外币业务管理制度

外汇管理制度

是指对国家资本账户的管理机制，特别针对外币的存取、使用、兑换及兑换汇率等等方面的管理措施和制度。在当今世界经济全球化的背景下，越来越重要，不仅是国际贸易和国际金融活动的基石，也是国家经济、金融稳定的预防措施。

的历史可以追溯到中国的改革开放时期，从严格限制外汇市场进入，到逐渐实行外汇市场的自由化和国际化，中国的已经发生了重大的变化。例如，在2005年，中国放宽外汇管制，允许人民币兑换外币的额度，为外汇市场的稳健发展奠定了坚实的基础。

根据国际经验，需要具备以下几个方面的基本功能：

第一，需要实施外汇管制。通过采取外汇管制的措施，可以有效地控制资本流动，减少一些金融风险的发生。当然，对于允许外资进入的国家来说，也要提高对外资的监管力度，以防止外资进入过多导致国内出现资本市场动荡。

第二，需要建立稳定的兑换汇率。保持稳定兑换汇率可以使外国投资者获得信心，从而增加对该国的投资信心。并且，稳定汇率还可以促进该国货币的流通和贸易发展，但是汇率的稳定也会面临着机会成本、货币供应等种种因素的协同作用和压力，国家需要正确处理和平衡这些因素。

第三，需要加强外汇市场的监管和规范。加强外汇市场监管，可以防止一些不法分子利用黄金、钻石、外汇等进行走私和非法交易，维护市场秩序。同时，规范外汇市场也是维护国家金融安全的重要手段。

在实际的外汇管理中，不同国家有着不同的制度模式。例如，欧盟采用的“欧元区”模式，大多数国家则选择采用“浮动汇率制度”，而按照全球化趋势，也有一些国家开始采用“货币竞争”机制，大力发展金融业，吸引外资的投资。

因此，我们也需要认识到：也应该适应经济和金融的成熟和发展水平，及时地进行制度和政策的调整。从鼓励国际资本流动、加强外汇市场的监管、保持汇率的稳定等方面出发，构建一个完整且健康的，才能更好地保护国家的资本积累，为国家经济的增长注入源源不断的动力。

1 附件2

货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则

第一章 总则

第一条 为完善货物贸易进口付汇（以下简称进口付汇）管理，依据《货物贸易进口付汇管理暂行办法》（以下简称《办法》），制定本细则。

第二条 外汇局依法对进口单位、银行办理进口付汇业务的真实性和合规性进行监督管理。

第二章 名录管理

第三条 进口单位取得对外贸易经营权后，应按本细则第五条规定到外汇局办理“进口单位付汇名录”（以下简称名录）登记手续，并签署《货物贸易进口付汇业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附1）。

第四条 本细则发布实施前已在外汇局办理名录登记手续的进口单位，应在六个月内签署《确认书》。签署《确认书》后，外汇局将其自动列入名录，未在规定期限内签署的，外汇局将取消其名录资格。

第五条 本细则发布实施前未在外汇局办理名录登记手续的进口单位，需持名录登记申请书及下列材料到外汇局办理名录登记手续：

（一） 《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料；

（二） 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；

（三） 《中华人民共和国组织机构代码证》；

（四） 《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》；

（五） 法定代表人签字、加盖单位公章的《确认书》；

（六） 外汇局要求提供的其他材料。

外汇局审核上述材料无误后，将进口单位列入名录，并向银行发布名录信息。

第六条 进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。

第七条 进口单位发生下列情况之一的，外汇局可将其从名录中注销：

（一） 进口单位终止经营或被工商管理部门注销、吊销营业执照的；

（二） 进口单位终止或被商务部门取消对外贸易经营权的；

（三） 外汇局认定的其他情况。

外币资金头寸管理制度

一、前言

外币资金头寸管理制度是企业规范外币资金运作和头寸管理的重要制度，旨在保护企业的外汇资金安全、稳健运作，提高外汇风险管理水平，确保外币资金实现最大化的效益。外币资金头寸管理制度的建立和实施是企业管理的重要组成部分，对企业的经营和发展具有重要意义。为此，本文将详细介绍外币资金头寸管理制度的要求和操作流程。

二、外币资金头寸管理制度的基本要求

1. 外币资金头寸管理的原则

（1）积极防范外汇市场风险，合理确定外币资金投资策略，确保外币资金的流动性和安全性。

（2）严格按照外汇管理相关法规和规定办理外币资金业务，杜绝违规操作。

（3）建立健全外币资金管理制度和运作流程，明确人员职责，形成规范化的管理模式。

（4）加强外汇市场监测，及时了解外汇市场动态，及时调整外币资金投资策略。

2. 外币资金头寸管理的组织机构

外币资金头寸管理应建立专门的外汇管理部门或者委托外汇管理机构负责具体操作，明确负责人的职权和责任。外汇管理部门应当是独立的职能部门，直接向企业领导层汇报。

3. 外币资金头寸管理的人员要求

外币资金头寸管理人员应具备丰富的外汇市场经验和专业知识，熟悉外汇管理相关法规和规定，具备良好的风险意识和风险控制能力。

4. 外币资金头寸管理的流程要求

（1）外币资金头寸管理流程应包括外币资金的划入划出、外币资金投资和外币风险管理等环节。外币资金的划入划出应按照相关规定进行，确保合规性。

（2）外币资金的投资应遵循投资有风险，需谨慎的原则，根据外币市场情况和企业实际情况做出投资决策。

（3）外币风险管理应及时调整外币资金头寸，有效规避外汇市场波动风险，保障外币资金的安全性。

5. 外币资金头寸管理的记账和报表要求 外币资金头寸管理应按照相关规定做好外币资金的核算和记账工作，制作外币资金头寸管理报表，并及时向相关部门和领导层进行报告。

6. 外币资金头寸管理的监督和检查要求

外币资金头寸管理应建立健全的监督和检查机制，不定期进行外币资金头寸管理的风险评估和自查，发现风险问题及时处理。

第三节 中国的外汇管理制度

一、我国外汇管理体制的历史沿革

我国是实行外汇管理较严格的国家。但是，我国真正外汇管理的发展是从新中国成立后开始的，它的发展经历了由分散到集中，由不完全到正在逐步完善这样一个过程。这个过程大体可分为三个阶段：

（一）新中国成立初期到私营工商业社会主义改造完成阶段（1949—1956）

新中国成立初期，我国外汇资金严重短缺，华北、华南、华东、华中四大行政区分别颁布了外汇管理暂行办法。1950年10月中央人民政府综合上述办法，颁布了《外汇分配、使用暂行办法》，对外汇开始实行统一管理。当时外汇管理的主要任务是：肃清帝国主义金融残余势力，稳定国内金融物价，积极开展对外贸易，便利侨汇，利用、限制、改造私营进出口商业区和金融业，建立独立自主的外汇管理制度。

根据《外汇分配、使用暂行办法》，当时我国外汇管理的主要内容包括：

1．禁止外汇在国内流通使用，取缔国内外汇黑市交易。外汇持有者可按国家规定牌价卖给政府，也可在银行开立外币存款帐户。

2．凡出口商品、劳务收入的外汇、侨汇必须出售给或存入国家银行；进口所需外汇和其他非贸易用途所需外汇，可按规定向有关机关申请。

3．建立独立自主、统一的汇价制度。中国人民银行按照有利于出口、鼓励侨汇、积累外汇资金的原则，制定人民币汇价，并根据物价变动情况进行调整。

4．规定外币、金银和人民币进出国境管理办法。对携入外币、金银不加限制，但须向海关申报。临时来华人员和外交人员可凭申报单携带一定量的外币、金银出境，人民币禁止携出入国境。

（二）私营工商业社会主义改造完成到党的十一届三中全会阶段（1956—1978）

随着对私营工商业社会主义改造的完成，我国进入了全面建设时期，情况有了较大变化：国内市场外汇已经停止流通；除上海4家侨外资银行（即汇丰银行、麦加利银行、华侨银行和东亚银行）外，其它外商银行在我国的业务已先后关闭；对外贸易由国家外贸公司统一经营；全国实行高度集中的计划管理体制。这样，原来的外汇管理方法已不完全适应变化的国情，为此，外汇管理的重点相应转变为建立对国营单位外汇收支的计划管理制度，具体有以下几个方面的特点：