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纳税人编码：税务登记证号码：所属管理分局：业户归档码：管理分局联系人：规定报送日期：每月日至日企业纳税申报表及会计报表封面年月份企业名称：企业地址：电话号码：邮政编码：企业负责人：财务负责人：企业盖章：实际报送日期：年月日请按下列顺序粘贴报表并将报送的报表内容在“□”内打“√”一、增值税□2、《企业所得税年度纳税申报表》□1、手工填制的《增值税纳税申报表》□3、《企业所得税减免情况申请表》□2、防伪税控机打印的《增值税纳税申报表》□4、对外投资分回利润（红利、股息）及补税情况申请表□3、防伪税控机的《增值税纳税申报表货物汇总清单》□5、税前弥补亏损申请表□ 4.、《增值税纳税申报表附列资料》□6、财产损失税前扣除申请表□5、打印的《__月份增值税专用发票存根联明细表》□7、外商投资企业分支机构年度申请表□6、打印的《__月份增值税专用发票抵扣联明细表》□8、□7、增值税专用发票抵扣联__份，其他扣税凭证__份□8、《增值税小规模纳税人申报表》五、利息税（金融机构填列）□9、《个体工商户、承包承租户（定期定额）月份纳税申报表》□《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报表》□10、《分支机构销售明细表》□11、《生产企业出口货物免抵退税申报表》和《生产企业出口货物免抵退税审批通知单》六、财务报表□12、《免税进口料件视同已征税款抵扣申报表》□1、《资产负债表》□13、《来料加工免税证明单》□2、《损益表》□14、□3、《现金流量表》二、消费税七、电子资料□1、《工商业户消费税纳税申报表》□1、增值税专用发票交叉稽核软盘□2、《金银饰品购销存月报表》□2、防伪税控系统抄税软盘□3、《金银首饰购货（加工）管理证明单》□3、三、营业税（金融、保险企业填列）八、主管税务机关规定的其他附报资料□《金融保险营业税纳税申报表》□1、□2、四、企业所得税□1、《企业所得税预缴申报表》说明：接收人签名：接收日期：1、报送的纸质资料按上列编号顺序装订；2、本清单与申报资料一起装订。
附件2纳税人办理涉税事项需填报的表单表样目录1.税务登记类 (7)1.1税务登记表（适用单位纳税人） (7)1.2税务登记表（适用个体经营） (12)1.3税务登记表（适用临时税务登记纳税人） (16)1.4房屋、土地、车船情况登记表 (21)1.5变更税务登记表 (28)1.6停业复业（提前复业）报告书 (31)1.7注销税务登记申请审批表 (33)1.8重新税务登记申请审批表 (36)1.9外出经营活动情况申报表 (38)1.10扣缴义务人登记表 (41)1.11税务证件挂失报告表 (45)1.12纳税人存款账户账号报告表 (48)1.13财务会计制度及核算软件备案报告书 (50)2.认定管理类 (53)2.1纳税人税种登记表 (53)2.2出口货物退（免）税认定表 (55)2.3增值税一般纳税人申请认定表 (59)2.4不认定增值税一般纳税人申请表 (60)2.5税务认定审批确认表 (61)2.6邮寄（数据电文）申报申请核准表 (62)2.7一般纳税人简易征收申请审批表 (64)2.8汇总申报申请审批表 (65)2.9企业所得税核定征收鉴定表 (67)2.10定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表 (68)2.11非居民享受税收协定待遇 (70)2.11.1非居民享受税收协定待遇备案报告表 (70)2.11.2非居民享受税收协定待遇审批申请表 (74)2.11.3非居民享受协定待遇身份信息报告表（适用于企业） (78)2.11.4非居民享受税收协定待遇身份信息报告表（适用于个人） (82)2.11.5非居民享受税收协定待遇审批执行情况报告表 (86)2.11.6非居民享受税收协定待遇汇总表 (88)2.12扣缴企业所得税合同备案登记表 (98)3.发票类 (99)3.1纳税人领购发票票种核定申请表 (99)3.2发票购票特批申请审批表 (101)3.3代开发票申请表 (102)3.4代开增值税专用发票缴纳税款申报单 (104)3.5最高开票限额申请表 (106)3.6企业衔头发票印制申请表 (108)3.7税务行政许可申请表 (110)3.8发票保证金退还申请书 (111)3.9发票担保书 (113)3.10发票担保财产清单 (115)3.11发票缴销登记表 (117)3.12发票挂失/损毁报告表 (118)3.13挂失/损毁发票清单 (121)3.14丢失、被盗增值税专用发票清单 (123)3.15《增值税专用发票遗失声明》刊出登记表 (124)3.16丢失、被盗金税卡情况表 (126)3.17税控收款机用户注册登记表 (127)3.18税控收款机子用户明细登记表 (129)3.19税控收款机用户最高开票限额审批表 (130)3.20税控收款机、税控卡、用户卡丢失（被盗）、损毁报告 (132)3.21税控收款机、税控卡、用户卡流失登记表 (134)3.22税控收款机注销登记表 (136)4.证明管理类 (138)4.1外出经营活动税收管理证明 (138)4.2开具红字增值税专用发票申请单 (141)4.3丢失增值税专用发票已报税证明单 (143)4.4关于申请出具（补办报关单）证明的报告 (145)4.5外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明 (146)4.6出口企业出口含金产品免税证明申报表 (147)4.7出口企业出口含金产品免税证明 (148)4.8服务贸易等项目对外支付出具《税务证明》申请表 (149)4.9《中国税收居民身份证明》申请表 (151)4.10车辆变动情况登记表 (152)4.11换（补）车辆购置税完税证明申请表 (154)4.12《葡萄酒购货管理证明单》领用申请 (156)5.税收优惠类 (157)5.1纳税人减免税申请审批表 (157)5.2车辆购置税免(减)申请表 (160)5.3企业所得税税前列支申请表 (162)5.4贷款呆账核销申请审批表 (164)5.5退（抵）税申请审批表 (166)5.6葡萄酒消费税退税申请表 (168)5.7车辆购置税退税申请表 (169)6.申报征收类 (172)6.1增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） (172)6.1．1增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） (172)6.1．2增值税纳税申报表附列资料（表一） (174)6.1．3增值税纳税申报表附列资料（表二） (175)6.1．4固定资产进项税额抵扣情况表 (176)6.2增值税纳税申报表（适用小规模纳税人） (197)6.3定期定额个体工商户___税纳税分月汇总申报表 (198)6.4烟类应税消费品消费税纳税申报表 (201)6.4．1烟类应税消费品消费税纳税申报表 (201)6.4．2本期准予扣除税额计算表 (204)6.4．3本期代收代缴税额计算表 (206)6.4．4卷烟销售明细表 (208)6.4．5各牌号规格卷烟消费税计税价格 (211)6.5卷烟消费税纳税申报表(批发) (214)6.6酒及酒精消费税纳税申报表 (217)6.6.1酒及酒精消费税纳税申报表 (217)6.6．2本期准予抵减税额计算表 (219)6.6．3本期代收代缴税额计算表 (221)6.6．4生产经营情况表 (223)6.7成品油消费税纳税申报表 (225)6.7．1成品油消费税纳税申报表 (225)6.7．2本期准予扣除税额计算表 (227)6.7．3本期减（免）税额计算表 (229)6.7．4成品油销售明细表 (230)6.7．5消费税扣税凭证明细表 (232)6.7．6代收代缴税款报告表 (234)6.8小汽车消费税纳税申报表 (235)6.8．1小汽车消费税纳税申报表 (235)6.8．2本期代收代缴税额计算表 (237)6.8．3生产经营情况表 (239)6.9其他应税消费品消费税纳税申报表 (241)6.9．1其他应税消费品消费税纳税申报表 (241)6.9．2本期准予扣除税额计算表 (243)6.9．3准予扣除消费税凭证明细表 (245)6.9．4本期代收代缴税额计算表 (247)6.9．5生产经营情况表 (249)6.10中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类） (251)6.11中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类） (256)6.12中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业） (259)6.13中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业） (263)6.14中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (267)6.14．1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (267)6.14．2企业所得税年度纳税申报表附表一（1） (268)6.14．3企业所得税年度纳税申报表附表一（2） (269)6.14．4企业所得税年度纳税申报表附表一（3） (270)6.14．5企业所得税年度纳税申报表附表二（1） (271)6.14．6企业所得税年度纳税申报表附表二（2） (272)6.14．7企业所得税年度纳税申报表附表二（3） (273)6.14．8企业所得税年度纳税申报表附表三 (274)6.14．9企业所得税年度纳税申报表附表四 (275)6.14．10企业所得税年度纳税申报表附表五 (276)6.14．11企业所得税年度纳税申报表附表六 (277)6.14．12企业所得税年度纳税申报表附表七 (278)6.14．13企业所得税年度纳税申报表附表八 (279)6.14．14企业所得税年度纳税申报表附表九 (280)6.14．15企业所得税年度纳税申报表附表十 (281)6.14．16企业所得税年度纳税申报表附表十一 (282)6.15中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类） (283)6.16中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业） (286)6.17中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业） (290)6.17．1中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业） (290)6.17．2营业收入及成本费用明细表（附表一） (294)6.17．3弥补亏损明细表（附表二） (297)6.18中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表 (299)6.18．1中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表 (299)6.18．2关联关系表（表一） (300)6.18．3关联关系表（表二） (301)6.18．4购销表（表三） (302)6.18．5劳务表（表四） (303)6.18．6无形资产表（表五） (304)6.18．7固定资产表（表六） (305)6.18．8融通资金表（表七） (306)6.18．9对外投资情况表（表八） (307)6.18．10对外支付款项情况表（表九） (309)6.19中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表 (315)6．20中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 (316)6．21中华人民共和国企业清算所得税申报表 (321)6．21．1中华人民共和国企业清算所得税申报表 (321)6．21．2资产处置损益明细表（附表一） (322)6．21．3负债清偿损益明细表（附表二） (323)6．21．4剩余财产计算和分配明细表（附表三） (324)6．22车辆购置税纳税申报表 (331)6．22．1车辆购置税纳税申报表 (331)6．22．2换（补）车辆购置税完税证明申报表 (334)6．22．3车辆变动情况登记表 (336)6．23储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表 (338)6．24代扣代缴、代收代缴税款报告表 (339)6．25委托代征税款报告表 (340)6．26延期申报申请核准表 (342)6．27延期缴纳税款申请审批表 (344)6．28纳税人合并（分立）情况报告书 (346)6．29欠税人处置不动产或大额资产报告表 (349)6．30外贸企业出口退税汇总申报表 (351)6．31生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表 (353)6．32生产企业进料加工进口料件申报明细表 (355)6．33生产企业进料加工海关登记手册核销申请表 (356)6．34生产企业进料加工贸易免税证明 (358)6．35小规模纳税人免税核销申报汇总表 (359)6．36小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表 (360)6．37小规模纳税人出口货物免税申报表 (361)6．38小规模纳税人不予免税出口货物情况表 (362)6．39出口加工区内生产企业耗用水、电、气、退税申报表 (363)6．40启动相互协商程序申请书 (364)1.税务登记类1.1税务登记表（适用单位纳税人）税务登记表（适用单位纳税人）国家税务总局监制填表说明一、本表适用于各类单位纳税人填用。
销货清单到底是怎么回事？怎么判断真伪？销货清单到底是怎么回事？怎么判断真伪？1、销货清单的官方名称是《销售货物或者提供应税劳务清单》，最早出现于《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）第十二条：一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。
汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。
(注：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》，自2011年2月1日起发票只能加盖发票专用章。
)2、表样和打印出来的效果图如下：3、国家税务总局2017年4月21日发布的《增值税发票开具指南》第二章第一节第十三条规定：一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和发生应税行为可汇总开具增值税专用发票。
汇总开具增值税专用发票的，同时使用新系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。
注：从这条规定可以看出，销货清单的名称没有改变，但适用范围已经从原增值税纳税人扩大到所有增值税纳税人。
4、尽管销货清单注明是与专用发票同时开具的，经笔者实操验证，增值税普通发票也可以开具销货清单。
5、使用清单方式开票，所开出的增值税发票品名均为固定格式「（详见销货清单）」，除票面金额、税率、税额等栏目有数外，其余栏目均为空白。
笔者认为，根据这一特点，结合清单和发票上的发票代码和号码，以及金额、税率、税额等信息，可以初步判断出，销货清单是否由税控系统开具。
6、最保险的方法是登录国家税务总局的发票查询网站，s://inv-/，查询税控销货清单的真伪。
7、销货清单有什么存在意义和法律效力？笔者没有查到明文规定，揣测出以下几点。
一是，这个销货清单不是必须要开具的，如果你不嫌麻烦，多用几张发票，问题总能解决，清单存在的意义似乎是为了节约资源，提高效率。
二是，一旦使用新系统开具出销货清单，对它的管理和要求，包括盖章、防伪等措施，就和增值税发票没有两样了。
精心整理附件5：—3《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人名称”（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。
1、第1栏“（一）增值税专用发票”包括认证相符的红字增值税专用发票，应等于第23栏“本期比对相符且本期申报抵扣”和第4栏“2、第2栏“票情况，应与第38栏“减第31栏“本期已认证相符且本总机构和分支机构均只填写本部当期认证相符3、第3，填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清第30栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第32栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后的数据相等。
4、第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”，填写税务机关告知的协查结果中允许抵扣的增值税专用发票份数、金额、税额等情况。
5、第6栏“其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的符合抵扣条件的海关完税凭证、农产品收购凭证及普通发票、废旧物资普通发票和货物运输发票等其他扣税凭证情况，应等于第7栏至第10栏之和。
（1）第7栏“海关完税凭证”，填写纳税人本期申报抵扣的海关完税凭证进项税额情况。
一般纳税人在辅导期内收到的海关完税凭证，按税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关完税凭证、协查结果中允许抵扣的海关完税凭证的份数、金额、税额填写本栏。
（2）第9栏“废旧物资发票”，填写纳税人本期申报抵扣的的废旧物资发票进项税额情况。
一般纳税人在辅导期内收到的废旧物资发票，按税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符废旧物资发票、协查结果中允许抵扣的废旧物资发票的份数、金额、税额填写本栏。
（3）第10栏“货物运输发票”本栏。
6、第11栏“所属分支机构上报的进项税额”7、第12栏“8、第13栏“1栏、第6栏、第11栏、第12栏数据之和。
《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明尊敬的纳税人:关于《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明如下（一）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。
（二）第 1 至12 栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1. 第1 栏“（一）认证相符的税控增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。
该栏应等于第 2 栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第 3 栏“前期认证相符且本期申报抵扣数据之和。
2. 第2 栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。
本栏是第1 栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
3. 第3 栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。
辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的税控增值税专用发票填写本栏。
本栏是第1 栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。
反映本期申报抵扣的除税控增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。
具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收缴款凭证和运输费用结算单据。
该栏应等于第5至8栏之和。
5. 第5 栏“海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。
按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。
6. 第6 栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映本期申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票的情况。
新办企业纳税人涉税事项综合申请受理表企业名称：（公章）
企业经办人签名：
联系电话：
税务机关受理人员签名：联系电话：
以下为税务机关填写：
□增值税一般纳税人□增值税小规模纳税人□纯所得税纳税人受理日期
年月日，预计自受理之日起（）个工作日内办结，请纳税人持本受理表到（）窗口领取审批资料。
（本表一式二份，一份为税务机关留存，一份为纳税人留存。
）
增值税一般纳税人申请
1、如果选择大中型商贸企业，注册资本要不小于500万，员工人数不少于50人。
2、一般纳税人对年应税销售额的要求是:商业企业不少于80万元，工业企业不少于50万元。
防伪税控企业申请最高开票限额行政许可申请
印制有本单位名称的发票行政许可申请
发票供票资格申请
新办企业纳税人涉税申请报送资料清单
填表说明。
纳税申报一、为什么要进行纳税申报？纳税申报是纳税人、扣缴义务人应尽的义务，它是税务机关办理征收业务、核实应纳税款，开具完税凭证的主要依据，也是保护纳税人自身权益的重要手段。
纳税人、扣缴义务人发生纳税义务时应就计算缴纳税款的有关事项向税务机关提出报告。
二、纳税申报的方式有哪些？根据征管法的有关规定，目前您可以采取的方式有：（一）上门申报：直接到税务机关办理纳税申报或者报送有关代扣代缴、代收代缴税款报告表。
（二）电子申报：经税务部门批准，采用税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式，按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关。
（三）邮寄申报：经税务部门批准，使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。
邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。
您如果选择电子申报或邮寄申报应在主管税务机关确定自己的纳税申报方式。
温馨提示：为了提高申报的准确率，减少您往返税务机关的次数，我们建议您使用电子申报缴税方式，您可以根据您的注册登记类型和征收方式选择使用电话语音报税、手机短信申报缴税、委托集中申报缴税或计算机远程申报缴税方式进行申报缴税。
三、怎样办理纳税申报和税款缴纳？您应在税法规定的期限内办理纳税申报，最后一天是法定假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
●如果您是实行采用增值税双定征收的个体工商户1、直接申报缴税方式根据征管法的相关规定，您可以实行简易申报。
只要您按照规定缴清了应纳税款，当期可以不办理申报手续。
在定额执行期结束后，再将每月实际发生的经营额、所得额一并向税务机关申报，重新核定定额。
如果是现金缴税，请您每月10日前持现金到主管国税机关缴纳税款，国税机关收款后为您开具税收完税证明；如果是转账缴税，请您持国税机关开具的税收通用缴款书到银行缴纳税款。
2、电子申报缴税方式目前国税部门为您提供的电子申报缴税方式有三种：电话语音申报缴税、手机短信申报缴税、委托集中缴税。
9CM*3CM条形码A 0 6 4 8 8增 值 税 纳 税 申 报 表 附 列 资 料 （ 二 ）（ 本 期 进 项 税 额 明 细 ）税款所属时间：年 月 日至 年 月 日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分<纳税人盖公章区>《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明（一）“ 税款所属时间”“ 纳税人名称” 的填写同主表。
（二）第1至12栏“ 一、申报抵扣的进项税额” ：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1..第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
该栏应等于第2栏“ 本期认证相符且本期申报抵扣” 与第3栏“ 前期认证相符且本期申报抵扣” 数据之和。
2..第2栏“ 其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。
3..第3栏“ 前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。
本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。
4..第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。
具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。
该栏应等于第5至8栏之和。
5..第5栏“ 海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。
按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。
A 06488一、申报抵扣的进项税额二、进项税额转出额三、待抵扣进项税额四、其他项目项目项目项目栏次栏次栏次栏次份数份数份数金额金额金额税额税额税额税额纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日<纳税人盖公章区>（一）认证相符的增值税专用发票其中：本期认证相符且本期申报抵扣前期认证相符且本期申报抵扣（二）其他扣税凭证其中： 海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证加计扣除农产品进项税额（五）外贸企业进项税额抵扣证明当期申报抵扣进项税额合计 本期进项税转出额其中： 免税项目用集体福利、个人消费非正常损失简易计税方法征税项目用免抵退税办法不得抵扣的进项税额纳税检查调减进项税额 其他应作进项税额转出的情形（一）认证相符的增值税专用发票期初已认证相符但未申报抵扣本期认证相符且本期未申报抵扣期末已认证相符但未申报抵扣其中：按照税法规定不允许抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证其他 本期认证相符的增值税专用发票代扣代缴税额1=2+3234=5+6+7+8a+8b 5678a 9101112=1+4+1113=14至23之和14151617181920212223242526272829=30至33之和30313233343536 红字专用发票信息表注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税上期留抵税额退税条形码9CM*3CM （四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证（三）本期用于购建不动产的扣税凭证其他8b《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明（一）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
（二）第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1.第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明本表适用于发生资产损失税前扣除项目及纳税调整项目的纳税人填报。
纳税人根据税法、《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）、《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）、《国家税务总局关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2014年第3号）、《国家税务总局关于企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2014年第18号）等相关规定，及国家统一企业会计制度，填报资产损失的会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。
一、有关项目填报说明（一）行次填报跨地区经营汇总纳税企业第1行至第6行、第8行填报总机构情况，第7行填报各分支机构汇总后情况。
1.第1行“一、清单申报资产损失”：填报以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额以及纳税调整金额。
本行金额等于第2行至第8行的合计金额。
2.第2行至第8行，分别填报相应清单申报资产损失类型的会计处理、税收规定及纳税调整情况。
3.第9行“二、专项申报资产损失”：填报以专项申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额以及纳税调整金额。
本行金额等于第10行至第13行的合计金额。
4.第10行“（一）货币资产损失”：填报企业当年发生的货币资产损失（包括现金损失、银行存款损失和应收及预付款项损失等）的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、货币资产损失的税收金额以及纳税调整金额。
5.第11行“（二）非货币资产损失”：填报应进行专项申报扣除的非货币资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、非货币资产损失的税收金额以及纳税调整金额。
6.第12行“（三）投资损失”：填报应进行专项申报扣除的投资损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、投资损失的税收金额以及纳税调整金额。
是证明税款已经缴入国库的一种凭证。
它是核算入库税金的原始凭证
主要凭证举例：
各种税收缴款书回执联
汇总划解税款清单回执联
更正通知书
按照税法规定享受减税、免税的纳税人，在减免期间发生纳税义务后，在纳税人填报或上级税务机关转来，以及通过金库办理减免退税时填开的，用以确定其实际享受减征、免征税额的一种凭证
主要凭证举例：
纳税申报表(减免,征前减免)
税收收入退还书(减免,先征后退
扣缴义务的和代征代售单位（人）缴纳税款或办理税款结报和上解时使用的一种凭证。
它是核算上解税金依据
主要凭证举例：
各种税收缴款书报查联
各种税收完税证存根联
罚款收据存根联
税务机关用以确定纳税人、扣缴义务人及代征代售单位（人）应缴税金发生情况的证明，是核算应征税金的原始凭证。
主要凭证举例：
纳税申报表
代扣代缴税款报告
预缴税款通知单
税务处理决定书或税务行政处罚决定书
税务机关从已征或已入库的税款中办理退税时使用的一种凭证。
它是记录提退税金发生情况的证明，是核算提退税金的原始凭证
主要凭证举例：
税收收入退还书报查联
小额税款退税凭证存根联
提退清单
除以上各种凭证外，可以证明税收业务发生或完成的其他各种凭证
主要凭证举例：
纳税保证金收据
发票保证金收据
票款损失报告单
⏹ 按照反映税收业务内容的不同，税收会计原始凭证可分为六大类： 应征凭证 减免凭证 征解凭证 入库凭证 提退凭证 其他凭证。
增值税（一般纳税人）纳税申报表如何填制增值税（一般纳税人）纳税申报表及四张附表如何填写表内每一项很需要知道。
申报资料的填列（一）增值税一般纳税人《增值税纳税申报表》的填写要求：１、税款所属时间，指纳税人申报应纳增值税的所属纳税期，填写具体的起止年、月、日。
２、填表日期，指纳税人填写《增值税纳税申报表》的年、月、日。
３、纳税人登记号，按纳税人办理税务登记时国税机关规定的登记号填写。
４、纳税人名称，填写纳税人全称，不得填写简称。
５、法定代表人姓名，填写纳税人的法人代表或经营负责人的姓名。
６、营业地址，填写纳税人所在地的详细地址。
７、开户银行及帐号，填写纳税人开户银行的名称及纳税人在该银行的结算帐户号码。
８、经济性质，按纳税人税务登记上所认定的经济性质填写。
９、经济类型，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
10、“本期销项税额”中的有关栏次，按下列要求填写：货物或应税劳务名称，按“货物、应税劳务、视同销售”分别填写国家税务总局分类口径及不同的适用税率分别填写对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单(2)应税销售额，填写增值税的计税销售额。
如企业财务会计核算不作销售而按税法应征税的价外费用，也应填入“应税销售额”中。
(3)“应税销售额”和“免税销售额”均不包括出口货物的销售额。
适用税率，按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写本期进项税额，填写申报期当月的实际发生额。
其有关栏次按下列要求填写：(1)本期发生额，应根据购进货物或应税劳务以及准予计算抵扣的货物和劳务分别填写。
17％税率及13％税率项目，按购进货物或应税劳务取得的专用发票和海关完税凭证上注明的税款，及不同的税率分别填写。
“免税农产品”，依照采购免税农产品的买价，依10％的抵扣率计算填写。
出口退税纳税申报填表教程发票要点：日期（尽量与报关单相同，省很多麻烦）、出口货物代码（决定了退税率，否则错账）、汇率（每月1日）、金额（外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算，有误差，不好处理）一般情况下发票较报关单先期到达（要不然就没有单证收齐一说了），这时，外汇核销单也可能没来，但是当月出口必须当月申报。
一、录入程序：进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”，点击增加，窗口显示可填写状态（按报关单明细逐条填写）1、所属期：自动生成2、序号：四位编码，0001开始，最好按顺序填（当然了，通过序号重排可自动排号，不尽人意）3、记销售日期：自动4、所属标识：自动5、进料登记册好：国外来料加工企业填6、出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，报关单有N条出口信息，就编到00N.。
首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可）7、出口日期：填报关单出口日期，如果不确定，也可填发票日期（以后需冲减、修改、补录）8、外汇核销单：有则填，无则以后收齐单证时填。
9、代理证明号：有则填10、单证不齐标志：单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸专用系统上传电子信息，外汇核销单须在网上核销通过。
11、出口商品代码：选择自己的商品代码（初次要从网上下载，导入）12、出口商品名称：系统根据填写的代码自动生成13、计量单位：自动14、出口数量：实际15：原币代码：选择填报关外币代码16、原币币别：自动17、原币离岸价：实际18、原币汇率：填当月1日汇率19、人民币离岸价：自动20、美元汇率：自动21、美元离岸价：自动22、征退税率：自动（根据出口商品代码）23、退税率：自动24：征退税率：自动25、应退税额：自动26、出口发票号：实际27、备注：填完检查无误，保存。
如果继续填下一条，点击“增加”…二、生成明细申报数据：出口申报需要移动磁盘，预先在磁盘里建立空文件夹，一个“出口退税＼MX＼”,一个“出口退税＼HZ＼”。
旅游业会计做账模板（差额纳税）做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。
（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2.根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3.审核记账凭证4记账5.对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6.结账7.出财务报表并打印8.勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9.打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12.装订记账凭证13.把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）旅游业差额纳税核心会计分录一、旅游服务差额纳税介绍纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额.选择上述办法计算销售额的试点纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票.二、账务处理1.小规模纳税人(1)取得收入时，借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(2)支付各种住宿费、餐饮费、交通费等借：主营业务成本贷：银行存款等(3)差额纳税借：应交税费-应交增值税贷：主营业务成本例如：梓桐旅行社（小规模纳税人，增值税3%）10月1这天收到总价款15000元，支付各种住宿费、交通费、餐饮费合计100oO元。
审计所需资料会计报表审计◆清算审计◆贷款审计◆离任审计◆改制审计◆移民审计◆旅行社审计◆会计报表审计◆外汇年检审计◆事业单位审计◆财产转移审计◆代表处经费支出审计◆高新企业重新认定审计◆工资、劳动保险联合审计◆外资企业会计报表审计◆律师事务所审计◆物业管理收费审计◆社团（非营利民间组织）审计各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。
通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。
外汇年检审计专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。
包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。
事业单位审计执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。
清算审计企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。
通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。
税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。
旅行社审计针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。
对财务信息执行商定程序指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。
财产转移审计对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。
该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。
移民审计提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。
通常包括最近三年的财务报表，以及财务指标分析等内容。
我们同时提供专业人员翻译的英文报告。
工资、劳动保险联合审计提供给劳动和社会保障局，对企业是否按照国家有关部门的规定为职工按时、足额交纳各项保险进行的专项检查性审计。
