南开16秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业

21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务筹划》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1. 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A. 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款答案:D2..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()A. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）B. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）C. 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）D. 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）答案:A3.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()A. 5129.60元B. 5096元C. 5112.80元D. 5178.47元答案:A4.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7答案:C5.某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。

已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()A. 4.8万B. 6.55万C. 7.91万D. 8.20 万答案:A6.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()A. 从高适用税率B. 从低适用税率C. 适用平均税率D. 适用增值税税率答案:A7.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地B. 注册地C. 居住地D. 劳务发生地答案:D8.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部分消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率答案:D9.从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商D. 消费者答案:D10.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款A. 当期购进数B. 当期领用数C. 期初库存数D. 上期结存数答案:B11.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。

17春南开16秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题（共50 道试题，共100 分。

）1. 免税技术是指在合法性和效率性的前提下，使纳税人成为()，或使纳税人从事免税活动、使征税对象成为免税对象而免于纳税的税收筹划技术A. 负税人B. 免税人C. 扣税人D. 征税人正确答案：2. 税收筹划的原则不包括()A. 成本收益原则B. 风险收益原则C. 动态性原则D. 行政效率原则正确答案：3. 下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为A. 节税B. 偷税C. 欠税D. 抗税正确答案：4. 在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()A. 海关B. 财政部C. 街道办事处D. 税务总局正确答案：5. 下列单位中，属于城建税的纳税人的是()A. 社会团体B. 私营体业C. 外国企业D. 以上全是正确答案：6. 下列项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是()A. 个人独资企业的生产经营所得B. 工资薪金所得C. 稿酬所得D. 劳务报酬所得正确答案：7. 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()A. 个人连续取得演出收入B. 财产转让所得C. 个人转包转租取得的所得D. 投资的股息所得正确答案：8. 下列货物应当缴纳消费税的有()A. 汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车模型B. 汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验C. 汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车D. 拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎正确答案：9. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过()个月A. 1B. 2C. 3D. 6正确答案：10. 某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A.B.C.D.正确答案：11. 某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元A. 18900B. 1672C. 1673D. 975正确答案：12. 纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地B. 注册地C. 居住地D. 劳务发生地正确答案：13. 下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()A. 年应税销售额200万元的个体工商户B. 年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业C. 年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司D. 年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业正确答案：14. 章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元A. 1000B. 500C. 800D. 750正确答案：15. 避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为A. 税收优惠B. 漏洞和不完善之处C. 立法目的D. 政府的意愿正确答案：16. 下列属于中央税的税种是()A. 增值税B. 消费税C. 印花税D. 企业所得税正确答案：17. 某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。

[南开大学]20秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.生产型增值税的特点是()A项.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B项.不允许扣除任何外购固定资产的价款C项.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D项.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B2.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万A项.4.90B项.5.00C项.4.91D项.5.10解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A3.纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是()A项.生产环节B项.交换环节C项.消费环节D项.分配环节解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：D4.下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()A项.年应税销售额200万元的个体工商户B项.年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业C项.年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司D项.年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：D5.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励A项.经济B项.国家安全C项.卫生D项.教育解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A6.按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()A项.全部价款B项.全部价款和价外费用C项.全部价款和预付款D项.全部价款和代垫款项解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B7.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。

南开大学智慧树知到“工商管理”《税收制度与税务筹划》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列()不是我国纳税人的义务A.接受账簿、凭证管理B.按时纳税C.向税务机关提供每一项技术决窍D.依法办税务登记2.税收筹划的特征为事前性、()和动态性A.强制性B.合法性C.无偿性D.永久性3.纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格=()A.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率)B.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1+营业税税率)C.营业成本或工程成本÷(1-营业税税率)D.营业成本或工程成本÷(1+营业税税率)4.张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税()元A.9520B.10245.28C.12536.20D.11252.205.下列单位中，属于城建税的纳税人的是()。

A.社会团体B.私营体业C.外国企业D.以上全是6.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励A.经济B.国家安全C.卫生D.教育7.下列()不是税收筹划的客观原因。

A.纳税人千方百计钻法律空子B.国家间税收管理辖的的差别C.国家间税收制度的差别D.外汇管制与住所的影响8.下列不征消费税的货物是()A.汽车轮胎B.化妆品C.木地板D.香皂9.某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元，当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。

该金融企业当月应纳营业税为()A.1185元B.1500元C.2500元D.64000元10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。

[南开大学]20秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。

张某每月应纳个人所得税税额为()A项.825B项.345C项.278D项.255解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B2.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()A项.海关B项.财政部C项.街道办事处D项.税务总局解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：C3.下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()A项.营业税B项.关税C项.增值税D项.城建税解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：C4.目前采用超率累进税率的税种是()A项.个人所得税B项.土地增值税C项.契税D项.城市维护建设税解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B5.章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元A项.1000B项.500C项.800D项.750解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B6.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志A项.纳税人B项.税目C项.纳税环节D项.征税对象解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：D7.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万A项.4.90B项.5.00C项.4.91D项.5.10解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A8.按征税对象的性质分类，增值税属于()A项.对行为课税的税种B项.对流转额课税的税种C项.对所得课税的税种D项.对财产课税的税种解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：B9.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元A项.18900B项.1672C项.1673D项.975解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：A10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。

17春南开16秋学期《税收筹划策略与技巧》在线作业一、单选题（共30 道试题，共60 分。

）1. 某大学教授2005年5月编写教材一本并出版发行，获得稿酬14600元；2006年因加印又获得稿酬5000元。

该教授所得稿酬应缴纳个人所得税是( )。

A. 1635.2元B. 2195.2元C. 2044元D. 2744元正确答案：2. （）税收筹划给企业带来税收利益的同时，也给其利益相关者带来一定的税收利益。

A. 偏利B. 零和C. 多赢D. 混合正确答案：3. 应在收回委托加工货物后征收消费税的有（ ）。

A. 商业批发企业销售委托其他企业加工的特制白酒，但受托方向委托方交货时没有代收代缴税款的B. 商业批发企业收回委托其他企业加工的特制白酒直接销售时C. 商业批发企业销售其委托加工，但是由于受托方以其名义购买原材料生产的应税消费品D. 工业企业委托加工收回后用于连续生产其他酒的特制白酒正确答案：4. 发电企业和其他企事业单位销售电力产品的纳税义务发生时间为电力上网并开具确认单据的当天。

（）A. 对B. 错C. 不确定正确答案：5. 税收筹划的风险率=（）A. 无风险报酬率+风险报酬率B. 无风险报酬率-风险报酬率C. 无风险报酬率*风险报酬率D. 无风险报酬率/风险报酬率正确答案：6. 不属于免征个人所得税的有（）。

A. 政府发放的独生子女补贴B. 储蓄存款利息D. 军人的转业费、复员费正确答案：7. 税负逆转是指由（）实际承担税负担A. 消费者B. 生产者C. 要素提供者D. 政府正确答案：8. 某酸奶生产厂2005年4月份将鲜奶30吨用于职工福利，账面成本60000元（其中含运费5000元），该鲜奶系上月从农业生产者手中购入，涉及的进项税额已在上月申报抵扣。

该项业务的进项税转出额为（）元。

A. 9726.34B. 7526.34C. 8176.34D. 8594.73正确答案：9. 计征企业所得税时允许计提折旧的有（）。

《税收制度与税务筹划》在线作业
某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支
付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售
额350万元，则本月应纳增值税额()
A:28.5
B:40.8
C:18.686
D:18.7
参考选项：C
单位或个人在发生下列 ()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税
A:单位转让技术取得收入
B:销售自建不动产取得收入
C:个人取得偶然所得
D:销售免税货物
参考选项：B
红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000
元，则下列陈述正确的是()
A:该厂应纳消费税金2200元
B:该厂的应纳消费税金2500元
C:该厂的应纳消费税金3500元
D:啤酒押金并入计税价格一同计税
参考选项：B
营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()
A:从高适用税率
B:从低适用税率
C:适用平均税率
D:适用增值税税率
参考选项：A
税收筹划的原则不包括()
A:成本收益原则
B:风险收益原则
C:动态性原则
D:行政效率原则
参考选项：D
个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳
A:加工地
1。

提醒：本范例仅供参考拓展思维使用，建议自主创作，切勿直接使用。

南开大学现代远程教育学院考试卷2020年度秋季学期期末）《税收制度与税务筹划》主讲教师：张晓农我国企业所得税筹划探讨一、前言随着改革开放的不断深入、市场经济的加快发展，我国的企业不仅在数量上持续增加，而且规模也在不断扩大。

企业对发展国民经济、解决劳动力就业具有不可或缺的作用。

然而，近年来企业受到成本上升、融资困难等因素的影响，使得企业经营困难、利润空间遭到严重挤压。

从企业纳税人的角度看，税收是对利益的一种剥夺，因而纳税人为自己的利益设法减轻税负是一种可理解也必然存在的现象。

从公司会计处理角度进行分析，税收对公司经济决策的影响不断增加，直接影响企业经济目标的实现。

因此，在依法纳税的基础上，减轻税负以谋求最大的经济效益，是企业会计处理的基本出发点。

《中华人民共和国企业所得税法》完成了“四个统一”，也就是统一税法然后将其使用在全部内、外资公司；统一然后降低了公司所得税税率；统一与制定税前扣除方式以及标准；统一税收扶持政策，组建“产业优惠为主、区域优惠为辅”的全新税收扶持政策。

全新企业所得税法的制定以及实行完成了内外资公司的平等相处，限制了税前扣除方式以及要求，建立了统一的全新税收扶持政策，为公司营造良好的平等竞争的税收氛围，加快了经济发展模式的变革与产业结构升级。

另外，为更好的促进一些老公司的发展，让其适应现在的税率情况，根据法律要求，在全新企业所得税法出台之前已经经过审查的公司，根据之前的税收条文、行政要求，享受低税率扶持政策的，根据国务院要求，能在全新企业所得税法实施后五年内，慢慢转变成现在的税率。

在竞争不断激烈的市场经济氛围中，公司都开始扩大运营规模，得到更多的市场占有率。

公司在不断发展自身的时候，也开始关注纳税筹划活动，主要是利用正当的方式找到低税负、高效益的发展方式。

但是在全新企业所得税法“简税制、宽税基、低税率、严征管”税制变革理念下，找到全新的纳税筹划方式，按时为公司经营决策准备大量的信息，高效管控经营风险，现在已经成为一件迫切的事情。

《税收制度与税务筹划》在线作业
实行从价计征的进口应税消费品，计算消费税款使用的组成计税价格的计算公
式为()
A:（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）
B:（关税完税价格-关税）/（1-消费税税率）
C:（关税完税价格+关税）/（1+消费税税率）
D:（关税完税价格-关税）/（1+消费税税率）
参考选项：A
由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。

故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为
A:非违法行为
B:不好说
C:违法行为
D:可以理解
参考选项：C
王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。

（注：出租居民住
房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所
得税率为10%）
A:2586
B:2640
C:2246
D:2136
参考选项：A
应税消费品的全国平均成本利润率由()确定
A:国家税务总局
B:国务院
C:财政部
D:省、自治区、直辖市税务局
参考选项：A
2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为()
A:33%
B:25%
C:15%
D:30%
参考选项：B
下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为
1。

南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作
业满分标准答案
南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分标准答案奥鹏作业答案网
Homeworkid：303e1c03-01c9-419b-befb-7d3d43fc66b1 ExamTaskid：3f8fcf5d-82a7-491e-a03a-cabf580011fa
16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业
1：延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。

这主要是利用了()的原理
a：分散风险
B：货币的时间价值
c：多样化
d：权衡理论
正确答案：B
()2：增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是()
a：化肥
B：矿山机械
c：农机
d：自来水
正确答案：B
3：下列各项中属于劳务报酬所得是()
a：杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入
B：撰写专著并署名为作者所取得的收入
c：提供机器设备租赁取得的收入
d：提供中介服务取得收入
正确答案：d
4：下述业务不属于营业税的征税范畴的是()
a：境内提供出国咨询劳务
B：境内保险机构为出口货物提供保险
c：境外保险机构为境内物品提供保险
d：境内企业境内组织旅客出境游
正确答案：B
5：外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款
a：当期购进数
B：当期领用数
c：期初库存数
d：上期结存数
正确答案：B
6：下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()
a：个人连续取得演出收入
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16春学期《税法》在线作业一、单选题(共 30 道试题，共 60 分。

)1. 根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定，不得提取折旧的固定资产是A. 以经营租赁方式出租的固定资产B. 房屋、建筑物C. 季节性停用和大修理停用的机器设备D. 以经营租赁方式租人的固定资产2. 根据《个人所得税法》的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有A. 张某获得的保险赔款B. 王某出租房屋所得C. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴D. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资3. 根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是A. 向购买方收取的手续费B. 向购买方收取的价外基金C. 向购买方收取的增值税税款D. 向购买方收取的消费税税款4. 在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收人总额中扣除的是A. 销售货物给购货方的回扣B. 各项税收滞纳、罚款支出C. 非广告性质的赞助支出D. 银行按规定加收的罚息5. 下列各项应按规定征收契税的是A. 房屋赠与B. 房产典当C. 房屋出租D. 房地产继承6. 纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有A. 用于职工福利和奖励B. 用于连续生产其他货物C. 用于缴纳营业税项目D. 用于馈赠、赞助7. 根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为A. 消费环节B. 生产环节C. 移送使用环节D. 加工环节8. 下列各项中，属于增值税视同销售行为的是A. 某服装商店为服装厂代销儿童服装B. 分发本公司员工作为福利C. 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程D. 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费9. 按照我国《个人所得税法》的规定，下列利息收人应缴纳个人所得税的有A. 国库券利息收入B. 金融债券利息收入C. 储蓄存款利息收入D. 教育储蓄存款利息收入10. 某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税(成本利润率为5%，消费税税率为30%)为A. 3250B. 3050C. 3150D. 321011. 根据车船税法律制度的规定，下列使用的车船中，不需缴纳车船税的有A. 外商投资企业拥有的汽车B. 拖拉机C. 国有运翰企业拥有的货船D. 旅游公司拥有的客船12. 根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义务人是A. 转让人所在单位B. 专利权批准机构C. 专利权受让者D. 专利权转让合同的保证人13. 某技术咨询企业2006年度技术转让收入65万元，发生的相关成本、费用、税金合计40万元，不考虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为A. 0B. 14.85万元C. 8.25万元D. 2. 25万元14. 进口应税消费品组成计税价格的计算公式是A. 关税完税价格÷(1十消费税税率)B. 关税完税价格÷(1一消费税税率)C. (关税完税价格+关税)÷(1+消费税税率)D. (关税完税价格+关税)÷(1一消费税税率)15. 某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人30000元。

16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题（共50 道试题，共100 分。

）1. 延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。

这主要是利用了()的原理. 分散风险. 货币的时间价值. 多样化. 权衡理论正确答案：2. 增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是(). 化肥. 矿山机械. 农机. 自来水正确答案：3. 下列各项中属于劳务报酬所得是(). 杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入. 撰写专著并署名为作者所取得的收入. 提供机器设备租赁取得的收入. 提供中介服务取得收入正确答案：4. 下述业务不属于营业税的征税范畴的是(). 境内提供出国咨询劳务. 境内保险机构为出口货物提供保险. 境外保险机构为境内物品提供保险. 境内企业境内组织旅客出境游正确答案：5. 外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款. 当期购进数. 当期领用数. 期初库存数. 上期结存数正确答案：6. 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有(). 个人连续取得演出收入. 财产转让所得. 个人转包转租取得的所得. 投资的股息所得正确答案：7. 下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是(). 增值税. 资源税. 营业税. 城市维护建设税正确答案：8. 增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括(). 收取的手续费. 收取的包装物租金. 收取的销项税额. 收取的违约金正确答案：9. 个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳. 加工地. 委托方所在地. 个体工商户所在地. 双方协商正确答案：10. 王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。

（注：出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所得税率为10%）. 2586. 2640. 2246. 2136正确答案：11. 下列税种中，属于对行为征税的税种是(). 资源税. 土地增值税. 印花税. 所得税正确答案：12. 偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金. 一倍以内. 三倍以内. 50%以内. 五倍以内正确答案：13. 税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的税收筹划技术. 征税对象. 征税环节. 税率. 罚则正确答案：14. 抗税是指纳税人以暴力、威胁等方式拒不履行纳税义务，不交或少交税款的行为。