工程竣工决算管理制度

工程竣工决算管理制度

第1章 总则

第1条 目的

为加强对公司决算的管理，控制工程的成本支出，使工程项目的竣工决算工作进入受控状态，特制定本制度。

第2条 适用范围

本制度适用于公司各工程竣工决算的管理事项。

第3条 相关定义

1、本制度中的工程竣工决算是指以实物数量和货币指标为计量单位，综合反映竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件。

2、竣工决算书的主要内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价对比分析四个部分，其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表是竣工决算的核心内容。

第4条 相关职责分工

1、公司造价管理部负责工程竣工决算工作，编制工程竣工决算书。

2、项目经理部及相关部门或单位需积极配合造价管理部工作，提供真实可靠的资料。

3、公司财务部负责对工程竣工决算进行审查。

第2章 工程竣工决算书的编制

第5条 工程竣工后，公司造价管理部预决算人员需要编制工程竣工决算书，其编制依据如下：

1、工程项目可行性研究报告及投资估算；

2、工程初步设计预算或扩大初步设计后的预算及修正预算；

3、工程施工图及施工图预算；

4、设计交底及图纸会审纪要；

5、招投标标的、承包合同、工程结算资料；

6、施工记录或施工签证单，以及其他施工中发生的费用记录；

7、竣工图及各种竣工验收资料；

8、设备、材料调价文件和调价记录； 9、有关财务核算制度、办法和其他有关资料、文件等。

第6条 工程竣工决算书的编制程序如下：

1、在编制工程竣工决算书之前，预决算人员需要清点物资，对各种设备、材料、工具、器具等需要逐项进行盘点核实，并填列清单，妥善保管，不得任意挪用；

2、收集、整理、分析原始资料；

3、竣工资料与设计图纸进行核对，进行实地测量，对照、核实工程变动情况，核实造价；

4、严格划分和核定各类投资；

5、编写竣工财务决算说明书；

工程竣工决算审计管理制度

一、审计准备阶段

1.制定审计计划：明确审计目标、范围、内容和时间，并确定审计人员。

2.收集资料：收集关于工程项目的各项决算资料，包括合同文件、付款证明、工程变更等。

3.建立审计档案：按照审计要求建立审计档案，包括审计计划、决算资料、审计报告等。

4.进行初步调查：对工程项目相关人员进行初步调查，了解工程项目的运作情况。

二、审计实施阶段

1.确认决算真实性：核实工程项目的决算是否真实，包括资金使用情况、工程质量等。

2.评估决算合法性：评估工程项目的决算是否合法，包括是否按照相关法规和合同约定进行决算。

3.检查决算合规性：检查工程项目的决算是否符合相关规定和政策，包括是否有超支、滥用资金等情况。

4.进行实地检查：对工程项目进行实地检查，了解工程项目的实际情况和进展情况。

5.制定审计报告：根据审计结果，制定审计报告，明确工程项目的决算情况，并提出审计意见和建议。 三、审计报告阶段

1.审核审计报告：内部审核审计报告，确保审计结果的准确性和可靠性。

2.报审审计报告：将审计报告报送给相关部门审批，确保审计报告的合法性和合规性。

3.引导审计报告使用：向工程项目相关方提供审计报告，并引导其按照审计意见进行决算调整或改进。

四、监督和改进阶段

1.监督决算调整：对工程项目的决算调整过程进行监督，确保调整的合法性和合规性。

2.跟踪改进落实：跟踪工程项目相关方对审计意见的改进落实情况，确保改进的有效性和实施性。

3.总结经验教训：总结工程项目决算审计的经验教训，完善制度和规范。

以上是关于工程竣工决算审计管理制度的简要描述，该制度可以有效保证工程项目的决算真实、合法、合规，并为工程项目的改进提供依据和建议。

工程竣工决算管理制度

随着工业化的快速发展，各种建筑、基础设施、机电设备等工程的竣工决算也逐渐成为各类企业发展的必要环节。在这个环节中，整合各方力量、有效合规是保证工程质量和实现企业利益的重要条件。因此，制定一套科学合理的工程竣工决算管理制度，对于企业的长远发展、形象建设和利润增长具有重要意义。

一、制度的重要性

工程竣工决算是工程管理的一个重要环节，直接关系到企业的利益，也是反映一个企业的规范化管理能力的重要标志。因此，制定一套科学合理的工程竣工决算管理制度对于企业的长远发展、形象建设和利润增长具有非常重要的意义。

首先，制定一套完整的工程竣工决算管理制度可以保证项目的成功完成，让项目在正确的轨道上实现目标。制度内容应涵盖项目计划、技术设计、施工管理、进度控制、质量保证、安全保障、成本控制等各个环节，通过制度的严格执行，可以保证项目在规定时间内完美交付。

其次，充分执行竣工决算制度可以保障企业的资金和利润。制定相关的工程竣工决算标准，明确合同约定标准、排除合同争端、防止工程并不符合要求或存在质量问题等，保证企业的合法权益不受损失。

最重要的是，制度解决了工程决算中的利益问题，保证了整个工程过程的公平性和公正性，提高了企业的社会形象和信誉度。制度让项目按照约定的完成标准进行，确保客户满意度和企业口碑。同时，也为企业的长期发展和地位提升提供了保障。

二、制度内容

1.定义竣工决算的范围和流程。指定项目负责人，明确竣工决算阶段的服务内容、审核范围、审核流程，为后续的竣工决算工作提供合理的规范。

2.工程量清单清单？制定清单编写制度，要求工程量清单必须采用全面清单式编写，杜绝不编清单或部分编清单的现象。同时，也规范了清单的构成、审核、归集等规定。

3.计价基础的确定。工程竣工决算的重要一环就是计价基础，要按照法律规定、合同约定、行业标准以及财务核算等多个方面进行合理计算。企业应对选取的计价基础进行择优处理，并要求经审核员重新审定、确认，确认后的计价基础才可供使用。

第1篇

第一章 总则

第一条 为加强工程竣工决算管理，规范工程竣工决算工作，提高工程投资效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于我单位所有工程项目竣工决算工作。

第三条 工程竣工决算工作应遵循以下原则：

（一）依法依规、公开透明原则；

（二）实事求是、客观公正原则；

（三）权责明确、责任到人原则；

（四）时限明确、程序规范原则。

第二章 竣工决算的组织与职责

第四条 工程竣工决算工作由工程管理部门负责组织实施，财务部门配合完成。

第五条 工程管理部门职责：

（一）组织编制工程竣工决算报告；

（二）负责对工程竣工决算报告的审核、审批；

（三）对工程竣工决算工作全过程进行监督管理；

（四）对竣工决算工作中发现的问题进行整改。

第六条 财务部门职责：

（一）负责工程竣工决算的财务核算工作；

（二）对工程竣工决算报告进行审核、审批；

（三）参与工程竣工决算的监督管理工作；

（四）对竣工决算工作中发现的问题提出整改建议。

第三章 竣工决算的程序

第七条 工程竣工决算程序如下： （一）工程竣工验收合格后，工程管理部门应及时组织编制工程竣工决算报告；

（二）财务部门对工程竣工决算报告进行审核，确保数据的准确性和完整性；

（三）工程管理部门对财务部门的审核意见进行反馈，必要时组织专家对工程竣工决算报告进行评审；

（四）工程管理部门将工程竣工决算报告报送单位领导审批；

（五）单位领导审批通过后，工程管理部门将工程竣工决算报告报送上级主管部门审批；

（六）上级主管部门审批通过后，工程管理部门将工程竣工决算报告报送财政部门备案。

第八条 工程竣工决算报告应包括以下内容：

（一）工程概况；

（二）工程投资构成；

（三）工程结算情况；

（四）工程变更情况；

（五）工程竣工结算情况；

（六）工程竣工决算审核意见；

（七）工程竣工决算审批意见。

第四章 竣工决算的监督与责任