银行存款日记账的登记规范及要求

银行存款日记账日清银行存款日记账日清月结填写方法企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。

以下是为大家整理的银行存款日记账日清月结，希望你们喜欢。

银行存款日记账日清月结日清月结是指记现金日记帐而言按照财政部《会计基础工作规范》要求，出纳对现金必须做到日清月结。

日清就是每日对现金收、支、存状况进行清理，做到收.入多少、支出多少清楚;收入与支出凭证是否全部记入账内清楚;库存现金面额(包括现金的纸币张数)多少清楚;账面结余数与.实际库存数是否相符清楚;库存现金是否超过核定限额清楚。

月结就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账现金科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况。

银行存款日记账结账划线方法①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。

也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。

月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。

②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。

每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。

③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在本月合计行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明本年累计字样，并在下面再划一单红线。

12月末的本年累计就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。

④总账账户平时只需结计月末余额。

年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明本年合计字样，并在合计数下划一双红线。

银行存款日记账格式1. 引言银行存款日记账是银行业务中非常重要的一项记录工作，用于记录客户的存款、取款和利息等款项的发生情况，以及账户余额变动情况。

它不仅是银行内部管理的重要依据，也是客户对自己账户资金情况的重要参考。

本文档将介绍用于记录银行存款的日记账的标准格式和注意事项，并提供了一个示例来帮助读者更好地理解和应用。

2. 日记账格式银行存款日记账一般包括以下列项：日期摘要存款金额支取金额余额yyyy-mm-dd 存款或支取的具体事由存入的金额支取的金额当前账户余额其中，各列的含义如下：•日期：存款或支取发生的日期，按照年-月-日的格式记录。

•摘要：对存款或支取的具体事由进行简要描述，例如存款来源、支取用途等。

•存款金额：如果是存款，则在这一列填写存款的金额；如果是支取，则填写0。

•支取金额：如果是存款，则填写0；如果是支取，则在这一列填写支取的金额。

•余额：该笔存款或支取发生后，账户的当前余额。

3. 注意事项在填写银行存款日记账时，需要注意以下几点：3.1 正确记录日期确保日期的准确记录非常重要，以免出现日期混乱或漏填的情况。

建议使用统一的日期格式，并在每一次存款或支取后及时更新日期。

3.2 清晰简洁的摘要摘要应该简洁明了，准确地描述存款或支取的具体事由。

不要使用模糊或不清楚的词句，以免产生歧义或误解。

3.3 准确记录金额存款金额和支取金额都应该准确无误地填写。

在填写存款金额时，注意转换货币单位并按照规定的格式填写数字。

在填写支取金额时，确保准确记录支取的金额，并注意转换货币单位。

3.4 及时更新余额每一次存款或支取后，都要根据实际情况及时更新账户余额。

确保余额的准确性和实时性对于账户管理和资金安全都至关重要。

4. 示例以下是一个银行存款日记账的示例：日期摘要存款金额支取金额余额2022-01-01 储蓄存款5000.00 0.00 5000.002022-01-05 工资存入0.00 3000.00 2000.002022-01-07 水电费支取0.00 500.00 1500.002022-01-10 信用卡还款1000.00 0.00 2500.00上述示例中，账户在2022年1月1日进行了5000元的储蓄存款，余额为5000元。

银行存款日记账的登记规范及要求-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII银行存款日记账的登记规范及要求银行存款日记账的登记规范及要求目录专题账簿的选择及启用表的填写专题银行存款日记账的登记要求专题银行存款日记账的格式与登记方法专题案例登记银行存款日记账账簿的选择及启用表的填写一、账簿的种类序时账簿，又称日记账，是按照经济业务发生时间的先后顺序，逐日、逐笔登记的账簿，并且随时算余额。

包括普通日记账和特种日记账。

1.普通日记账普通日记账第页2017年凭证会计科目摘要借方金额贷方金额过账月日字号41转1原材料购入材料15 000应交税费进项税费255应付账款甲公司15 2552.特种日记账特种日记账第页2017年凭证对方科目摘要借方金额贷方金额结余月日字号41月初余额 1 50042记2现金存现500 2 00045记6管理费用购办公用品 1 500500二、银行存款日记账簿的基本内容三、银行存款日记账簿启用表的填写银行存款日记账的登记要求一、准确完整登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内。

二、注明记账符号在已经登过的业务对应的记账符号下面的方块中打对号。

作用是防止重登和漏登。

三、书写留空账簿中书写的文字和数字上面要留有适当的空格，一般应占格距的1/2。

四、正常记账，使用蓝黑墨水，不得使用圆珠笔或者铅笔书写五、特殊记账时用红墨水1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。

3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向，在余额栏内登记负数余额。

六、顺序连续登记记账时发生错误或隔页、缺号、跳行的，应在空页、空行处用红色墨水画对角线注销，或者注明“此页空白”或“此行空白”字样，并由记账人员和会计机构负责人在更正处签章。

七、结出余额凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当标明余额的方向，对于没有余额的账户，应在“借或贷”栏内写“平”字。

如何编辑银行存款日记账会计日记账银行存款日记账财务软件智点财务软件银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的。

日记账在编写的时候，要保证清晰，明确，完整，一目了然，也就是说要简洁无重复。

这是十分重要的。

规范的日记账有助于财务报表和账簿的编写，有助于公司财务的管理。

会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。

银行存款日记账则是我们今天要说的内容。

银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。

根据有关银行存、付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果。

一般步骤就是，会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为了防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页。

一般都是在月末进行编写的。

进行日清月结，每隔一天，一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏，多出。

时间间隔可以根据公司的业务量来定。

银行存款日记账的格式内容编写：一、日期：按照凭证上的日期填写。

二、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。

三、摘要：要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。

四、对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。

如，3月18日，销售产品收到银行本票16380元，凭证号为银收字01002号，会计分录为：借：银行存款16380贷：产品销售收入14000应交税金——应交增值税（销项税额）2380所以我们可以看到在在对方科目栏中写的是：501产品销售费用。

以上示例和图片均来自智点财务软件中，如想进一步了解可以下载这个财务软件，里面有个示例帐套，包括整套会计账簿。

日记账采用什么格式规范填写现金日记账通常设置成三栏式日记账,按照现金收入、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。

那么日记账应该采用什么呢？下面店铺就为大家解开日记账采用的格式，希望能帮到你。

日记账采用的格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额" 三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

日记账的注意事项企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。

每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。

月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。

有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。

企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。

会计账簿的记账规则会计账簿既是对会计凭证的总结 ,用来连续、系统、全面地反映经济活动情况,又是会计报表编制的依据,因此保证会计账簿的真实性,防止其被舞弊有着现实意义。

下面店铺就为大家解开会计账簿的记账规则，希望能帮到你。

会计账簿的记账规则1.登记账簿的依据为了保证账簿记录的真实、正确，必须根据审核无误的会计凭证登账。

各单位每天发生的各种经济业务，都要记账，记账的依据是会计凭证。

2.登记账簿的时间各种账簿应当每隔多长时间登记一次，没有统一规定。

但是，一般的原则是：总分类账要按照单位所采用的会计核算形式及时登账;各种明细分类账，要根据原始凭证、原始凭证汇总表和记账凭证每天进行登记，也可以定期(三天或五天)登记。

但是现金日记账和银行存款日记账，应当根据办理完毕的收付款凭证，随时逐笔顺序进行登记，最少每天登记一次。

3.登记账簿的规范要求(1)登记账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要，金额和其他有关资料逐项记入账内，同时记账人员要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号(如打"√")，防止漏记、重记和错记情况的发生。

(2)各种账簿要按账页顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如发生跳行、隔页，应将空行、空页划线注销，或注明“此行空白”或“此页空白”字样，并由记账人员签名或盖章。

(3)登记账簿时，要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写。

不得用圆珠笔(银行的复写账簿除外)或者铅笔书写。

红色墨水只能用于制度规定的“按红字冲账的记账凭证、在不设减少金额栏的多栏式账页中，登记减少数、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数金额;”等情况。

(4)记账要保持清晰、整洁，记账文字和数字要端正、清楚、书写规范，一般应占账簿格距的二分之一，以便留有改错的空间。

(5)凡需结出余额的账户，应当定期结出余额。

现金日记账和银行存款日记账必须每天结出余额。

结出余额后，应在“借或贷”栏内写明“借”或“贷”的字样。

银行日记账结转下年_银行存款日记账年末时，应把现金、银行存款的帐户余额结转到下一年，并在摘要栏中标明“结转下年”字样，在下一年度新建的帐本第一行的余额栏登记上年的余额，并在摘要栏中标明“结转上年”字样。

然后再发生的业务就在接着的第二行中登记，本期余额=上年结转过的余额+本期借方发生额-本期贷方发生额结转下年不用划线，一般本月合计下划单红线，本年合计下划双红线。

在年底结转时，要在摘要栏上注明“结转下年”，并在余额栏中填写结存的：数量、单价、金额。

并在“结转下年”下划两道红线，证明结转完毕。

在新账本上，第一行要注明“上年结转”，那就不需要划红线了。

这样就可以了。

每个科目本月合计(划单红线)、本年累计(划双红线)，在年结双红线下一行摘要注明“结转下年，结转下年不划线，新账本上有余额的科目写上上年结转，余额结平的科目不要再写结转下年了。

而明细帐也需要计算本月合计和本年累计的，如明细帐年末无余额，可以不结转下年，但年末要是有余额的话，应结转下年，明细帐的双红线也是在结转下年的上面。

会计基础工作规范：【财政部1996财会字19号】：第六十四条各单位应当按照规定定期结帐。

(二)结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。

需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。

全年累计发生额下面应当通栏划双红线。

年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当结出全年发生额和年末余额。

银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。

账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。

公司日记帐管理制度我们需要明确公司日记帐管理制度的目标。

该制度应确保所有经济活动得到及时、准确的记录，每一笔交易都必须有相应的凭证支持，并且要定期对账，保证账目的清晰和正确。

我们将具体介绍公司日记帐管理制度的几个关键组成部分：一、记账原则公司日记帐应当按照“借贷平衡”的原则进行记账，即每一笔交易都应当同时记录借方和贷方，以保证账目的平衡。

所有交易必须依据合法、有效的原始凭证进行登记。

二、账户设置根据企业的实际情况，合理设置各类账户，包括但不限于现金账户、银行存款账户、应收账款、应付账款等。

每个账户都应有明确的用途和范围，避免混淆。

三、记账程序1. 收集并审核原始凭证：所有经济活动发生后，应及时收集相关凭证，并进行初步审核，确保其真实性和合规性。

2. 登记日记帐：根据审核无误的凭证，按照规定的格式和要求，将交易信息登记到相应的日记帐中。

3. 编制会计凭证：对于重要的或金额较大的交易，需要编制会计凭证，并进行复核。

4. 定期对账：至少每月进行一次银行对账，确保银行账户的交易记录与银行对账单相符。

四、权限与责任明确不同层级人员的权限和责任，如普通员工负责日常交易的录入，财务主管负责审核和监督，而财务经理则负责制定和维护整个日记帐管理制度。

五、监督检查设立独立的内部审计或监督机制，定期对日记帐进行抽查，评估制度的执行情况，并对发现的问题提出改进建议。

六、档案管理所有原始凭证、会计凭证和日记帐应当妥善保管，按照国家法律法规的要求进行归档，确保可以在必要时追溯和查询。

为了确保公司日记帐管理制度的有效实施，企业还应该定期对员工进行培训，提高他们的财务知识和技能。

同时，随着企业经营环境和相关法律法规的变化，管理制度也应当适时更新和完善。

银行日记账模板银行日记账是一种记录个人或企业银行账户资金流动情况的重要工具。

通过银行日记账，我们可以清晰地了解自己的资金收支情况，及时发现问题并加以解决。

下面，我将为大家介绍一种常用的银行日记账模板，希望对大家有所帮助。

首先，我们需要在日记账的表头填写一些基本信息，包括账户名称、账号、开户银行、起止日期等。

这些信息可以帮助我们快速定位所记录的资金流动情况，方便日后查阅和分析。

接下来，我们需要设置表格的列项，一般包括日期、摘要、收入、支出、余额等。

日期栏用于记录资金发生的具体日期，摘要栏用于简要描述资金的用途或来源，收入栏和支出栏分别用于记录资金的进出情况，余额栏用于记录每笔交易后的账户余额。

在填写日记账时，我们需要按照时间顺序，依次记录每一笔资金的收支情况。

对于收入，我们需要填写具体的金额和收入来源；对于支出，我们需要填写具体的金额和支出用途。

在填写摘要时，要尽量简洁明了，避免出现歧义或混淆。

在填写完每一笔资金流动后，我们需要及时更新余额栏，确保余额的准确性。

同时，我们还可以在日记账中添加一些备注栏，用于记录一些特殊情况或需要特别说明的事项，以便日后查询和核对。

在日记账的使用过程中，我们需要保持记录的连续性和准确性，及时更新每一笔资金流动情况，确保账目清晰可查。

同时，我们还可以根据实际情况对日记账进行适当的调整和优化，以满足个人或企业的实际需求。

总之，银行日记账是一种非常重要的财务管理工具，通过良好的日记账记录，我们可以更好地掌握自己的资金情况，做出更加明智的财务决策。

希望以上银行日记账模板能够对大家有所帮助，也希望大家能够认真使用日记账，做好自己的财务管理工作。

一、总则为了规范公司财务核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、制度依据1. 《中华人民共和国会计法》2. 《企业会计准则》3. 《企业内部控制基本规范》4. 公司章程及相关规章制度三、日记账管理职责1. 财务部门负责公司日记账的设立、登记、保管和监督工作。

2. 各部门负责人对本部门经济业务的真实性、合法性负责。

3. 财务人员负责日记账的登记、汇总、核对、归档等工作。

四、日记账设立与登记1. 日记账应按照《企业会计准则》的规定设立，包括现金日记账、银行存款日记账等。

2. 日记账应按照经济业务发生的时间顺序登记，做到逐日逐笔、准确无误。

3. 日记账的登记内容包括：日期、凭证号、摘要、借贷方向、金额、附件等。

五、日记账核对与汇总1. 财务人员应定期对日记账进行核对，确保日记账与凭证、账簿一致。

2. 每月末，财务人员应将日记账汇总，编制月度财务报表。

3. 年度终了，财务人员应将日记账汇总，编制年度财务报表。

六、日记账保管与归档1. 日记账应妥善保管，确保账簿的完整、安全。

2. 日记账的保管期限按照国家有关规定执行。

3. 日记账的归档工作应按照国家档案管理要求进行。

七、日记账监督检查1. 财务部门定期对日记账进行监督检查，发现问题时，及时纠正。

2. 财务部门对各部门的经济业务进行监督检查，确保日记账的真实、准确、完整。

3. 公司内部审计部门对日记账进行定期审计，发现问题，及时提出整改意见。

八、奖惩措施1. 对认真执行本制度，在日记账管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。

2. 对违反本制度，造成日记账管理混乱、会计信息失真的个人和部门，依法依规追究责任。

九、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

通过以上制度，旨在规范公司日记账管理，提高公司财务管理水平，为公司持续健康发展提供有力保障。

手工账银行日记账注意事项
嘿呀！今天咱们来聊聊手工账银行日记账的注意事项哈！
首先呢，1. 一定要记得每天按时登记呀！哎呀呀，这可太重要啦，要是哪天漏了，那可就麻烦大了呢！2. 登记的时候，字迹得清晰工整哇！可别写得龙飞凤舞的，不然自己回头看都不认识，那不是瞎耽误功夫嘛！3. 哇！交易日期千万不能写错呢，这可是个关键信息呀！4. 收支的金额得仔细核对清楚呀，多一个零少一个零那可不得了！5. 摘要得写得简洁明了，让人一看就知道是咋回事儿！6. 哎呀呀，每一笔业务都要有对应的凭证号码，这样才能有据可查呢！7. 记得定期和银行对账单进行核对哟，这能及时发现问题呢！8. 要是发现错误，可不能随便涂改呀，要用规范的方法更正！9. 月末结账的时候，要把本月的发生额和余额算清楚哇！10. 嘿，银行日记账要和总账保持一致呢，不然账就乱套啦！11. 对于未达账项，要认真记录和处理呀！12. 保管好银行日记账，可别弄丢或者弄破了哟！13. 记账的时候要保持头脑清醒，别稀里糊涂的呀！14. 哇！遵守财务制度和规定，可不能随意乱来哟！15. 定期对银行日记账进行自查，看看有没有问题！16. 遇到不懂的地方，赶紧请教专业的财务人员呀，可别自己瞎琢磨！17. 哎呀呀，每一笔收支都要有合法的依据，不能瞎记！18. 注意账户的余额方向，别搞反了哟！19. 登记完成后，要仔细检查一遍，确保没有错误！20. 哇！不断学习财务知识，提高自己的记账水平呀！
总之呢，手工账银行日记账的这些注意事项可得牢记在心哟，这样才能把账记好，不出差错！。

银行现金流水日记账
银行现金流水日记账是银行用来记录每天的现金业务流入流出的一种会计凭证记录。

它包含以下几个方面的信息：
1. 日期：记录当天的日期。

2. 交易业务：记录每笔现金业务的具体内容，如存款、取款、转账等。

3. 金额：记录每笔交易的金额。

负数表示流出，正数表示流入。

4. 余额：记录每笔交易后的余额。

初始时余额为零，之后每笔交易都会对余额进行更新。

5. 对方账户：记录每笔交易涉及的对方账户，如存款是个人账户还是企业账户等。

6. 备注：根据需要添加的附加信息，如交易的具体原因或备注。

通过记录银行现金流水日记账，银行可以清晰地了解每天的现金流入流出情况，以便进行日常的会计和财务管理。

同时，银行的客户也可以通过查看自己的现金流水日记账，及时了解自己的账户余额和交易记录。

银行存款日记账的登记规范及要求银行存款日记账的登记规范及要求目录专题账簿的选择及启用表的填写专题银行存款日记账的登记要求专题银行存款日记账的格式与登记方法专题案例登记银行存款日记账账簿的选择及启用表的填写一、账簿的种类序时账簿，又称日记账，是按照经济业务发生时间的先后顺序，逐日、逐笔登记的账簿，并且随时算余额。

包括普通日记账和特种日记账。

1.普通日记账普通日记账第页2017年凭证会计科目摘要借方金额贷方金额过账月日字号41转1原材料购入材料15 000应交税费进项税费255应付账款甲公司15 2552.特种日记账特种日记账第页2017年凭证对方科目摘要借方金额贷方金额结余月日字号41月初余额 1 50042记2现金存现500 2 00045记6管理费用购办公用品 1 500500二、银行存款日记账簿的基本内容三、银行存款日记账簿启用表的填写银行存款日记账的登记要求一、准确完整登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内。

二、注明记账符号在已经登过的业务对应的记账符号下面的方块中打对号。

作用是防止重登和漏登。

三、书写留空账簿中书写的文字和数字上面要留有适当的空格，一般应占格距的1/2。

四、正常记账，使用蓝黑墨水，不得使用圆珠笔或者铅笔书写五、特殊记账时用红墨水1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。

3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向，在余额栏内登记负数余额。

六、顺序连续登记记账时发生错误或隔页、缺号、跳行的，应在空页、空行处用红色墨水画对角线注销，或者注明“此页空白”或“此行空白”字样，并由记账人员和会计机构负责人在更正处签章。

七、结出余额凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当标明余额的方向，对于没有余额的账户，应在“借或贷”栏内写“平”字。

并在“余额”栏“元”位处用0表示。

八、过次承前每一账页登记完毕时，应当结出本月发生额合计及余额，在该页最末一行“摘要”栏注明“转次页”或“过次页”，并将这一金额记入下一页第一行有关金额栏内，在该行“摘要栏”注明“承前页”，以保持账簿记录的连续性。

日记账的登记方法日记账是一种常见的会计账簿，用于记录每一笔交易的详细信息。

它是会计工作中非常重要的一部分，正确的登记方法可以帮助企业准确记录每一笔交易，为财务报表的编制提供准确的数据支持。

下面我们来了解一下日记账的登记方法。

首先，要准备好日记账的格式。

日记账通常包括日期、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

在登记日记账之前，需要根据企业的实际情况确定好日记账的格式，确保每一笔交易都可以清晰地记录下来。

其次，要按照交易的发生时间顺序进行登记。

在日记账中，每一笔交易都应该按照发生的时间顺序进行登记，这样可以更清晰地了解每一笔交易的发生时间和顺序，方便后续的核对和查询。

接着，要正确填写摘要。

摘要是对每一笔交易内容的简要概括，应该清晰明了，能够准确反映交易的性质和内容。

在填写摘要时，要注意简洁明了，不要出现歧义，确保他人能够清晰地理解交易的内容。

然后，要正确填写借贷金额。

在日记账中，每一笔交易都有借方和贷方，需要准确填写借贷金额，并且要保持借贷金额平衡。

在填写借贷金额时，要注意核对凭证，确保填写的金额准确无误。

最后，要及时更新余额。

在日记账中，需要及时更新每一笔交易的余额，确保余额的准确性。

在更新余额时，要仔细核对每一笔交易的借贷金额，确保余额的计算准确无误。

总之，日记账的登记方法是会计工作中非常重要的一环，正确的登记方法可以帮助企业准确记录每一笔交易，为财务报表的编制提供准确的数据支持。

希望大家在日记账的登记过程中，能够严格按照规定的格式和方法进行登记，确保每一笔交易都能够清晰记录，为企业的财务管理提供有力支持。

银行日记账如何填写企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的银行日记账填写方法。

银行日记账填写方法"日期"栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号"凭证字号"栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入"记×号";企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入"收×号"。

3.摘要"摘要"栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目"对应科目"栏应填入会计分录中"库存现金"科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点:第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则"库存现金"的对应科目有"主营业务收入"和"应交税费"，此时可在对应科目栏中填入"主营业务收入"，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上"等"字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账"对应科目"栏中填入"管理费用等"，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

银⾏存款⽇记账的登记规范及要求银⾏存款⽇记账的登记规范及要求银⾏存款⽇记账的登记规范及要求⽬录专题账簿的选择及启⽤表的填写专题银⾏存款⽇记账的登记要求专题银⾏存款⽇记账的格式与登记⽅法专题案例登记银⾏存款⽇记账账簿的选择及启⽤表的填写⼀、账簿的种类序时账簿，⼜称⽇记账，是按照经济业务发⽣时间的先后顺序，逐⽇、逐笔登记的账簿，并且随时算余额。

包括普通⽇记账和特种⽇记账。

1.普通⽇记账普通⽇记账第页2.特种⽇记账⼆、银⾏存款⽇记账簿的基本内容三、银⾏存款⽇记账簿启⽤表的填写银⾏存款⽇记账的登记要求⼀、准确完整登记会计账簿时，应当将会计凭证⽇期、编号、业务内容摘要、⾦额和其他有关资料逐项记⼊账内。

⼆、注明记账符号在已经登过的业务对应的记账符号下⾯的⽅块中打对号。

作⽤是防⽌重登和漏登。

三、书写留空账簿中书写的⽂字和数字上⾯要留有适当的空格，⼀般应占格距的1/2。

四、正常记账，使⽤蓝⿊墨⽔，不得使⽤圆珠笔或者铅笔书写五、特殊记账时⽤红墨⽔1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。

3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额⽅向，在余额栏内登记负数余额。

六、顺序连续登记记账时发⽣错误或隔页、缺号、跳⾏的，应在空页、空⾏处⽤红⾊墨⽔画对⾓线注销，或者注明“此页空⽩”或“此⾏空⽩”字样，并由记账⼈员和会计机构负责⼈在更正处签章。

七、结出余额凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当标明余额的⽅向，对于没有余额的账户，应在“借或贷”栏内写“平”字。

并在“余额”栏“元”位处⽤0表⽰。

⼋、过次承前每⼀账页登记完毕时，应当结出本⽉发⽣额合计及余额，在该页最末⼀⾏“摘要”栏注明“转次页”或“过次页”，并将这⼀⾦额记⼊下⼀页第⼀⾏有关⾦额栏内，在该⾏“摘要栏”注明“承前页”，以保持账簿记录的连续性。

九、不得涂改，刮擦挖补如发⽣账簿记录错误，不得刮擦挖补，或⽤褪⾊药⽔更改字迹，⽽应采⽤规定的⽅法更正。

银行存款日记账的登记规范及要求银行存款日记账的登记规范及要求目录专题账簿的选择及启用表的填写专题银行存款日记账的登记要求专题银行存款日记账的格式与登记方法专题案例登记银行存款日记账账簿的选择及启用表的填写一、账簿的种类序时账簿，又称日记账，是按照经济业务发生时间的先后顺序，逐日、逐笔登记的账簿，并且随时算余额。

包括普通日记账和特种日记账。

1.普通日记账2.特种日记账二、银行存款日记账簿的基本内容三、银行存款日记账簿启用表的填写银行存款日记账的登记要求一、准确完整登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内。

二、注明记账符号在已经登过的业务对应的记账符号下面的方块中打对号。

作用是防止重登和漏登。

三、书写留空账簿中书写的文字和数字上面要留有适当的空格，一般应占格距的1/2。

四、正常记账，使用蓝黑墨水，不得使用圆珠笔或者铅笔书写五、特殊记账时用红墨水1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。

3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向，在余额栏内登记负数余额。

六、顺序连续登记记账时发生错误或隔页、缺号、跳行的，应在空页、空行处用红色墨水画对角线注销，或者注明“此页空白”或“此行空白”字样，并由记账人员和会计机构负责人在更正处签章。

七、结出余额凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当标明余额的方向，对于没有余额的账户，应在“借或贷”栏内写“平”字。

并在“余额”栏“元”位处用0表示。

八、过次承前每一账页登记完毕时，应当结出本月发生额合计及余额，在该页最末一行“摘要”栏注明“转次页”或“过次页”，并将这一金额记入下一页第一行有关金额栏内，在该行“摘要栏”注明“承前页”，以保持账簿记录的连续性。

九、不得涂改，刮擦挖补如发生账簿记录错误，不得刮擦挖补，或用褪色药水更改字迹，而应采用规定的方法更正。

方法有：划线更正法、红字更正法、补充登记法。

银行日记账
在日常生活和商业交易中，银行日记账是一种重要的记录工具，用于记录银行账户的资金流动情况。

银行日记账旨在清晰地记录存款、取款、转账等交易，帮助个人和企业随时掌握自己的财务状况。

1. 银行日记账的作用
银行日记账扮演着至关重要的角色，它不仅可以帮助人们了解自己的银行账户余额，还可以帮助监督自己的消费和支出情况。

通过银行日记账，人们可以随时查看自己的财务状况，及时发现问题，保持财务健康。

2. 如何记录银行日记账
记录银行日记账需要一定的规范和细心，以下是一般的记录步骤：
•首先，确定银行账户的初始余额，记在第一行；
•其次，按时间顺序记录每笔存款、取款和转账交易，包括日期、交易金额和交易事由；
•确保每笔交易都能找到对应的银行流水记录，以确保账目正确无误；
•定期对账银行对账单，核对自己的日记账和银行流水记录是否一致；
•如有问题或差错，及时调整并纠正，以保持账目的准确性。

3. 银行日记账的好处
使用银行日记账的好处不言而喻，它可以帮助人们管理财务，防止意外支出和财务纠纷。

另外，银行日记账还可以帮助人们预算和规划，提高财务管理水平，让人们更好地掌握自己的经济命脉。

4. 总结
银行日记账作为记录银行账户资金流动的工具，在日常生活和商业交易中具有不可替代的作用。

通过规范记录和及时调整，在银行日记账的帮助下，个人和企业可以更有效地管理自己的财务，保持财务健康和稳定。

因此，建议每个人都要养成记录银行日记账的习惯，提高自己的财务管理水平，实现财务自由和稳健发展。

银行存款日记账银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。

二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。

登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。

三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。

更正时使用红色钢笔或水笔。

四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。

发生错误时，应该按照划线法进行更正：1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。

2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。

五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。

在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。

登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。

2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。

除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。

帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。

3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。

4.帐簿记录错误的更正方法。

如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。