保利集团财务管理制度

１ 保利房地产（集团）股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条 除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。

第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。

第四条 公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。

２ 第二章 财务管理体系

第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第六条 各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。

第七条 公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：

（一） 决定公司的投资计划。

（二） 批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

（三） 批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

（四） 股份公司增加或减少注册资本。

（五） 发行公司债券。

（六） 公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

保利地产财务管理体系制度

保利地产财务管理体系制度

1. 背景和目的

本财务管理体系制度旨在规范和优化保利地产公司的财务管理工作，确保资金的合理运用和财务信息的真实准确，提高财务管理的效率和透明度，保障公司财务稳健运营。

2. 财务管理组织架构

2.1 财务部门

财务总监： 负责全面管理财务部门，制定财务管理策略和政策，监督各项财务工作。

会计部门： 负责公司的会计核算和报表编制，确保财务信息及时准确。

财务分析部门： 负责财务数据分析、预测和评估，为决策提供支持。

成本控制部门： 负责成本管理、预算控制和成本效益分析，优化资源利用。

3. 资金管理

3.1 资金预算和管理 资金预算： 按照公司战略目标和经营计划，编制年度资金预算，确保资金的合理运用。

资金管理： 建立规范的资金管理流程，包括资金申请、审批、调拨和结算，严格遵守财务安全和风险控制要求。

3.2 银行资金管理

银行账户管理： 配置适当数量的银行账户，确保账户归集和管理的合理性和高效性。

银行资金的运作： 合理安排存款、贷款和调配银行资金，实现公司的优化资金运作和利润最大化。

银行费用管理： 管理银行服务费用，通过谈判和优化方案降低银行业务成本。

4. 财务会计

4.1 会计核算

会计凭证： 准确填制原始凭证，保证财务数据完整、准确、真实。

会计账簿： 设立科目和账簿，及时记录经济业务，确保会计账簿的准确性和完整性。

会计报表： 按照国家财务制度要求，编制财务报表，保证信息的真实和准确。 4.2 内部控制

准则和流程： 建立和完善财务管理的准则、规范和流程，确保内部控制的有效性。

风险评估和控制： 对各类风险进行评估和控制，采取相应的风险防范措施，降低经营风险。

5. 财务分析和决策支持

5.1 财务分析

月度财务分析： 对每月的财务数据进行综合分析，提出改进意见和优化建议。

年度财务分析： 对每年的财务数据进行综合分析，评估公司经营状况和财务风险，为年度报告提供支持。

保利集团财务管理制度

简介

保利集团致力于建设世界一流的综合性房地产企业，为实现这一目标，集团不仅注重品质的建设，也关注财务管理的规范与合规。为了确保资金的合理使用和储备，保利集团制定了严格的财务管理制度，以适应企业不断发展的需求和利益冲突的挑战。

该制度覆盖了保利集团全面的财务管理流程，包括预算管理、会计核算、财务报告、内部控制以及风险控制等要素，旨在确保财务活动的合规性、准确性、稳健性以及高效性，最终实现保利集团财务管理行为的规范化、标准化和科学化。

制度内容

预算管理

1. 预算编制

保利集团每年制定财务预算计划，从战略层面出发，合理设置主营和非主营业务的预算。编制预算时，需要依据实际经营活动、市场环境、管理要求、风险控制等因素来利用数据和方法进行预测和分析，预算工作由财务部门牵头，与各业务部门共同制定。

2. 预算执行

保利集团财务部门根据预算方案制定年度预算工作计划并加以执行，同时对各部门预算的执行情况进行监督和管理，及时发现偏差，并对偏差原因进行归因和改进。管理者要以预算为依据，落实好各项措施，确保各项支出预算控制在核定的范围之内，有力提升了管理精细化水平。

会计核算

1. 会计政策

保利集团会计政策依据国家法规、会计准则和集团内部要求，全面、准确、及时地记录和报告财务信息。财务部门需建立健全会计政策制定、修订程序，以确保会计政策及制度在各业务部门内得到有效的落实和执行。

2. 会计核算制度

财务部门制定会计核算制度，将财务科目按照标准化的名称、代码进行分类。各业务部门按照会计制度要求进行会计核算，并保证财务数据的准确性和完整性；同时，全面落实借贷记账法则，做好凭证管理和审核工作。 财务报告

1. 财务报表

保利集团财务报表应按照国家会计准则和法律规定的要求编制，报表内容及格式应满足相关要求并得到认可。财务部门应建立严格的报表编制流程，从数据收集、审核、汇总、披露等方面保证财务报告质量和真实性。

保利房地产集团股份有限公司财务管理制度1. 引言

本文档旨在确立保利房地产集团股份有限公司财务管理的基本原

则和规范，以提高公司财务管理水平，保障公司财务风险管理和运营

活动的合规性。

2. 目标与范围

2.1 目标

本财务管理制度的目标是确立适应公司发展需求的财务管理系统

，促进资金的有效运用，确保财务稳定可持续发展，加强对公司财务

风险的管理。

2.2 范围

本财务管理制度适用于保利房地产集团股份有限公司及其下属子

公司的财务管理，包括但不限于会计、财务报告、资金管理、财务风

险管理等方面。3. 财务组织架构

3.1 财务部门

保利房地产集团股份有限公司设立财务部门，负责公司的财务管

理工作。财务部门应当具备专业的财务管理知识和技能，负责制定和

执行财务管理制度，并协助其他部门进行财务预算、绩效评估等工作

。

3.2 财务职责分工

财务部门应当根据公司的组织结构和业务需求，合理划分财务职

责，并建立相应的职责分工机制。各个岗位的职责包括但不限于：

财务总监：负责全面协调和监督公司的财务管理工作。

会计主管：负责财务会计、报表编制和报送工作。

资金主管：负责资金计划、融资管理、资金支付等工作。

成本主管：负责成本控制和成本核算工作。

风险管理主管：负责财务风险的评估、监控和防范工作。4. 财务会计管理

4.1 会计政策

公司应当根据国家的会计准则和相关法律法规制定会计政策，并

按照规定的期限和程序进行会计政策的变更。会计政策应当具备合理

性、稳定性和可比性，确保财务报告真实、准确、完整。

4.2 会计准则和报告制度

公司应当按照国家的会计准则和财务报告制度编制财务报告，确

保财务报告的真实性和准确性。财务报告包括但不限于资产负债表、

利润表、现金流量表和所有者权益变动表等内容。

4.3 会计档案管理

公司应当建立健全的会计档案管理制度，对会计凭证、报表、账

簿等财务文件进行规范的归档和保管，确保会计档案的完整性和安全

性。5. 资金管理

5.1 资金计划

公司应当制定年度资金计划，根据业务发展需求和预算编制情况