集和整理财务信息财务审核前，财务部门需要收集和整理相关的财务信息，包括财务报表、凭证、单据等。

4.2 审核财务信息审核人员根据公司规定的审核标准和程序，对财务信息进行审核，包括核对凭证、单据的真实性和准确性，验证财务数据的合法性。

4.3 编制审核报告审核人员根据审核结果，编制财务审核报告，明确审核过程和结果，提出审核意见和建议。

4.4 提交审批审核报告提交给审批人员进行审批，审批人员根据审核报告的内容，提出审批意见，并决定是否批准。

4.5 审批执行审批通过后，相关部门执行审批决定，进行后续的财务处理和操作。

5. 责任与权限在财务审核审批流程中，各个岗位的责任和权限如下：- 财务部门负责收集和整理财务信息，并进行初步审查；- 审核人员负责对财务信息进行详细审核；- 审批人员负责对审核报告进行审批，并做出审批决定；- 相关部门负责执行审批决定，并记录相应的财务操作。

6. 监督与反馈为了确保财务审核审批制度的有效实施，需要建立监督与反馈机制：- 内部监督：公司内设部门负责对财务审核审批过程进行监督，确保制度的严格执行；- 外部监督：公司接受外部审计机构的财务审计，对财务审核审批制度进行外部监督；- 反馈与改进：每年定期评估财务审核审批制度的实施情况，收集相关意见和建议，及时进行改进。

财务审核审批制度1.引言1．1 目的本文档的目的是制定财务审核审批制度,确保公司财务活动的合规性和规范性。

1.2 背景财务审核审批制度是公司财务管理的重要组成部分。

它规定了财务审核审批的程序和标准,旨在保护公司的财务利益,预防和控制风险。

2.审核审批职责2．1 财务审核职责2.1.1 财务审核部门负责对公司各项财务活动进行审核,包括但不限于财务报表、合同、付款申请等。

2．1.2 财务审核部门应对审核结果进行记录和归档,并向相关部门提供审核结果反馈。

2．2 审批职责2.2．１部门负责人应审批本部门相关的财务活动,例如预算、采购申请等。

2.2．2 财务总监应审批公司整体的财务活动,例如大额资金支出、重要财务决策等。

3．审核程序３.1 审核流程3.1．1 提交审核申请:申请人向财务审核部门提交审核申请，并提供相关支持文件。

３．１．2 审核评估：财务审核部门对申请进行评估,确保申请的合规性和准确性。

如有必要，财务审核部门可以向申请人要求补充相关材料。

3.１.3 审核决策：财务审核部门向审批人员提供审核结果和建议。

审批人员根据审核结果和公司政策进行决策。

３.1.4 审核记录:审核过程中产生的相关文件和记录应妥善保存和归档,以备查阅和审计。

4.审批标准4.1 合规性标准4.1.１财务活动必须符合公司的财务政策、法规和法律要求。

4．1.2 财务活动必须符合内部控制要求，确保公司资产的安全性和完整性。

4．2 准确性标准4．2．1 财务数据和信息必须准确无误,不得存在虚假、误导、遗漏等情况。

4．２.2 财务决策必须基于准确的财务信息和数据,以确保决策的可靠性和有效性。

５.文档附件本文档涉及以下附件：附件2：审核记录表格6.法律名词及注释6.１内部控制内部控制是指企业为实现经济效益、合规性和资产保护等目标，设计和实施的一系列组织、政策和程序。

6.２财务政策财务政策是指公司为实现财务目标,规范财务活动的一系列规则和指导方针。

财务审核审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度,为使权限分明、职责清晰、流程优化,遵循内部控制相关原则,切合公司实际情况,特制定以下制度;第一章总则第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责,保障日常管理流程顺畅,促使高效地控制费用、降低成本,同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费,特制定本制度;第二条报销人员必须履行以下基本报销程序：1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批;2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收需要质检人员检验的应有相应的质检手续、部门负责人确认、财务审核、总经理审批;3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核;4、总经理的费用由副总经理审批,没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核;第三条审核审批基本内容1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确,是否与合同相吻合,是否有事先申请报告,发票是否规范,用途是否清晰,是否有部门经理确认签字或仓库验收或证明人签字;2、部门确认或验收人或证明人：确认项目是否属实,单价是否合理,是否有验收人确认签字验收人或证明人直接在票据的背面确认签字;3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销,采购价格是否合理,是否按合同执行,相关人员是否已确认签字,核对项目、单价、金额是否正确,是否有事先申请报告,发票是否规范,票据是否完整,用途是否清晰或在背面写清楚;4、总经理审批：审批项目是否属实,价格是否合理,相关人员是否已确认签字;第四条出纳在付款时,必须对原始单据的金额再次全面核对,确保付款金额与原始单据金额相符;同时,出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批,才能付款;第五条报销基本要求1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理;2、各级领导接到下属的各项开支请示报告,原则上必须以书面形式在3日内给予回复;3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件;4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销;5、报销单据应当使用碳黑墨水书写,不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦,内容和项目必须齐全;6、除财务经理审核和总经理审批外,其他人员的签字全部在票据的背面书写;7、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”,未能直接在单据内容上看清楚“用途”的,经办人必须在报销单据的背面详细写清楚;第六条费用或实物报销必须实事求是,不得变更费用项目进行报销,不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支,不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销;第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票,特殊情况没有发票的必须各财务部门咨询,经同意后才能报销；同时大额的项目应当签订合同,以合同形式开展业务关系;第八条报销的款项支付,特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付,而应通过银行办理汇款;第二章物资采购第九条采购合同签订权限1、物资采购合同签订权限,合同金额在5万元以下的由采购部经理签订,合同金额在5万元以上的由总经理签订;2、物资采购合同中如有规定预付款条款的,预付款在20%以内的由采购部经理签订；预付款在20%以上的由总经理签订;第十条统一采购1、物资采购原则上由采购部对外统一采购;2、统一采购的物资,由采购部按程序办理采购,在保证质量的条件下,按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合同;采购合同应复印一份送给财务部以备审核;第十一条采购款项支付由采购人员办理付款申请,经采购人员所属部门经理确认,由财务经理审核,报总经理审批后付款;第三章费用项目第十二条薪资：包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金和个人其他所得等;1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请,由人力资源部审核,上报总经理审批后执行;经审批的薪资方案需上报财务负责人备案;2、每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算,由财务部审核, 上报总经理审批按时支付;3、每月销售人员薪资由销售部统一核算,由财务部审核,上报总经理审批后按时支付;第十三条福利费用由人力资源部申请,上报总经理审批后执行；或由当事人提出申请,由部门经理确认,由人力资源部审核,上报总经理审批后执行;福利费用报销,由人力资源部核实确认,由财务部审核,上报总经理审批后按时支付;第十四条水电费、物业费水电、物业由行政部统一管理和经办；每月水电、物业费由行政部门核实确认,由财务部门审核,经总经理审批后付款;第十五条办公费：包括办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、电脑耗材、邮寄费等;1、办公用品按照以上“小额物品采购”办理申请、采购;采购后,需要办理人库和领料手续,同时行政部门要建立台帐,并定期进行分析和控制;2、办公费用由行政部核实确认,由财务部门审核,上报总经理审批后付款;第十六条税金：包括增值税、所得税、车船使用税、印花税、房产税等;1、严格按照政府有关规定按时缴纳税金；经办部门必须全面了解该项税收的政策和制度,并力求合理避税;2、税金缴纳后,由经办部门确认,由财务部门审核,由总经理审批;第十七条小车费：包括保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路费、停车费、油费等;1、小车由行政部门统一管理和调配;小车费用经司机确认后,由车管人员统一报销,报销时由行政部经理确认,由财务部审核,经总经理审批后付款;2、车辆修理预计金额在500元以下的,由行政部经理审批后执行；金额在500元以上的由总经理审批后执行；车辆维修原则统一在公司指定的修理厂维修,并由行政部门联系维修厂统一结算;3、每部小车要制定油料标准,每月报销费用时需附带油料分析；小车油料由行政部统一充值加油卡；长途外出需要在外加油时,必须索取正式发票;4、过路费、停车费由司机在单据的背面详细写清楚,当天经用车人签字确认;5、因个人原因违反交通法规的罚款,一律不予报销;第十八条租车费用：具备条件派车的人员如果要去市区办事而没有派车的可以申请打的;1、市区打的由当事人填写申请,由部门经理和行政部共同确认;2、当事人凭交通发票和申请单报销,由部门经理核实确认,由财务经理审批后付款;第十九条通信费包括固定费、入网费、初装费、专线月租、电子费等;1、按照通信费用报销标准执行；新进人员或岗位调整人员,按照通信费用制度规定能够享受的,由当事人提出申请,由当事人部门经理审核确认,经人力资源部审批后执行;2、通信费报销：于次月10日前由各部门经理审核确认,上报财务经理审批后付款;第二十条差旅费：包括长途短途交通费、市区交通费、住宿费和出差补贴;1、出差人员需事先提出申请,经总经理审批后执行；出差产生的以上费用之外的其他费用,不作为差旅费,而应单独申请报销；差旅费用严格按照“差旅费用”制度审核控制;2、差旅费报销由各部门经理确认,上报财务经理审批后付款；报销时,如果实际报销项目与出差申请单的项目不相吻合,由总经理审批后付款;第二十一条运费一、运费价格标准制定1、销售运费价格标准：由销售部起草,并组织财务部、行政部等相关部门的人员讨论、确定,如果有不同的意见可将意见记录一并上报总经理审批;2、物资采购发生的运费原则上全部由供应商承担,如果短途运输费用需要公司承担的,由采购部制定运费价格标准并上报总经理审批后执行;二、运费款项支付1、采购物资的运输费支付：以仓管员已签名确认收到物资的运费结算单为依据,由采购经办人确认,由财务审核,上报总经理审批后付款;2、销售产品的运输费支付：以客户已签名确认收到货的运费结戛单和验收回单或相关验收证明为依据,经台帐会计确认,由财务审核,上报总经理审批后付款;第二十二条财产保险费1、存货、房屋、设备的保险费由财务部统一办理,并报总经理审批后执行、支付;2、车辆保险费由行政部统一办理,并报总经理审批后执行、支付;第二十三条业务招待费：包括餐费、赠品、礼品等;1、业务招待费原则上要事先申请;在应急的情况下,按以下权限可先发生;而后向总经理汇报;并统一先报总经理审批,再报财务审核后付款;2、每次金额在500元以下的由各部门经理事先发生或审批;3、一般客人中午晚上招待费每人每餐控制在50元以内,重点客人控制在100元以内,超过100元的一律上报董事长审批;4、业务招待费开支由对于招待职务最高的人员作为报销经办人;5、报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称及主要人员餐费招待还应附餐费明细单;6、陪同客人吃饭一般由与客人直接有关的负责人原则上一人陪同,以提高企业良好的应酬节俭形象;第二十四条中介费：包括工商、税务、银行年检费、审计验资费、管理咨询费、各种会费、年费等;1、工商、税务、银行各项收费标准由财务部门办理,经总经理审批后执行、付款;2、管理咨询费、各种会费、年费等由行政部门办理,经总经理审批后执行；款项支付由行政部确认、财务审核,经总经理审批后付款;第二十五条政府相关管理费用：包括企业卫生管理费、企业行政管理费、治安管理费、质量检验费、社保费用、医疗保险费用、个人所得税、酒类流通随附单费用等;1、严格按照政府有关规定按时缴纳有关费用；经办部门必须全面了解各项费用的政策和规定,并争取合理减免,有关费用的政策和规定应当提供给财务部,以便于财务部门的审核;2、企业卫生管理费、企业行政管理费、环境保护费、治安管理费等,由行政部统一办理,并报总经理审批后执行、付款;3、涉及产品的质量检验费等相关费用由质检部统一办理,并报总经理审批后执行、付款;4、社保费用、医疗保险费用、个人所得税等相关费用由人力资源部统一办理,并报总经理审批后执行、付款;5、涉及销售的酒类流通随符单费用由销售部统一办理,并报总经理审批后执行、付款;第二十六条修理费由行政部统一办理,并报总经理审批后执行、付款;第二十七条装修费专卖店装修由销售部牵头,会同财务部共同确认,上报总经理审批后执行、付款;1、日常小额零星广告,如POP等金额在1000元以下广告费用,由市场部经理审批后执行,款项支付由总经理审批后付款;2、大额或策划性的广告费用,由市场部牵头,会同财务部共同确认,上报总经理审批后执行、付款;第二十八条会务费：包括参会人员办公费、餐费、住宿费、交通费、场地租用费、会场布置费、人员劳务费、胶卷冲洗费等与宣传活动相关的一切费用;1、各部门组织召开会议前,应当全面评估会议意义、目的和会务费金额,并提出申请,上报总经理审批后执行,款项支付由总经理审批;2、每次的会务费除个别单项费用外,应当统一一次性报销,并附带会议效果评估;第二十九条促销费用1、产品促销：以产品赠送或降价等形式而产生的局部促销或小额促销由销售部审批后执行,以产品赠送或降价等形式而产生的全面或大额促销由市场部与产品部共同研究确认后执行;2、外购商品促销：以外购商品赠送而产生的局部促销或小额促销由销售部会同产品部共同审批后执行,公司支付的款项由总经理审批后付款,以外购商品赠送而产生的全面促销或大额促销由销售部与产品部共同研究确认,上报总经理审批后执行、付款;第三十条返利费用1、在合同规定范围内的返利,由销售部提出申请,经财务审核,上报总经理审批后给予兑现;2、在合同规定范围外的返利,在活动发生前,应当事先上报总经理审批后才能执行；活动发生后,由销售部提出申请,经财务审核,上报总经理审批后给予兑现;第三十一条财产损益1、公司存货盘亏及跌价、损失、报废处置,由财务部经理查明原因,明确责任,并向现任人索赔或向保险单位索赔后没有给公司造成损失的,由财务部自行处理；向责任人索赔或向保险单位索赔后仍给公司造成损失的,应当及时将情况上报总经理审批;2、坏账损失；财务部第三季度要组织相关人员对账务全面稽查,确认是坏账的应当在下季度第一个月10日前提交销售部进一步确认,销售部自收到坏账资料报告后10日内提交初审报告,并会同财务部共同确认后,上报总经理审批;3、收益：存货盘盈、固定资产盘盈等财产收益归公司所有,由相关人员查明原因、办理手续后在当月入账;第三十二条捐赠、赞助支出：公司因公对外捐赠、赞助性支出、由总经理审批;第三十三条年终奖金发放；由总经理和财务经理一起安排支付;第三十四条工伤事故支出：工伤事故冶疗费或工伤赔偿由人事部办理,上报总经理审批后执行、付款;第三十五条非常损失：非常损失包括罚款、赔偿、不可抗力等在5000元以上2万元以下,经部门确认、财务部审核后,由总经理审批,2万元以上,经总经理审核后报董事会审批;第三十六条其它费用：由各部门审批;费用发生后,按照以上基本报销程序办理付款手续;第三十七条费用预算以上各项费用必须控制在预算范围内,各部门才能履行总经理或制度给予的审批权限；如果实际费用已超预算,则各部门经理的审批权限将自动废除;第四章存货第三十八条原辅材料或外购商品入库１、入库：入库单需经仓管员、采购员或采购员的入库通知和质检员签字确认后,才是有效的单据;２、报账：采购员或供应商凭合法的发票和入库单或合同规定的结账方式,首先由采购部经理确认,经财务审核,上报总经理审批后入账或付款;没有采购员的通知或确认,仓管员不能开具入库单,一般情况下也不能随意开具入库证明单据给供应商或采购员;第三十九条销售出库1、由台账会计开具提货单,仓管员凭提货单发货和开具出库单,提货人凭出库单向台账会计索取发货单和税票,销售会计凭税票、发货单和出库单进行账务处理;2、由台账会计签字确认的发货单全部属于正常买卖的货款,销售会计必须通过往来挂账向客户收款,属于免费赠送产品全部须有总经理审批,销售会计才能不通过往来挂账向客户收款;第四十条销售退货１、由销售部门或客户提出申请,经销售部门和财务部门领导审核工业后,上报总经理审批后执行;仓管员根据审批的退货资料,以及经质检员确认品种、规格、数量和产品等级合格品,次品,开具红字出库单,并由质检员、送货人签字确认;销售会计根据审批的退货资料和仓管的红字出库单冲减客户往来,并通知台账会计冲减客户往来;第五章固定资产进出管理第四十一条增加其它资产１、主要包括电脑等ＩＴ办公设备、空调和电视等电子设备、办公桌椅板凳和文件柜等不易损耗的物品;２、采购：按照以上小额物品采购条规执行或由当事人申请,由部门经理确认后,上报总经理审批;３、管理：其他资产由行政部资产管理员验收、登记和管理;第四十二条减少其他资产1、出售：经总经理审批并确认买主后,由行政部填写资产减少单,经使用部门确认,由财务审核,上报总经理审批后出库;2、报废、盘亏：由行政部查明原因,明确责任,并填写资产减少单,经财务审核,上报总经理审批后处理;3、管理：其它资产由行政部资产管理员验收、登记和管理;第四十三条内部调整：其它资产内部调整,由行政部经理审批,由原使用权用方填写内部资产调拨单,由承接方验收签字确认后,由行政资产管理员登记管理;第六章借款第四十四条借款一般要求１、一般情况下,不允许重复借款,即公司人员只能在公司出纳处有一张借条,如果借款人因特殊情况还在外地出差,而又需要借款,允许重复借款;２、借条必须写明返款时间或报销时间,由出纳负责跟踪催款,并及时向财务经理反馈情况;３、借条必须存在出纳处,在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金;第四十五条借款审批权限个人因公借款,金额在１０００元以下的,由各部门经理审批,但借款期限不能超过１个月,超过１个月应会同财务经理一起审批；金额在１０００元以上的,由总经理审批;重复借款统一上报财务经理审核和总经理审批;第四十六条借款责任１、如果造成损失,审核审批人应当各承担１５％以上的经济责任;２、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的,所造成的损失全部由出纳承担;第七章收入第四十七条主营业务收入１、销售合同规定先发货,金额在５万元以下同一个客户金额累计,下同的由销售部经理签订；金额在５万元以上的由总经理签订或审批;２、销售价格必须按照公司的报价流程执行;３、货款必须回笼到财务部指定和提供的账户,由销售部协调、知会或通知客户；每次回笼前,销售部应当向财务部了解货款应当回笼到哪个账户;4、出纳收到货款时应当及时与会计确认货款回笼到的账户是否正确,如果不正确,应当及时退款,并通知销售部,由销售部与客户协调和沟通;第四十八条其他收入1、废品收入：款项由当事人及时到出纳处交款,不得滞留和挪用;2、供应商让利：各采购环节的佣金、回扣费、礼品等采购收入应及时上交到出纳处入款,采购人员不可擅自载留、挪用或中饱私囊;3、其他收入：各种押金、罚没收入、财产变卖收入、投标费、租金收入、代收代扣的水电费等收入,责任管理部门不得直接收取款项,及时到出纳处交款,不得滞留和挪用;。

财务审查审批制度财务审查审批制度是公司进行平时管理的重要制度，为使权限分明、职责清楚、流程优化，依照内部控制有关原则，吻合公司实质状况，特制定以下制度。

第一章总则第一条为明确有关人员的财务审查审批权限和职责，保障平时管理流程顺畅，促进高效地控制花费、降低成本，同时防备和根绝故弄玄虚、营私作弊和不用要的流失浪费，特拟订本制度。

第二条报销人员一定执行以下基本报销程序：1、花费开销的基本报销程序：经办人署名、证明人复核、部门负责人确认、财务审查、主管总经理、财务总经理审批 ( 总经剪发生的花费由财务审查后总经理之间相互审批 ) 。

2、实物开销的基本报销程序：经办人署名、查收人( 或证明人 ) 查收署名（需要质检人员查验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审查、主管总经理、财务总经理审批。

第三条审查审批基本内容1、经办人：查对项目、单价、金额能否正确，能否与合同相符合，能否有预先申请报告，发票能否规范，用途能否清楚。

2、查收人 ( 或证明人）：确认项目能否真实，单价能否合理，能否有经办人署名。

3、部门确认：确认项目能否真实，单价能否合理，能否有有关人签字。

4、财务审查：审查花费能否依照报销标准报销，采买价钱能否合理，能否按合同执行，有关人员能否已确认署名，查对项目、单价、金额能否正确，能否有预先申请报告，发票能否规范，单据能否完好，用途能否清晰。

5、总经理审批：审批项目能否真实、能否吻合公司报销范围，有关人员能否已确认署名。

第四条出纳在付款时，一定对原始单据的金额再次全面查对，保证付款金额与原始单据金额符合。

同时，出纳一定查对和保证付款的单据上同时有主管总经理、财务总经理的审批，才能付款( 特别状况可先用微信请示赞同后先行付款，待过后再补办审批手续，但一定于每个月月尾前将审批手续补签完成，最迟不可以迟于每个月6号。

)。

第五条报销基本要求1、审查审批序次一定按以上基本报销程序挨次逐级办理。

2、各级领导接到部下的各项开销请示报告，原则上一定以书面形式在3日内赐予答复。

财务审核审批制度全财务审核审批制度一、制度调整的背景及必要性为强化本公司财务管理，规范财务审核审批流程，提高审核审批的准确性和效率，制定本制度。

二、适用范围本财务审核审批制度适用于本公司所有的财务审核审批环节。

三、审核审批流程1.申请单填写申请人需在本公司规定的申请单上填写所有必要的信息，包括但不限于下列内容：（1）申请单编号（2）申请日期（3）申请人姓名（4）申请人所在部门（5）申请付款金额（6）付款用途（7）支出类别（8）支出科目（9）经办人姓名（10）经办人所在部门2.初审财务初审人员对申请单的完整性和准确性进行审核。

对于不合规或存在问题的申请单，需及时通知申请人进行修正，具体情况而定。

审核完整准确的申请单，将向财务主管提出申请。

3.财务主管审核通过初审的申请单，交由财务主管审核。

财务主管需在申请单上签字并注明同意或拒绝，对于三天内未签字的申请单，视为同意。

4.会签审批财务主管审核通过的申请单，需经过各部门分管领导的会签审批，领导需在申请单上签字并注明同意或拒绝。

所有会签领导的签字时间不得超过三天。

5.流转至财务部经过初审、财务主管审核和会签审批三部门批准的申请单，流转至财务部会计对其进行审核，同时对于财务部门发出的支出申请，也同样需要经过会签审批规定的流程。

6.支付申请经过财务部门审批的支出申请，向银行提出支付申请，将款项支付至指定账户。

四、制度执行1.申请人有严格的按照流程申请的财务支出的义务。

2.所有审核审批环节的参与人员须仔细审核和审批，严格遵守流程。

3.任何改变流程、逃避审批环节的行为都是违反公司政策的行为，一旦查证属实，将被视为违规处理。

五、制度效果1.加强管制，规范财务审核审批流程，防止财务支出的任何损失和浪费。

2.提高审核审批的质量和效率，确保企业对外支付的资金是真正用于公司业务的需要，而非其他目的。

3.降低风险、增强企业的健康运营，使得企业的业务发展更为有力。

财务审核审批制度[009]财务审核审批制度一、概述财务审核审批制度是为确保企业资金的合理使用和经济效益，以防止财务风险，进一步规范企业财务管理而制定的。

本制度适用于公司内所有财务审核审批的工作。

二、审核审批权限1.财务主管根据公司财务管理要求和流程，对财务审核、审批、记账等工作进行监管和管理，对企业的财务管理工作进行综合协调和管理，并制定财务管理的规章制度，具有公司范围内财务审批最高权限。

2.会计主管会计主管负责会计工作的安排、组织、监督，对财务凭证、账簿、报表等重要数据进行审核、审批，并对财务管理系统的维护、更新等工作进行管理和监督。

3.财务专员财务专员负责公司内部的财务处理工作，对财务单据进行审核，确保财务单据的真实性和准确性，并保证财务处理的及时性和规范性。

4.出纳出纳负责企业的现金管理工作，对现金的收、付和保管等工作进行审核和审批，确保现金的及时安全和保密性。

三、审核审批流程1.采购单据（1）审批程序：采购员→部门经理→财务专员→财务主管（2）审核要点：采购单是否真实有效，价格是否合理，付款金额是否与合同一致2.合同单据（1）审批程序：业务员→部门经理→财务专员→财务主管（2）审核要点：是否与客户签署合同，合同金额是否与实际发生的业务相符3.销售单据（1）审批程序：销售员→部门经理→财务专员→财务主管（2）审核要点：销售单是否真实有效，是否与客户签署销售协议，销售金额是否符合实际4.费用单据（1）审批程序：员工→部门经理→财务专员→财务主管（2）审核要点：费用单是否真实有效，费用是否符合企业规定和财务政策，费用金额是否合理5.报销单据（1）审批程序：员工→部门经理→财务专员→财务主管（2）审核要点：报销单是否真实有效，报销内容是否符合企业规定和财务政策，报销金额是否合理四、审核审批要求1.审批人员必须认真审核企业的财务单据，切实保证财务处理的准确性和真实性。

2.审批人员必须遵守企业有关规章制度，保证财务审核审批的严格执行和公正性。